会计电算化公开课教案(14篇)会计电算化公开课教案 -- 教案 课程名称:会计电算化课题总账系统概述 授课人: 课时 2 教学目的 1、认识总账系统的功能及其与其他系统的下面是小编为大家整理的会计电算化公开课教案(14篇),供大家参考。
篇一:会计电算化公开课教案
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教案
课程名称:会计电算化课题总账系统概述
授课人:
课时
2
教学目的
1、认识总账系统的功能及其与其他系统的关系.
与
2、总账系统的操作流程。
要
求
教学重点教学重点:总账系统的操作流程
与
教学难点:总账系统功能的认识
难
点
主要内容及步骤
备注
总账系统概述
教
一、总账系统的主要功能
学
二、总账系统与其他系统的关系
过
三、总账系统的操作流程
程
授课效果分析总结课堂气氛好,学生积极性较高。注:教师每次课都要写一份教案,放在该次课讲稿前面.
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总账系统概述导入—-我们将设置账户、复式记帐、填制和审核凭证、登记账簿等统称为账务处理。而把集中进行账务处理的核算模块称为账务处理系统,即总账系统.呈现新课——总账系统概述一、总账系统的主要功能总账系统是会计软件系统的核心模块,其主要功能有:基础设置、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理和月末处理等.(一)基础设置基础设置也称为系统的初始化,它是由用户结合本单位的实际情况,把会计核算规则、核算方法、应用环境以及基础数据输入计算机,将一个通用的系统设置成适合本单位核算要求的专用系统。主要包括设置账簿选项、设置会计科目、设置数据权限、设置外币及汇率、设置凭证类别及结算方式、定义常用凭证及常用摘要、定义辅助核算项目以及录入期初余额等。(二)凭证管理凭证录入、审核、记账、查询、打印,出纳签字、常用凭证定义。(三)出纳管理为出纳人员提供一个集成办公环境,加强对现金及银行存款的管理。可完成银行日记账、现金日记账、最新资金日报表、余额调节表以及进行银行对账等。(四)账簿管理强大的查询功能使整个系统实现总账、明细账、凭证联查,并可查询包含未记账凭证的最新数据。提供如下账表:总账、余额表;序时账、明细账、多栏账,以及能够同时查询上级科目总账数据及末
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科目明细数据的月份综合明细账;日记账、日报表。(五)辅助核算管理1、个人往来管理进行个人借款、还款管理工作。提供个人借款明细账、催款单、
余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清账等功能。2、部门核算考核部门费用收支发生情况,及时地反映控制部门费用的支出,
对各部门的收支情况加以比较,便于进行部门考核.提供各级部门总账、明细账的查询,并对部门收入与费用进行部门收支分析等功能。
3、项目管理用于生产成本、在建工程等业务的核算,以项目为中心,为使用者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细情况,以及项目计划执行报告等,也可用于核算科研课题、专项工程、产成本成本、旅游团队、合同、订单等等。提供项目总账、明细账查询。4、往来管理进行客户和供应商往来款项的发生、清欠管理工作,及时掌握往来款项最新情况。提供往来款的总账、明细账、催款单、往来账清理、账龄分析报告等功能。(六)月末处理自动完成月末分摊、计提、对应转账以及销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务。进行试算平衡、对账、结账、生成月末报告。二、总账系统与其他系统的关系总账系统在整个系统中处于核心地位,既可以单独使用,也可与其他系统同时使用。各子系统分别侧重于某一经营环节或某类经济业务的核算和管理,其数据经过处理,必须传送到总账系统进行汇总处理,而且各子系统之间进行数据交换也必须经过总账系统才能
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进行。三、总账系统的操作流程
用友总账系统初次使用操作流程
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用友总账系统跨年度使用操作流程
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篇二:会计电算化公开课教案
会计电算化示范课教案
时间:2010-10-20上午第三节。地点:2009级电会一班主讲教师:王朝平教学内容:第三章通用账务处理模块,第一节账务处理模块基本功能与操作流程教学目的:进一步认识总账即账务处理模块,并以此为参照认识第四和第五章。教学手段:软件演示、图表幻灯片、提问、做题。教学步骤:先复习已学内容、了解存在的问题;讲新课如下:
第三章
教学要点:基本功能与流程
通用账务处理模块
初始设置日常账务处理期末处理
第一节账务处理模块基本功能与操作流程
账务处理模块是在建立会计科目(账户)体系的基础上,以输入凭证为起点,经过系列加工处理,完成记账、结账以及对账工作,输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账,通常又称为总账模块。它是会计电算化软件系统的核心模块,主要由系统初始化、凭证处理、记账、账表输出、期末处理、系统维护等几个部分组成。一基本功能49页
账务处理
系统初始化
凭证处理
记账
账表输出
期末处理
系统维护
新建账套设备会计科目设置辅助核算设置外币及汇率输入期初余额设置凭证类型其他设置:往来部门、职员
填制凭证输出凭证汇总凭证
总分类账明细分类账辅助核算账核算项目明细账
期末调汇结转损益期末结账
备份账套恢复账套维护系统用户管理
设置操作员及权限审核凭证
科目发生额/余额表自动转账
二、电算化账务处理操作流程
(一)手工账务处理流程
①设置账户②加工整理原始凭证③编制记账凭证或汇总记账凭证④审核记账凭证
⑤登记日记账
⑥登记各种明细账
⑦登记总账
⑩期末处理
(二)电算化账务处理流程
系统初始化新建账套设置账套参数新建会计科目记账设置辅助核算项期末调汇自动转账结转损益期末结账科目发生额及余额表明细分类账账务处理填制凭证查询输出记账凭证
审核凭证
总分类账
设置凭证类型设置外币及汇率录入初数据
辅助核算账
(三)电算化与手工账务处理流程比较1.取消账务处理的中间层——账簿体系。(“总账”文件、查询条件、临时组织。)2.记账的内容与方式不同
末级录入、命令项、改变账文件形式3.对账方式不同业务账与财务账、账与实仍有必要。4.财务数据处理过程基本实现自动化(人工干预较少、有提示功能)思考题•一.判断:结账前,会计软件应当自动检查本期输入的会计凭证是否全部登记入账,全部登记入账后才能结账。)(二.单选:1。会计核算系统主要包括()。A.账务处理系统B.报表系统C.工资核算系统D.以上全部•2。企业实现会计电算化后,()是保障会计电算化顺利进行的最重要一环。A.建立各种管理制度B.会计核算软件C.代替手工记账D.试运行3.下列不属于会计软件初始化功能的是()。A.输入期初资料B.选择会计核算方法C.输入本期未达账项D.录入凭证4。下列不属于会计软件初始化功能的是()A.定义自动转账凭证。B.删除凭证C.输入操作人员岗位分工情况D.对初始数据进行正确性校捡5在输入记账凭证中,会计软件不能提供的功能是()。A.输入错误的摘要B.正在输入的记账凭证编号是否与已输入的机内记账凭证编号重复C.以编号形式输入会计科目的,应当提示对应的科目名称D.不保存借贷方金额不平衡的凭证6。在输入记账凭证中,会计软件不能提供的功能是()。A.提示并拒绝执行输入没有金额的记账凭证B.以编号形式输入的记账凭证中的会计科目,应当提示对应科目名称C.输入错误的附原始凭证张数D.输入无贷方金额的凭证7。在输入记账凭证中,会计软件不必提供如下提示功能()。A.正在输入的记账凭证编号是否与已输入的机内记账凭证编号重复B.正在输入的收款凭证借方科目不是“现金”或“银行存款”C.在转账凭证中有“银行存款”科目D.输入错误的凭证类型8.在输入记账凭证中,会计软件不必提供如下提示功能()。A.正在输入的付款凭证贷方科目不是“现金”或“银行存款”B.正在输入的记账凭证其会计科目有借无贷或有贷无借C.不保存借贷方金额不平衡的凭证D.把2001年01月11日的日期输入成为2001年01月21日9.在输入记账凭证中,会计软件不需要提供如下功能()。A.输入的记账凭证号是否与已输入的机内记账凭证编号重复B.借贷双方的金额相等但是都输少了一位数C.正在以编号形式输入的记账凭证中的会计科目,应当提示对应的科目名称D.提示并拒绝输入无贷方金额的凭证
篇三:会计电算化公开课教案
武汉市财贸学校
教案本
科目会计电算化
任教班级1211
教师曹清
2013年2月——2013年6月
教师姓名所属教研组
授课年级
授课班级
学科
曹清
会计组
12级
1211
会计电算化
周课时学期总课时
理论课时
实践课时
学年度/学期
4节
68
20
48
2012-2013学年
第二学期
教学进度计划
周别
章节及内容
一会计电算化概述
课时数4
备注
二试验一:账套建立
4
三实验二:账套初始化
4
实验三:总账系统初始化会计科目的设
四
4
置
五复习测试
4
1/76
六试验四:总账系统初始化录入期初余额4
七实验五:总账日常业务处理凭证管理
4
八实验六:总账日常业务处理填制凭证
4
九实验七:总账期末处理
4
十实验八:总账期末处理及复习检测
4
十一基础设置和总账复习测验
4
十二实验九:报表管理
4
十三实验十:报表管理
4
十四实验十一:工资管理
4
十五实验十二:工资管理
4
十六实验十三:固定资产管理
4
十七实验十四:辅助系统复习检测
4
十八复习
合计课时数
68
备注
检查人
第1周课题教学目的与要求
批准人
课堂教学设计
第1、2课时第一章会计信息化基础概念1.新课程的要求技能要求:2.会计信息化的本质
2/76
过程与方法:
教材重、难点分析
学生相关生活经历及学习基础教学方法设计
思路教学过程设计:
3.会计信息系统的构成
使学生了解学习本课程的意义,吸引学生兴趣,加情感要求:
强学生实践能力的培养意识
讲授、比较、分析
重点:
会计信息化的本质
难点:
会计信息系统的构成
已学习会计基础和相关的计算机基础知识
通过新课介绍让学生了解本课程学习的意义及要求,为进入机房上课打基础
第一部分:新课程介绍
一、学习新课程的意义:在学习传统的会计操作方法后,利用现代化的工具完成会计任务,适应时代的要求,是当今会计职业必备的一项技能。
二、上课地点及要求:地点:四楼机房(403)要求:1.每次上课第二道铃响后应经进入教室坐好,由老师带领到机房,沿途保持安静。2.不得带任何食物进机房。3.机房座位固定,未经老师同意不得随意变动。4.机房课为连堂课第一、二节课中间不下课,第二节课提前十分钟下课。5.每次上课带书、笔记本、相关资料。
三、课程性质及考核办法课程性质:集中考试课程考核办法:平时成绩30%:根据每次要求提交的作业情况及出勤情况评定(出勤以到位
为准,平时不考虑病、事假)测验成绩30%(上机考试)期末考核40%(上机考试)
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四、教材介绍:重点第2、3、4、5章教材所附光盘可以回家安装学习
第二部分:新课学习
第一章:会计信息化基础概念一、什么是会计信息系统:
1.会计数据:
用来反映客观事物属性的符号,一般有数字、文字、图形、声音等表现形式。会计数据是指用于描述各种经济业务属性的数据,例如:银行存款100万元、固定资产800万元、注册资本5000万元和利润总额130万元等。
2.会计信息:按一定要求或需要进行加工、计算、分类、汇总而形成的有用的会计数据。包括:
①财务信息是指企业已经发生的经济活动信息,即凭证、账簿和会计报表中所反映的内容和数据。例如:“应收账款”的余额,“净利润”的金额等。
②管理信息是指企业管理所需要的特定信息,它通常是在财务信息的基础上进行汇总、分析、计算等形成。例如:资产负债率、流动比率、成本利润率等。
③决策信息是指为企业预测、决策活动提供的有关信息,它通常是在财务信息和管理信息的基础上,结合其他信息(如市场调查),运用一定的管理方法,得到决策未来经济活动的有关信息。例如:预测资金需要量、生产计划、投资计划等。
3.会计数据与会计信息的关系
相互联系,相互区别的关系。
原始凭证(原始会计数据)
审核填制(加工1)
图
1—1
记账凭证
会(计会数计据信与息会1计)信息的关系
记账(加工2)
4.会计信息系统是一个对会计数据进行采集、转换、存储、加工并输出会计信息的信息系统。
简言之,会计(会会信计计信息报息表系3)统就是一个(编加加制工报工3表)会计信息的(会会流计计信程账息簿。2)会计信息系统最终以会计报告的形式公布会计信息。
5.传统手工信息系统的主要工作任务有:
4/76
a.收集单据b.填制记账凭证c.过账d.记账e.汇总账f.编制报表
采用计算机对会计信息进行加工,成为现在公认的会计信息系统,即会计信息化。会计信息化弥补了手工会计核算的缺陷:①数据大量重复②信息提供不及时③准确性差④工作强度大二、会计信息化系统平台——应用软件本教材选用友通软件1.用友软件公司简介用友软件股份有限公司成立于1988年,致力于用信息技术推动商业和社会进步,提供具有自主知识产权的企业管理软件、行业解决方案、服务,是亚太本土最大的管理软件提供商,是中国最大的管理软件、软件、集团管理软件、人力资源管理软件、财务管理软件、客户关系管理软件和小型企业管理软件的提供商。目前,中国及亚太地区超过80万家企业与机构通过使用用友软件,实现降低成本、提高效率、持续创新、快速响应市场、控制风险、提升绩效的价值。观看用友公司文化宣传片2.用友通的功能特点:由若干模块(子系统)组成。包括:总账管理、财务报表、工资管理、固定资产管理、财务分析、采购管理、销售管理、库存管理和核算管理功能模块。3.各模块之间的关系:(教材p8图1—4)
系统初始化:系统参数设置(重要)基础信息录入输入期初数据
4.应用流程:日常业务处理:日常业务数据的输入、输出
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期末处理:工资费用分配及相关费用计提固定资产折旧处理账账、账实核对各系统结账
小结:1.机房上课要求
2.新课程介绍
作业:了解会计信息化应用软件还有哪些?
(用友、金蝶、速达、浪潮、格林、管家婆等)
第2周课题
课堂教学设计
第二章
第1、2课时系统管理
1.系统安装
2.系统管理功能
技能要求:
3.注册系统管理操作
教学目的与要求
4.建立账套
5.设置操作员及其权限
篇四:会计电算化公开课教案
《会计电算化》课程教学大纲
第一部分大纲说明一、课程的性质与任务本课程的性质是:《会计电算化》是会计电算化专业的一门专业主干课程,也是以培养学生实际操作能力为主的职业技能课程。该课程是融会计学、计算机科学、信息科学和管理科学为一体的边缘学科,是现代会计的重要组成部分,它是一门实践性很强的应用型课程,是为培养适应信息化需要、符合市场经济要求、既具有会计理论知识又具有较强的计算机操作和会计软件操作技能的复合型人才服务的一门主要课程。为了学好本课程,要求学生此前应具备一定的会计基础知识、计算机基础知识。因此,本课的前导课程有《会计学基础》、《计算机应用基础》、《初级会计实务》等。本课程的任务是:使学生掌握会计电算化的基础知识和基本技能,熟悉单位实施会计电算化的基本程序和管理制度,掌握通用会计软件主要功能模块的操作方法和技巧,学会运用计算机来记账、算账和报账,具备实际工作所需的会计电算能力。
二、课程教学目标通过本课程的教学,不仅要求学生了解会计电算化的发展状况;理解会计电算化的基本概念、理论和原理;熟悉单位实施会计电算化的基本程序和管理制度;掌握通用会计软件各主要功能模块的操作方法和技巧。总之,要在会计电算化的知识和操作技能上面达到国家对会计电算化初级人员的要求,并取得财政部门颁发的初级会计电算化合格证书。通过本课程的学习,学生应具备以下职业知识、素质与能力:(一)知识教学目标1、了解会计电算化是一门新兴的边缘学科,并能从宏观角度认识会计电算化的基本含义;2、明确会计电算化的意义,认识会计电算化的重要性;3、熟悉会计电算化信息系统的结构及有关概念,了解会计电算化信息系统的发展趋势;4、熟悉我国财政部门对单位使用的会计核算软件、软件生成的会计资料、采用电算计算机替代手工记账、电算化会计档案保管等会计电算化工作做出的具体规范;5、掌握会计核算软件的基本知识和典型会计核算软件各主要功能模块的操作要求。
(二)素质教育目标1、具备较强的会计电算化方面的法制观念和规范意识;2、具有较强的市场竞争实力和承受压力的能力;3、具有扎实的会计电算化专业知识和专业技能,具备较强的专业操作水平;4、具有不断获取知识、开发自身潜能、适应会计电算化岗位变更的能力;5、具有良好的学习习惯,具备自主学习的能力;6、能够理论联系实际,善于组织和实施会计电算化工作;(三)技能培养目标1、掌握会计核算软件的工作原理,能熟练应用典型会计核算软件完成会计电算工作;2、熟悉基层单位实现会计电算化的主要工作内容,具备组织实施各项会计电算化工作的知识和必要技能;3、取得财政部门颁发的初级会计电算化合格证书。
三、学生学习要求(一)学习时,要紧扣教学目标,以能力为本位,以应职岗位需要为准绳,注意针对性、实用性,结合资料多记多练,在实践中达到熟练运用会计软件的目的。(二)学习时,要积极主动,理论联系实际,充分培养自学能力、分析能力和实际动手动脑的能力,同时认真体会会计软件的主要功能模块及各模块之间的内在联系,做到能够举一反三,不但能熟练进行用友财务软件的操作,还能触类旁通地进行其他商品化财务软件的应用。(三)通过本课程的教学,要求学生做到:1、了解会计电算化的发展状况;2、明确会计电算化的基本概念和基本理论;3、掌握单位实施会计电算化的基本程序和管理制度;4、掌握通用会计软件主要功能模块的操作方法和技巧;5、学会运用计算机来记账、算账和报账。本课程的教学要求中,“了解”、“明确”、“掌握”、“学会”是四个由低到高、逐步深入的能力层次要求。“了解”是指知道有关情况;“明确”是指在了解有关情况的基础上,正确理解有关名词、概念、知识的含义,并能准确表述;“掌握”是指在明确的基础上,能把握基本概念、基本理论、基本知识和基本方法的完整内容;“学会”是指在掌握的基
础上,能够运用所学基本概念、基本理论、基本知识和基本方法,分析和解决有关的实际问题。
本课程考核中,要求“了解”的部分一般不作为考核内容;要求“明确”的部分作为一般考核的内容;要求“掌握”、“学会”的部分作为重点考核的内容。
四、各章学时分配本课程总计64学时,其中实训46学时。周4学时。各章学时分配如下表:
章序
各章内容
理论学时实训学时总学时
第一章
会计电算化概述
4
第二章
会计软件的初始化设置
2
6
第三章
账务处理系统
4
10
第四章
UFO报表管理
2
4
第五章
工资管理
2
4
第六章
固定资产管理
2
4
第七章
金蝶K3软件操作
2
4
会计电算化综合实训(用友平台)
8
会计电算化综合实训(金蝶平台)
6
合计
18
46
48
1466668664
第二部分教学内容第一章会计电算化概述【教学内容】1.会计电算化概述1.1会计电算化的概念1.2会计电算化发展概况1.3会计电算化与手工会计的比较1.4会计电算化的作用2.会计核算软件
2.1会计核算软件的概念2.2会计核算软件的分类2.3会计核算软件的功能模块3.会计电算化基本要求3.1会计电算化的管理体制3.2会计电算化法规制度3.3会计核算软件的要求3.4会计电算化岗位及其权限设置的基本要求3.5计算机替代手工记账的基本要求3.6会计电算化档案的基本要求【教学要求】通过本章的学习,使学生明确会计电算化的概念,了解会计电算化在我国的产生与发展以及会计电算化与传统的手工会计的差异,熟悉会计核算软件各功能模块的划分,掌握会计电算化方面的各项组织和管理要求。【教学重点和难点】重点:会计电算化涵义、传统会计与会计电算化的差异、会计电算化的作用、会计电算化的基本要求难点:会计电算化的涵义、会计电算化的基本要求
第二章会计软件的初始化设置【教学内容】
1.账套管理1.1新建账套1.2修改账套1.3删除账套1.4年度账管理2.账套数据备份及恢复2.1账套数据备份2.2账套数据恢复3.操作员管理
3.1用户与角色3.2财务分工4.基础设置4.1部门档案设置4.2职员档案设置4.3往来单位设置4.4会计科目设置4.5项目档案设置4.6凭证类别设置4.7收付结算设置【教学要求】通过本章的学习,使学生理解会计软件初始化的涵义与任务,熟练掌握初始化设置中各项工作的操作。【教学重点和难点】重点:账套的建立、操作员的设置、账簿选项设置、外币设置、会计科目设置、辅助核算档案设置、期初余额录入难点:会计科目设置、辅助核算档案设置、期初余额录入【实训一】系统管理【实训二】基础档案设置
第三章账务处理系统【教学内容】1.账务处理系统概述
1.1总账系统功能概述1.2总账系统与其他系统的主要关系1.3总账系统的操作流程2.账务处理系统初始设置2.1总账系统启用2.2系统参数设置2.3数据权限分配
2.4金额权限分配2.5期初余额录入3.日常账务处理3.1填制凭证3.2审核凭证3.3记账及取消记账3.4凭证、账簿查询4.出纳管理4.1现金、银行日记账查询4.2支票管理4.3银行对账5.期末处理5.1自动转账定义5.2自动转账生成5.3期末对账结账【教学要求】通过本章的学习,使学生理解会计软件中总账系统的基本功能,熟练掌握总账系统的初始化、日常会计处理、出纳管理、账簿管理及期末处理的各项操作。【教学重点和难点】重点:日常会计凭证管理、出纳管理、账簿管理、期末处理难点:日常会计凭证管理、期末处理【实训三】账务系统的初始设置【实训四】账务系统的日常业务处理【实训五】账务系统的出纳管理【实训六】账务系统的账簿管理【实训七】账务系统的期末处理
第四章UFO报表管理【教学内容】1.UFO报表管理系统概述
1.1报表处理系统主要功能1.2报表处理系统基本概念1.3报表制作基本流程2.报表格式设计2.1自定义报表格式2.2使用报表模板调整制作报表格式3.报表公式编辑3.1计算公式定义3.2审核公式定义3.3报表舍位平衡公式定义4.报表管理4.1表页管理4.2报表数据生成4.3报表审核4.4舍位平衡4.5报表输出【教学要求】通过本章的学习,使学生理解报表管理系统的基本术语,掌握报表格式设计、报表公式编辑及报表管理。【教学重点和难点】重点:报表格式设计、报表公式编辑、报表管理难点:报表公式编辑【实训八】UFO报表管理
第五章工资管理【教学内容】1.工资管理系统概述
1.1工资管理系统的基本功能1.2工资管理系统操作一般应用流程2.初始化设置
2.1启用工资账套2.2初始设置3.工资数据管理3.1工资数据录入3.2工资分钱清单3.3个人所得税计算3.4银行代发3.5工资分摊3.6工资报表汇总、查询3.7月末处理【教学要求】通过本章的学习,使学生理解工资管理的主要功能,熟练掌握工资系统的初始化设置及工资数据管理。【教学重点和难点】重点:工资初始化设置、工资数据管理难点:工资初始化设置、工资数据管理【实训九】工资管理系统
第六章固定资产管理【教学内容】1.固定资产管理系统概述
1.1系统基本功能1.2固定资产管理系统的业务流程2.固定资产管理系统初始设置2.1启用固定资产账套2.2基础设置3.固定资产管理3.1固定资产增加3.2固定资产减少3.3固定资产变动
3.4固定资产折旧3.5批量制单3.6月末处理【教学要求】通过本章的学习,使学生理解固定资产管理系统的主要功能,熟练掌握固定资产系统的初始化设置、日常管理及账表管理。【教学重点和难点】重点:固定资产管理系统的主要功能、固定资产系统的初始化设置及日常管理难点:固定资产系统的初始化设置及日常管理【实训十】固定资产管理系统
第七章金蝶K3软件操作【教学内容】1.总账系统
1.1系统维护1.2凭证处理1.3账簿、报表查询打印1.4期末处理2.报表系统【教学要求】通过本章的学习,使学生理解金蝶K3软件的主要功能,熟练掌握总账、报表等系统的基本操作。【教学重点和难点】重点:金蝶K3软件的主要功能、总账、报表等系统的基本操作难点:总账、报表等系统的基本操作【实训十一】金蝶K3软件操作
【综合实训一】会计电算化综合实训(用友平台)【综合实训二】会计电算化综合实训(金蝶平台)
第三部分教学参考书1、新编会计电算化.范洪波,王忠孝.大连理工大学出版社,20082、初级会计电算化.会计从业资格考试辅导教材编写组.中国财政经济出版社,20073、会计软件操作.何万能.中南大学出版社,20064、会计电算化实用教程.刘照军.北京交通大学出版社,20075、会计电算化.应连军,谢小春.北京理工大学出版社,20076、会计软件操作(第三版).张洪瀚,闯少铭.高等教育出版社,20077、会计软件应用(用友平台).全国计算机信息高新技术考试教材编写委员会.北京希望电子出版社,20048、会计电算化实用教程.李尊卿.高等教育出版社,20039、用友财务软件实务操作.洑建红.人民邮电出版社,200410、会计电算化.江希和.电子工业出版社,200411、会计岗位综合实训.孙万军.高等教育出版社,200412、会计基础实训.王奔.北京大学出版社,200713、新编会计电算化(实训篇).王忠孝,陆国斌.大连理工大学出版社,2008
第四部分编写说明1、适用专业:会计电算化2、适用层次:三年制大专3、本课程的作业要求:课堂作业与上机作业结合,每次上机练习应在讲课后及时进行。每次上机作业必须完成并及时上交。账务处理上机应具有连续性,各个环节要求学生独立完成。4、考核方式:理论闭卷考试,实训上机考查。5、另外单独编有配套的实训教学大纲。6、教学建议(1)单位电算化管理工作开展的重点是岗位设置、软件选择、人员配备及条件,在教学中应注意适当把握教学深度及广度,与后边的操作部分结合讲解。(2)会计电算化管理的重点是安装、建账、基础设置,难点是科目编码、账套引入,
本部分在教学中应重点讲解,在教学广度上可结合传统会计岗位对照精讲。(3)总账系统部分的重点是日常操作,难点是月末自动转账,本部分在教学中应注
意把握深度及广度,应结合手工账的处理过程进行详细讲解。(4)工资管理的重点是工资增减变动的处理,难点是公式设定、扣税,本部分是会
计电算化应用较为广泛的部分,应详细展开讲述。(5)固定资产管理的重点是折旧的处理。(6)报表管理的重点是报表格式设计和报表生成过程,同时这些内容也是本部分的
难点。在教学中应注意把握深度及广度,结合财务会计的相关知识展开详细讲述。
篇五:会计电算化公开课教案
学习好资料
欢迎下载
教案
课程名称:会计电算化课题总账系统初始化(一)
授课人:
课时
2
教学目的总账系统初始化的内容和方法与
要求
教学重点与
难点
重点:总账系统初始化的内容难点:总账系统初始化的方法,尤其是辅助账初始化
主要内容及步骤
总账系统初始化
教
一、总账系统初始化的意义
二、总账系统初始化的操作学
三、上机实训
过
(一)实训要求
程
(二)实训资料
1、总账系统业务控制参数
授课效果课堂气氛好,学生积极性较高。分析总结注:教师每次课都要写一份教案,放在该次课讲稿前面。
备注
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总账系统初始化导入——前面,我们学习并掌握了新建账套的方法……下面进入总账系统初始化阶段学习。一、总账系统初始化的意义二、总账系统初始化的操作(一)总账系统的启动和注册(二)设置总账业务控制参数(三)设置会计科目1、增加会计科目2、修改会计科目3、指定会计科目4、删除会计科目(四)设置凭证类别(五)设置结算方式(六)支票登记簿(七)设置外币及汇率(八)数据权限分配当需要对操作员(即用户)的操作权限做进一步细化,如希望制单权限控制到科目,凭证审核权控制到操作员、明细账查询控制到科目等时,首先应在设置选项中将上述选项作选中标识,再到“数据权限分配”功能中进行设置,其操作细节详见系统帮助。注意事项:必须在系统管理中定义角色或用户,并进入“企业门户——控制台——基础信息——数据权限”的[数据权限控制设置]中选择需要控制的记录业务对象后才能在这里进行数据权限分配。(九)设置分类定义
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1、客户分类2、供应商分类(十)设置部门档案信息(十一)设置职员档案信息(十二)设置客户档案信息(十三)设置供应商档案信息(十四)设置项目档案信息1、定义项目核算类会计科目2、定义项目大类3、指定核算科目4、项目分类定义5、定义项目目录(十五)录入期初余额一)年中建账和年初建账的区别二)录入基本科目期初余额三)录入有辅助核算的科目余额1、录入客户往来科目余额2、录入供应商往来科目余额3、录入个人往来科目余额4、录入有部门核算的科目余额5、录入项目核算期初四)录入科目明细五)负数的录入六)调整余额方向七)试算与对账
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1、试算2、对账三、上机实训(一)实训要求针对001账套,根据以下提供的实训资料:在总账系统中设置该账套的业务控制参数;设置外币及汇率;设置会计科目及录入期初余额;指定“1001现金”为现金总账科目,“1002银行存款”为银行总账科目;进行数据权限的分配;设置凭证类别;设置结算方式并进行支票登记;设置分类定义并分别输入客户、供应商、部门、职员的档案信息;录入有辅助核算的科目余额;最后进行试算和对账。(二)实训资料1、总账系统业务控制参数凭证制单时,采用序时控制;进行支票控制管理;制单权限不控制到科目;不可修改他人填制的凭证;凭证审核控制到操作员;出纳凭证必须经由出纳签字;
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凭证由系统自动编号;自动填补凭证断号;批量审核凭证进行合法性校验;外币核算采用固定汇率方式,汇率为8.2。账簿打印位数设置为每页打印行数按软件的标准设定;明细账查询权限控制到科目;制单、辅助账查询控制到辅助核算;明细账打印按年排页。会计期间为1月1日~12月31日。数量小数位和单价小数位为2。部门、个人、项目按编码方式排序。
篇六:会计电算化公开课教案
《会计电算化》课程教案
课题章节/名称
本次课标题:第五章-6--固定资产1
课时2
主要教学方法
1、讲练结合(为主)2、讨论法3、讲解法4、巡回指导法。
1、了解固定资产模块的基本功能;
知识目标
2、掌握固定资产业务处理流程3、在系统使用过程中的维护
教
学
通过学习,掌握账务处理的基本功能和流程,掌握业务处理流程,以及3.在系
目
能力统使用过程中的维护目标
标
1、培养学生认真、细致、严谨的工作作风和工作习惯;
情感2、具备较强的团队协作和敬业精神;目标3、学生遵纪守法的思想观念和廉洁自律的会计品格;
4、加强学生的职业道德意识,全面提高学生的自身素质。
教学重点掌握固定资产业务处理流程重点
与
难点
难点
媒体教具(或主要工具材料等)
教学资源:教材、参考教材、教学案例、课本配套习题册教学环境:多媒体教室教学工具:多媒体、教学课件、常规教具
教学过程
修改栏(时间分配)
教学内容
第六节固定资产实验一、基本功能
师生互动15
教师:引导提问学生:回顾解答
教师:分析讲解,学生:看演示,听讲解
二、固定资产增加
1.实验资料(见课本)
2.实验过程(略)
(1)在账务处理中输入有关凭证
首先,在账务处理中输入有关的业务凭证。涉及外币的凭证,要单击工具栏的“外币”,凭证的输入格式就会自动变为外币凭证格式
(2)输入固定资产卡片
选择“固定资产”|“固定资产增加”功能,录入基本信息
(2)生成凭证
选择“固定资产”|“固定资产生成凭证”功能,系统弹出“过滤界面”设置窗口,进行过滤条件设置后(这里使用默认设置)进入会计分录序时簿,单击右执行“按单生成凭证”后,点击“开始”即完成凭证生成。双击可以显示生成的凭证,通过账务处理的“凭证管理”可以查看具体的会计分录。
逐一完成凭证的生成。
■实验提示■
在固定资产模块生成的凭证,在总账系统不能删除,只能查看、审核,如果需要删除,要回到固定资产模块来处理。
生成的凭证,在总账系统还需要审核、过账等工作。键可调用相关功能
➢课堂练习
➢同步测试题
➢练习讲解
➢总结拓展
结合板书进行,由授课老师根据学生情况自行设计
作业布置课后作业:同步测试题
课堂上学生气氛活跃,思维积极,个别同学不能完成课堂练习。可以说,本节课达到预期目的。今后的工作中,要多向以下几个方面努力:
教学反思
1.加强与教师之间的沟通和交流,相互学习,取长补短,尤其是多听青年教师的课,学习他们的新思想、新方法,改善课堂教学,提高课堂教学艺术和课堂效率。
2.认真钻研教材,把握好教材的重点、难点、关键点、易混点,上课时才能做到心中有数,游刃有余。
课题章节/名称
本次课标题:第五章-6--固定资产2
课时2
主要教学方法
1、讲练结合(为主)2、讨论法3、讲解法4、巡回指导法。
1、了解固定资产模块的基本功能;
知识目标
2、掌握固定资产业务处理流程3、在系统使用过程中的维护
教
学
通过学习,掌握账务处理的基本功能和流程,掌握业务处理流程,以及3.在
目
能力系统使用过程中的维护
目标
标
1、培养学生认真、细致、严谨的工作作风和工作习惯;
情感2、具备较强的团队协作和敬业精神;目标3、学生遵纪守法的思想观念和廉洁自律的会计品格;
4、加强学生的职业道德意识,全面提高学生的自身素质。
教学重点
重点
掌握固定资产业务处理流程
与难点
难点
媒体教具(或主要工具材料等)
教学资源:教材、参考教材、教学案例、课本配套习题册教学环境:多媒体教室教学工具:多媒体、教学课件、常规教具
教学过程
教学内容
师生互动
修改栏(时间分配)
第六节固定资产实验
15
三、固定资产变动
教师:引导提问
1.实验资料(见课本)
学生:回顾解答
2.实验过程(略)
(1)固定资产业务变动的类型
教师:分析讲解,
(2)固定资产变动的处理方法
学生:看演示,听讲解
(3)生成凭证
选择“固定资产”|“固定资产生成凭证”功能,在相应的数据上单击右键可实现有关功能,这里是对出售的固定资产生成凭证
➢课堂练习
➢同步测试题
➢练习讲解
➢总结拓展
结合板书进行,由授课老师根据学生情况自行设计
作业布置课后作业:同步测试题
课堂上学生气氛活跃,思维积极,个别同学不能完成课堂练习。可以说,本节课达到预期目的。今后的工作中,要多向以下几个方面努力:
教学反思
1.加强与教师之间的沟通和交流,相互学习,取长补短,尤其是多听青年教师的课,学习他们的新思想、新方法,改善课堂教学,提高课堂教学艺术和课堂效率。
2.认真钻研教材,把握好教材的重点、难点、关键点、易混点,上课时才能做到心中有数,游刃有余。
课题章节/名称
本次课标题:第五章-6--固定资产3
课时2
主要教学方法
1、讲练结合(为主)2、讨论法3、讲解法4、巡回指导法。
1、了解固定资产模块的基本功能;
知识目标
2、掌握固定资产业务处理流程3、在系统使用过程中的维护
教
学
通过学习,掌握账务处理的基本功能和流程,掌握业务处理流程,以及3.在
目
能力系统使用过程中的维护
目标
标
1、培养学生认真、细致、严谨的工作作风和工作习惯;
情感2、具备较强的团队协作和敬业精神;目标3、学生遵纪守法的思想观念和廉洁自律的会计品格;
4、加强学生的职业道德意识,全面提高学生的自身素质。
教学重点
重点
掌握固定资产业务处理流程
与难点
难点
媒体教具(或主要工具材料等)
教学资源:教材、参考教材、教学案例、课本配套习题册教学环境:多媒体教室教学工具:多媒体、教学课件、常规教具
教学过程
教学内容
师生互动
修改栏(时间分配)
15
第六节固定资产实验
教师:引导提问
四、计提折旧
学生:回顾解答
1.实验资料(见课本)2.实验过程(略)(1)固定资产初始数据的调整方法
教师:分析讲解,学生:看演示,听讲解
(2)录入本期工作量
五、报表查询
1.固定资产构成分析表
2.固定资产折旧汇总表
选择“固定资产”|“固定资产折旧汇总表”功能后,“汇总设置”过滤条件为“类别”,查询结果
➢课堂练习➢同步测试题➢练习讲解➢总结拓展结合板书进行,由授课老师根据学生情况自行设计
篇七:会计电算化公开课教案
(完整)会计电算化公开课教案
(完整)会计电算化公开课教案
编辑整理:
尊敬的读者朋友们:这里是精品文档编辑中心,本文档内容是由我和我的同事精心编辑整理后发布的,发布之前我们对文中内容进行仔细校对,但是难免会有疏漏的地方,但是任然希望((完整)会计电算化公开课教案)的内容能够给您的工作和学习带来便利。同时也真诚的希望收到您的建议和反馈,这将是我们进步的源泉,前进的动力。本文可编辑可修改,如果觉得对您有帮助请收藏以便随时查阅,最后祝您生活愉快业绩进步,以下为(完整)会计电算化公开课教案的全部内容。
(完整)会计电算化公开课教案
授
课
7
时
数
讲课:1示范:1练习:5结合生产:
课题
记账凭证的修改
课题序号
4
名称
授课第4周
2014年03月10日至2014年03月14日
日期
授课7时数
课时分配
讲课:1示范:1练习:5结合生产:
授课班级
11(5)
授课班级人数
46
通过技能训练,使学生系统掌握金蝶KIS标准财务软件在对口
单招技能考试中的应用,包括新建账套、初始设置、日常账务处
教学目的
理、报表处理、账套数据备份等。
与本周熟练日常账务处理中错误凭证的修改方法等主要内容,为
要求
参加技能高考打下坚实的基础.
重点
反过账、反审核后的修改
与难
点
示范内容
1、未经审核错误凭证的修改2、已经审核但未过账的凭证的修改
3、已过账凭证的修改
巡回重点及注
1、指导学生掌握未经审核错误凭证的修改方法2、指导学生掌握已经审核但未过账的凭证的修改
意事3、指导学生掌握已过账凭证的修改,尤其注意反过账、反审核
项
(完整)会计电算化公开课教案
教
学
目
掌握在不同情况下,对有错误的记账凭证的修改方法
的
与
任
务
教学程序
组
设备(材料)准备
织教学
计算机,金蝶KIS标准版软件,多媒体课件,练习题
学生出勤情况文明生产指导全部
工艺规程
操作要领
1未经审核错误凭证的修改
1、未经审核错误凭证的修改:由制单人直
2已经审核但未过账的凭证的修改
接在错误凭证上修改2、已经审核但未过账
讲
3已过账凭证的修改
解
与
示
范
的凭证的修改:反审核后由制单人在错误
凭证上修改3、已过账凭证的修改:(1)补充登记
法;(2)红字冲销法
(3)反过账、反审核
后的修改
(完整)会计电算化公开课教案
1、指导学生掌握未经审核错误凭证的修改方法:由制单人直接在错误凭证上修改
学生
实2、掌握已经审核但未过账的凭证的修改:由审核人反审核后习再由制单人在错误凭证上修改
操作指导
3、已过账凭证的修改:(1)红字冲销法:会计分录序时簿界面下,选定错误凭证,
点击编辑菜单中的冲销按钮,在新生成的凭证上输入多记金额,前面加负号,
数字自动变为红色;
(完整)会计电算化公开课教案
(完整)会计电算化公开课教案
学生实习
(2)补充登记法:会计分录序时簿界面下,选定错误凭操证,点击复制、粘贴按钮,在新生成的凭证上修改金额
作指导
(3)反过账、反审核后的修改:首先由Manager(系统管理员)在“会计之家”界面下按ctrl+F11进行反过账,然后由审核人反审核后再由制单人在错误凭证上修改
(完整)会计电算化公开课教案
1指导学生掌握未经审核错误凭证的修改方法
巡
2指导学生掌握已经审核但未过账的凭证的修改
回指
3指导学生掌握已过账凭证的修改
导
(完整)会计电算化公开课教案
示范及总结:
结1、未经审核错误凭证的修改方法:由制单人直接在错误凭证
束
上修改
指2、已经审核但未过账的凭证的修改:由审核人反审核后再
导
由制单人在错误凭证上修改
3、已过账凭证的修改:(1)补充登记法;(2)红字冲销法
(3)反过账、反审核后的修改
布
置
作
完成《会计技能考试用书》中的仿真测试卷(五)
业
整
理
学生按程序退出金蝶KIS系统,并按程序关机
现
场
及
设
备
保
养
教
学
后
记及
改
进
措
施
篇八:会计电算化公开课教案
会计电算化授课计划
课程名称:会计电算化
实用班级:
任课教师:
课程执行时间段:
教研室主任签字:
系部负责人签字:
教学大纲
有、自编
使用教材
总学时理论教学
实训
教学实验或社会实践
复习
机动
64
18
46
教学目标:
通过本课程的教学,要求学生了解会计电算化的发展状况;理解会计电算化的基本概
念、理论和原理;熟悉单位实施会计电算化的基本程序和管理制度;掌握通用会计软件各
主要功能模块的操作方法和技巧。总之,要在会计电算化的知识和操作技能上面达到国家
对会计电算化初级人员的要求,并取得财政部门颁发的初级会计电算化合格证书。具体包
括:
1、了解会计电算化是一门新兴的边缘学科,并能从宏观角度认识会计电算化的基本
含义;明确会计电算化的意义,认识会计电算化的重要性;
2、熟悉会计电算化信息系统的结构及有关概念,了解会计电算化信息系统的发展趋
势;
3、熟悉财政部门对单位使用的会计核算软件、软件生成的会计资料、计算机替代手
工记账、电算化会计档案保管等会计电算化工作做出的具体规范,具备组织实施各项会计
电算化工作的知识和必要技能;
4、掌握会计核算软件的基本知识和典型会计核算软件各主要功能模块的操作要求;
5、掌握会计核算软件的工作原理,能熟练应用典型会计核算软件完成会计电算工作;
6、取得财政部门颁发的初级会计电算化合格证书。
教学重点:会计电算化信息系统的结构及有关概念、会计电算化信息系统的发展趋势、会计电算
化的基本要求、会计软件的初始化设置、账务处理系统的初始设置、账务处理系统的日常处理、出纳管理、期末处理、UFO报表管理、金蝶K3软件操作。
教学难点:会计软件的初始化设置、账务处理系统的初始设置、期末处理、UFO报表管理。
编写说明:本计划严格按照教学大纲安排执行。教学中应做到专业知识、实践技能和职业资格考
试三结合,要紧扣教学目标,以能力为本位,以应职岗位需要为准绳,注意针对性、实用性,结合资料多记多练,在实践中达到熟练运用会计软件的目的;同时,注意培养学生的自学能力、分析能力和实际动手动脑的能力,做到能够举一反三。
教务处审批:
教学副院长审批:
篇九:会计电算化公开课教案
项目管理用于生产成本在建工程等业务的核算以项目为中心为使用者提供各项目的成本费用收入往来等汇总与明细情况以及项目计划执行报告等也可用于核算科研课题专项工程产成本成本旅游团队合同订单等等
教案
课程名称:会计电算化课题总账系统概述课授课人:时2
教学目的与要求
1、认识总账系统的功能及其与其他系统的关系。2、总账系统的操作流程。
教学重点与难点
教学重点:总账系统的操作流程教学难点:总账系统功能的认识
主要内容及步骤总账系统概述教学过程一、总账系统的主要功能二、总账系统与其他系统的关系三、总账系统的操作流程
备注
授课效果分析总结
课堂气氛好,学生积极性较高。
注:教师每次课都要写一份教案,放在该次课讲稿前面。
总账系统概述导入——我们将设置账户、复式记帐、填制和审核凭证、登记账簿等统称为账务处理。而把集中进行账务处理的核算模块称为账务处理系统,即总账系统。呈现新课——总账系统概述一、总账系统的主要功能总账系统是会计软件系统的核心模块,其主要功能有:基础设置、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理和月末处理等。(一)基础设置基础设置也称为系统的初始化,它是由用户结合本单位的实际情况,把会计核算规则、核算方法、应用环境以及基础数据输入计算机,将一个通用的系统设置成适合本单位核算要求的专用系统。主要包括设置账簿选项、设置会计科目、设置数据权限、设置外币及汇率、设置凭证类别及结算方式、定义常用凭证及常用摘要、定义辅助核算项目以及录入期初余额等。(二)凭证管理凭证录入、审核、记账、查询、打印,出纳签字、常用凭证定义。(三)出纳管理为出纳人员提供一个集成办公环境,加强对现金及银行存款的管理。可完成银行日记账、现金日记账、最新资金日报表、余额调节表以及进行银行对账等。(四)账簿管理强大的查询功能使整个系统实现总账、明细账、凭证联查,并可查询包含未记账凭证的最新数据。提供如下账表:总账、余额表;序时账、明细账、多栏账,以及能够同时查询上级科目总账数据及
末科目明细数据的月份综合明细账;日记账、日报表。(五)辅助核算管理1、个人往来管理进行个人借款、还款管理工作。提供个人借款明细账、催款单、余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清账等功能。2、部门核算考核部门费用收支发生情况,及时地反映控制部门费用的支出,对各部门的收支情况加以比较,便于进行部门考核。提供各级部门总账、明细账的查询,并对部门收入与费用进行部门收支分析等功能。3、项目管理用于生产成本、在建工程等业务的核算,以项目为中心,为使用者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细情况,以及项目计划执行报告等,也可用于核算科研课题、专项工程、产成本成本、旅游团队、合同、订单等等。提供项目总账、明细账查询。4、往来管理进行客户和供应商往来款项的发生、清欠管理工作,及时掌握往来款项最新情况。提供往来款的总账、明细账、催款单、往来账清理、账龄分析报告等功能。(六)月末处理自动完成月末分摊、计提、对应转账以及销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务。进行试算平衡、对账、结账、生成月末报告。二、总账系统与其他系统的关系总账系统在整个系统中处于核心地位,既可以单独使用,也可与其他系统同时使用。各子系统分别侧重于某一经营环节或某类经济业务的核算和管理,其数据经过处理,必须传送到总账系统进行
汇总处理,而且各子系统之间进行数据交换也必须经过总账系统才能进行。三、总账系统的操作流程
用友总账系统初次使用操作流程
用友总账系统跨年度使用操作流程
篇十:会计电算化公开课教案
能根据例外的经济业务正确编制分录并以此机制凭证四教学方法本课授课对象为中职班学生理解能力偏差专业基础知识比较单薄在际授课过程中我将以学生为主体采用提问演示讲授分组练习讨例说明等方法来实施教学
《会计电算化》教学设计教学思路:一、教材分析《会计电算化》是中职会计专业的一门核心课程,本书由人力资源和社会保障部教材办公室组织编写,陈琰主编,它着重介绍当今主流财务软件的操作技能,以满足学生从事会计职业的需要。本课“填制凭证”是教材第三章第一节的内容。填制凭证是会计工作的起始环节,它是登记账簿、编制报表的依据和基础。因此本课力求使学生正确掌握填制机制凭证的方法。
二、教学目标1知识目标:掌握不同经济业务记账凭证的机制过程2能力目标:培养学生独立解决问题的能力3情感目标:培养学生热爱会计职业,养成诚实守信、严谨务实的职业素养和与人协作的团结意识
三、教学重点、难点重点:机账凭证应具备的要素与填制方法难点:能根据不同的经济业务正确编制分录并以此机制凭证
四、教学方法本课授课对象为中职班学生,理解能力偏差,专业基础知识比较薄弱,在实际授课过程中,我将以学生为主体,采用提问,演示,讲授,分组练习,讨论,实例说明等方法来实施教学。
五、教学过程设计:1课题引入在课题引入阶段,我设计了“什么是机制凭证?”“机制凭证在会计电算化工作流程中的作用?”这两个问题,在问与答中把教学内容转化为具有潜在意义的问题,以激发学生探究知识的欲望。
2讲授新课新课环节中,我主要采用以下四个步骤来突破本节课的重点和难点①教师“讲授”
首先我用课件展示一张机制凭证,参考书本内容,与学生一起归纳机制凭证填制的基本要素,这一方面锻炼了学生利用知识点解决问题的能力,同时也为突破本节重点开了个好头。②教师“演示”
接下来我会继续利用课件展示某企业的二笔经济业务,与学生一起利用已学知识讨论确定业务的正确分录,并阐述严谨的业务分析在会计电算化中的重要性,这样做一步步可以使难点弱化并转为激励。然后再由我现场演示两凭证的机制过程,使学生进一步明确填制的步骤,为学生的独立操作铺路。
③学生“练习”紧接着我把精编的某企业经济业务习题分配给各个练习小组,各小组要完成两大具体任务:一是分析经济业务,编制会计分录;二是完成凭证的现场机制。第一个任务是由小组成员共同分析完成,培养他们团结协作的意识;第二个任务则由小组成员各自独立完成,以锻炼他们独立解决问题的能力。我会在这个过程中不断巡视各小组及成员的完成情况,并加以指导和鼓励。④师生“讨论”
任务完成后,我会借助一组学生的练习成果,从正确性、完整性等角度一一共同加以讨论和评价。通过这一环节,学生在操作过程中出现的问题和不当之处可及时得到纠正,同时学生对知识要点也有了更深的理解,从而达成了本节课的教学目标。
3课堂小结我会首先对学生的成功给予肯定,增强他们的自信心,使学生感受到成功的喜悦。第二是巩固并强化本节课所学的知识点,帮助学生查漏补缺。
4布置作业实现知识点拓展延伸
5教学后记本节课主要的特点是运用真实经济业务,贯穿教学的整个过程,围绕着本节课的知识点,以实例提出问题、解决问题,探究知识体系,使学生易懂,爱学,最终完成本节课的教学任务。
篇十一:会计电算化公开课教案
P> 细心整理《会计电算化》教学大纲
一、课程的性质和目的《会计电算化》是财会及相关专业必修课程。该课程主要探究如何把电子计算机技术应用到会计业务处理工作中去,应用会计软件指挥计算机代替手工完成,或者是手工很难完成的会计工作。从而大大提高了会计信息的精确程度和工作效率,让广袤会计人员可以更多的参与经营管理。该课程是一门应用型学科,实践性很强,学生驾驭计算机和会计的一些根本学问是学好这门课程的根底,通过对课程的学习,要求学生驾驭会计电算化的具体含义,如何从事会计电算化工作,并要能够通过计算机和会计软件进展具体的会计核算和管理工作。二、课程教学根本要求1、会计电算化是一门新兴的边缘学科,它所探究的对象从计算机替代手工进展会计核算向更广泛的领域扩展。通过学习本课程,使学生从宏观角度相识会计电算化的根本含义。2、依据经济开展的客观要求,了解会计实现电算化的意义,相识会计电算化的重要性。3、熟悉电算化会计信息系统的特征、构造及有关概念,了解电算化会计信息系统的两种开发方法。4、了解基层单位实现会计电算化的必要工作内容,具备组织实施各项工作的学问和必要技能。了解我国财政主管部门对会计电算化
细心整理
实施工作的管理内容,以及基层单位开展会计电算化应进展的组织管理工作。
5、驾驭会计核算软件的工作原理,娴熟应用典型会计核算软件〔用友ERP—U8.72版本〕完成会计模拟实习资料的处理,提高手工核算模式与计算机核算模式之间区分的分析实力。
三、课程教学内容及教学要求第一章会计电算化概论1、教学目的与要求理解会计电算化的含义,理解会计信息系统的根本概念,驾驭电算化会计信息系统的根本概念及构成。驾驭电算化会计信息系统的内部管理制度,会计软件的定义。2、教学内容〔1〕理解会计电算化的含义,了解会计电算化的工作内容、对手工会计核算的影响及其开展历史与开展趋势〔2〕理解会计信息系统的根本概念〔会计数据、会计信息〕,驾驭电算化会计信息系统的根本概念及构成〔3〕驾驭企业电算化会计信息系统的内部管理制度〔4〕明确会计软件的定义及分类,理解会计软件数据处理的根本流程,了解会计软件开发的方法3、本章学问点计算时机计、计算时机计信息系统的根本概念,计算时机计信息系统的工作特点和财务业务一体化的会计信息系统的根本构造。
细心整理
其次章账务处理系统〔重点〕1、教学目的与要求理解账务处理系统的根本概念,驾驭账务处理系统的根本功能模块及根本操作过程,重点驾驭会计核算体系建立与期初余额录入的上机操作,驾驭日常账务处理的上机操作。2、教学内容〔1〕理解账务处理系统的根本概念,了解其根本业务流程,驾驭账务处理系统的根本功能模块及根本操作过程〔2〕了解账务处理初始化的前期准备工作,重点驾驭会计核算体系建立与期初余额录入的上机操作〔3〕重点驾驭日常账务处理的上机操作〔4〕驾驭根本会计核算账簿管理的上机操作,了解帮助核算账簿的管理〔5〕重点驾驭期末账务处理的上机操作3、本章学问点账务处理子系统的初始设置、日常业务处理、出纳管理及期末业务处理。第三章报表管理系统1、教学目的与要求驾驭报表软件的一些根本概念,娴熟驾驭报表格式设计、公式编辑、报表编制、报表汇总等功能的具体应用,特别资产负债表与利润表的编制方法。
细心整理
3、教学内容〔1〕了解会计报表的含义及种类,了解报表管理系统的概念、种类及特点,明确报表管理系统的根本业务流程、根本功能模块及根本操作过程〔2〕了解UFO报表管理系统〔3〕简洁驾驭报表格式设计的上机操作,报表公式编辑内容局部不要求〔4〕了解报表管理和图表功能3、本章学问点报表处理子系统的处理流程和功能构造;报表处理子系统的初始设置和日常处理第四章工资管理系统1、教学目的与要求工资管理子系统的业务流程、数据流程及工资子系统的根本运用方法。其中数据处理的特点,特别是工资系统特有的数据处理的根本方法:如工资工程设置的作用等,既是本章应当重点讲解的问题也是本章的难点。2、教学内容〔1〕了解工资管理子系统的特点及其工作任务。〔2〕了解工资管理子系统数据流程、主要数据文件和根本编码的作用和特点。〔3〕驾驭工资管理子系统的数据处理,特别是工资系统特有的
细心整理
数据处理的根本方法。〔4〕驾驭工资系统的根本运用方法。3、本章学问点工资初始化、日常管理、月末处理第五章固定资产管理系统1、教学目的与要求固定资产的业务流程、数据流程及固定资产子系统的根本运用方
法。其中数据处理的特点即是本章应当重点讲解的问题也是本章的难点。
2、教学内容〔1〕了解固定资产子系统的工作特点及其与手工系统和其他会计子系统的区分。〔2〕了解固定资产子系统数据流程、编码的方式以及根本功能构造。〔3〕熟悉固定资产子系统与其他子系统集成运行时的数据传递。〔4〕驾驭固定资产子系统如何进展数据输入、数据处理和数据输出的。3、本章学问点固定资产的初始化、日常管理、月末处理第六章购销存业务处理系统1、教学目的与要求销售与应收业务处理和核算的根本业务流程和数据流程;销售与
细心整理
应收子系统的数据处理,特别是生成记账凭证的处理。2、教学内容〔1〕了解购销存系统具备的三个主要功能。〔2〕了解购销存业务管理与核算的要求。〔3〕驾驭处理购销存业务的主要业务流程及数据流程。〔4〕熟悉购销存业务系统的功能构造与运用流程。〔5〕驾驭购销存业务系统的根本设置、输入的根本业务单据、
须要的业务处理及输出的各种账簿及报表。3、本章学问点购销存模块初始化、日常管理、月末处理第七章会计信息系统的开发简介1、教学目的与要求驾驭计算时机计信息系统开发方法与步骤。2、教学内容〔1〕了解会计信息系统开发方法:生命周期法、原型法、面对
对象法〔2〕会计信息系统生命周期法的步骤〔3〕驾驭会计信息系统的系统分析〔4〕驾驭会计信息系统的系统设计〔5〕会计信息系统的系统实施、系统测试、系统运行与评价3、本章学问点数据流程图、数据词典、模块构造图的设计
篇十二:会计电算化公开课教案
P> 《会计电算化》课程教学教案【本课程性质与教学对象】《会计电算化》课程是我院的专业主干课程,也是为了培养和检验学生运用会计专业课程的基本理论、基础知识和基础方法进行各种财务软件操作与维护的一门综合性的技能课程之一。我院学生在修完《基础会计》、《计算机基础》等课程以后即可开设此课程。
【本课程的学习目的与要求】使学生系统全面把握会计电算化的产生、发展,会计电算化信息系统的构成、初步培养学生掌握财务软件的维护方法与技巧,比较熟练地掌握财务软件的应用能力,特别是财务软件各个模块的使用方法与步骤。同时,也是培养学生职业岗位能力、社会适应能力和全面综合素质。
【本课程教学手段】多媒体教学为主,其他手段为辅。
第一章会计信息系统概述
【本章的学习目的与要求】通过本章的学习,使学生了解数据、信息的基本概念、内容及之间关系,了解系统的定义及系统的基本功能与类型,进而认识会计数据、会计信息及会计信息系统的功能与作用。使学生了解国内外会计电算化发展概况;电子计算机对会计信息系统的影响。掌握手工会计与会计电算化的异同点;会计电算化信息系统的结构;实现会计电算化的意义及会计电算化工作内容。重点掌握手工会计与会计电算化的异同点。
【本章任务分析】1、起点能力:学生已经理解并掌握了会计基础知识、基本理论与基本方法,特别是掌握了手工会计的账务处理的基本原理与基本方法。2、本章知识包括:会计数据与会计信息,会计信息系统的处理要求、流程与内容,会计电算化信息系统构成,会计电算化产生与发展、会计电算化的结构、手工会计与电算会计的异同、会计电算化的意义等,由此决定本次教学的顺序。
【本章教材分析】
1、本章重点:(1)会计数据与会计信息之间关系(2)会计信息处理的方式和要求(3)手工会计与电算会计的异同(4)电算会计信息系统的结构(5)会计电算化的管理与实施
2、本章难点:会计数据与会计信息之间的关系手工会计与电算会计的异同会计电算化信息系统的职能结构
【本章的教学手段与方法】讲授法+多媒体形式
【课时分配】6~8学时
【参考书目】1、《电算化会计》(武汉大学,欧阳电平编)该参考书对于会计信息内容的表述、会计信息处理的方式、要求等内容阐述比较透彻、易懂,有助于学生理解与掌握。
2、《电算化会计与审计》(北京经济学院出版社,崔也光主编)该教材对手工会计与电算会计的异同,会计电算化的发展及其结构的讲解比较清晰,易懂。
【教学过程与教学内容】
内容:分成五小节,前一节组成一个模块,后四节再组成一个模块。
时间:前一模块为1~4学时;后一模块也为1~4学时。
第一部分复习与新课有关的知识
1、回顾手工会计实验基本内容(账务处理流程各环节的利与弊的分析);
2、得出手工会计工作量大与繁杂、工作效率低等特点;
3、由以上两个问题引出本讲论题,并告诉学生本章教学目标与要求。
第二部分上新课
第一节、会计信息系统的基本概念
一、信息、数据
(一)会计数据(AccountingDate)
即记录下来的会计事实,是产生会计信息的源泉。包括两种:
数字数据
如;原始凭证上有关数字金额
非数字数据如:原始资料、原始凭证、记账凭证
(二)会计信息(AccountingInformation)
即经过加工处理后的有用数据。主要包括:
1、会计核算:
(1)填制和审核凭证:收集数据,初步确认信息。
(2)设置账户(会计科目):取得某种信息,预先设置好塑造该信息的模型框架,如
设置资产、负债、所有者权益、收入、费用(成本)及利润类各会计账户(会计
科目)。
(3)复式记账是信息的分类。
(4)登记账簿是进一步确认信息。
(5)财产清查是确认账面信息,如进行各资产盘点(永续盘存和实地盘存)。
(6)成本计算是通过各种分类方法,把有关成本信息从发生总费用中提炼出来,成本
只是对象化的费用。
无关
直接计入
总费用
直接成本(本期投入成本+期初在产品=期末完工产品成本)
有关
间接计入
间接成本(期间费用)
(7)编制会计报表是汇总信息。
2、会计管理:利用会计核算所得的会计信息加上数学模型对企业经营状况进行管理
(会计信息的使用)。
3、会计检查:审查会计信息。
比率分析
4、经济活动分析
趋势分析
(三)会计数据与会计信息区别与联系
1、两个有着本质区别的不同的概念,
2、数据加工处理有意义=信息,
3、视具体情况而定才有意义。
例如:人事管理信息职工记录
数据
工资核算
会计数据
加工、处理
会计信息
二、会计信息处理(一)对会计信息的要求
1、正确:
待输入的信息要正确会计人员
(1)输入正确:
录入人员
录入信息审核人员正确
校验程序
人机控制
开发人员
处理程序正确设计人员
(2)处理正确:
计算机性能人机控制
处理规程正确开发人员
使用人员
用户需求
(3)输出正确:查询、打印
屏幕规格(打印机性能)
高级管理人员:要求不高
2、及时:
中级管理人员:介于中间
下级管理人员:要求高
物流
3、畅通:
人流
成本信息
信息流资金信息
利润信息
效益
4、经济:
追求利润最大化为目标
成本
(二)会计信息的流动
保存会计数据和信息
会计数据
会计信息变换
过程
会计信息
输入
处理
输出
中心环节
例:现金日记账①输.入.:各种与现金有关凭证:现金收款凭证、现金付款凭证及银行存款付款凭证(会计分录为:DR:101CR:102)。
取上一日余额;
②处.理.:取今日相关凭证:得出今日收、付、余额,保存信息
③输.出.:现金日记账(三)会计信息处理方式
收集、输入、加工、处理、传递、存储、检索和输出
(四)会计信息的处理特点
1、对大量的会计数据进行重复处理;
2、对原始数据进行简单的算术运算或逻辑判断;
3、由于数据的分类、汇总、合并、整理问题较多,故会计数据结构较为复杂,需要对
会计数据进行严密的管理;
4、会计数据处理的过程和结果,要有一定的可审计性,要留有一定的审计线索;
5、会计数据的安全性、正确性要求高,要通过一定的手段,保证会计数据的安全、可
靠、正确;
6、会计信息处理的结果往往需要以文档资料方式加以保护,随着电子计算机的应用,
会计信息保存方式从纸质转为磁性介质,从可视转变为不可视。
三、信息系统
物资供应系统
生产管理系统
1、企业是个产供销系统产品销售系统
工艺技术系统
会计核算系统
财务与会计系统
人事劳动管理系统财务管理系统2、系统特征
独立性整体性目标性层次性动态性四、会计信息系统(Accountinginformationsystem,AIS)
凭证
账簿
1、会计信息系统内容计账方法
账务处理程序
2、会计信息的分类
资产负债表
(1)财务信息:过去的信息
利润表
现金流量表
报表外界用
(2)定向信息:现在、过去的信息
管理用
(3)决策信息:未来信息
五、电算化会计信息系统
手工会计信息系统
会计信息系统
电算化会计核算信息系统事后核算
电算化会计信息系统电算化会计核算信息系统事中控制
电算化会计核算信息系统事前决策
【本课小结】本课主要讲授了会计数据与会计信息、会计信息系统、会计电算化信息系统的内容,其中,重点讲述了会计数据与会计信息、会计信息处理的流程、特点与要求、会计电算化信息构成等内容,这些内容为下次课奠定了基础。
【作业】1、复习本课重点与难点内容,包括会计数据与会计信息处理流程、特点与要求;会计电算化信息构成。(书面作业)
2、预习下次课部分内容:会计电算化产生与发展;手工会计与电算会计的异同;实现会计电算化意义等。【教后记】通过学生所做的作业和课堂提问来看:1、学生学习效果是:总的来说,大部分学生基本掌握了课程的重点内容,达到了课程教学目标与要求。2、存在的问题是:部分学生对会计数据与会计信息之间的关系不能全面的理解与掌握,对于谈两者之间关系的这一类型的问题不能从联系与区别去考虑,而只是片面地从区别来分析。3、改进的地方是:一方面要加强学生自主性学习,学会上完新课要及时复习,巩固所学知识,另一方面要培养与锻炼学生分析问题的方法。
第三部分复习与新课有关的知识
1、提问会计电算化信息系统的构成。
2、提问会计电算化信息处理的要求,并与手工会计信息系统处理有何区别。
3、有以上两个问题引出本章内容。
第四部分上新课
第二节、电算化会计信息系统的结构
一、电算化会计信息系统的物理结构
1、硬件设备
输入设备
控制器
加工处理设备
CPU中央处理器
A.
运算器
存贮设备:(内存与外存)
输出设备:(打印机与显示器)
B、目前常见的硬件结构
单机结构
多机松散结构
联机结构
局域网
网络结构
城域网
广域网
Internet
2、软件
软.件.是运行管理应用与维护计算机所编制的各种程序的总和。操作系统BASIC
系统软件
COBOL
语言系统DBASEⅢ
FOXPRO2.5
A、
C语言
汉字处理系统
通用软件数据输入程序
应用软件
报表生成程序
专用软件:财务软件(会计软件)
其它管理软件
B、财务软件的取得方式
成本小
买入商品化财务软件
特性少
共性多
委托开发
针对性强系统集成
自行设计
成本高(二次开发)
(定点开发)自行开发
周期长
风险大
二、电算化会计信息系统的职能结构
包括三大模块:财务模块、购销存模块、管理分析模块
工资模块
固定资产模块
存货(材料)模块
销售模块
转账凭证
账务处理模块
会计报表模块
成本模块
第三节、会计信息系统的发展一、会计电算化的产生与发展
(一)会计电算化概念是以电子计算机为主,将当代电子信息技术应用到会计中的简称,是用电子计算机
代替手工记账、算账与报账。(二)会计数据处理技术的发展1、第一阶段:手工操作阶段2、第二阶段:机械化操作阶段3、第三阶段:电算化操作阶段特点:(1)电动运算;(2)速度快;(3)具有记忆功能;(4)能连续工作;(5)具有选择、判断以及作出合理决定的逻辑功能;(6)具有多功能输入、输出设备。(三)会计电算化产生与发展1、产生(1)1946年,美国宾州世界第一台数字电子计算机问世;(2)1954年10月,美国通用电气公司(GE)第一次在UNIVC-1计算机上计算职工的工资,从而引起了会计处理设备的革命;(3)1981年8月,在我国财政部、机械工业部和中国会计学的支持下,于长春召开财务、会计、成本核算管理中应用计算机专题学术讨论会,正式把计算机在会计中应用简称为“会计电算化”。2、发展(1)国外:①主要体现在会计软件的发展上,20世纪60年代,一些发达国家已经开发了许多会计应用软件;②软件开发具有一般特点:A、通用软件开发与定点软件开发并存;
B、二次开发与专业会计软件开发合为一体;C、会计软件的功能模块划分渐趋一致;D、对会计软件开发应用进行控制及对用户使用会计软件的行为进行规范。(2)我国:①尝试阶段(1983年以前):A、1979年在长春一汽试点
缺乏设备B、原因:缺乏人才
缺乏重视②自发发展阶段(1983—1989)年:
A、计算机闲置B、会计软件层次低③有组织、计划发展阶段(1989—1994)年:A、会计电算化宏观管理体系逐渐形成;B、会计电算化管理法规颁布;C、商品化会计软件市场形成;D、会计电算化人才队伍形成。④普及阶段(1994年至今):发展趋势:A会计电算化水平不断向深度与广度发展;B向“管理一体化”方向发展;C单位会计电算化与行业电算化相互渗透、相互促进;D我国商品化会计软件市场逐步全面形成;E计算机审计将由绕过计算机审计向穿透计算机审计发展绕过计算机审计进入计算机审计专业审计软件利用计算机审计
通用审计软件对计算机系统进行审计
利用计算机作为审计手段进行审计二、电子计算机对会计信息系统的影响
(一)电算化会计信息系统的特点
1、计算工具:电子计算机;
2、介质:磁性介质是会计信息的主要载体;
3、数据处理高度集中化、自动化;
4、信息资源高度共向共享;
5、数据处理由人机共同控制。
(二)手工会计与电算会计的异同
1、相同点:
(1)目标一致;
(2)都需要遵循基本的会计理论和会计方法;
(3)都需要遵守会计法规和会计制度;
(4)基本工作要求相同:A、采集数据予以输入;B、对数据进行加工处理,如:分类、计算和传递;C、存储记录和资料;D、制定各种程序,规定需要何种数据,于何时何地取得该项数据,以及如何使用和传递;E、编制、输出报表
(5)复式记账的基本原理相同(借贷记账法)
(6)都必须保存会计档案。
2、不同点
(1)所用的计算工具不同;
(2)数据、信息的载体(媒介)不同;
(3)账簿形式和错账更正方法不同:
日记账、总账
订本式
手工会计:明细账:可以用活页式
划线更正法
错账更正方法:补充登记法
红字更正法
A、账簿可以用活页式,平时不用订本式,到电算会计:一定时期(一般在期末),
才订成订本式。
B、错账更正方法不存在划线更正法,因为计机存在逻辑校验。
逻辑校验:会计科目逻辑校验借贷金额平衡校验
(4)账务处理程序不同:(5)账户设置方法和账簿登记方法不同;
手工会计:分五大类,并可再细分;电算会计:用科目号,如:3222级,数出一门,数据共享。(6)会计工作的组织体制不同:
手工会计:A、材料组B、成本组C、资金组D、综合组
电算会计:A数据收集组B凭证编码组C数据处理组D信息分析组E系统维护组
(7)会计人员素质不同(8)对账、结账和期末账项调整的方式、方法不同(9)内部控制制度不同
手工会计:人工控制电算会计:人机控制(10)会计系统的设计方法不同(三)电子计算机对会计信息系统的影响1、改变了原有会计信息系统的组织体制2、簿记规则发生了变化3、账务处理程序发生了变化4、内部控制制度发生了变化5、会计信息质量发生了变化6、会计档案保管发生了变化7、人员机构发生了变化
8、对会计人员知识结构的要求发生了变化(四)会计信息系统的发展趋势:7大趋势(学生了解即可)
第四和第五节、会计信息系统的管理与实施
一、会计电算化的意义
1、从开展会计电算化的目.的.认识①减轻工作负担,②快速、正确获取信息,③提高工作效率。
2、从应用计算机处理会计业务程.度.上认识A、单项业务电算化
B、多项业务电算化
C、整个会计信息系统电算化
3、从整个管.理.角度来认识4、从计算机在会计中开发应用的阶.段.来认识
(1)决策
①提出业务
设备
技术
②可行性分析经济人员
组织
软件
③、实现途径
硬件
(2)电算化信息系统的建立
(3)电算化会计的工作组织与管理
硬件制度
软件制度
内部制度人事制度
要完善
…………
档案管理制度
二、电算化会计信息系统的管理及实施(此部分内容不是重点,可以根据实际情况调整)
【本章小结】本课主要讲授了会计电算化产生与发展,手工会计与电算会计的异同,会计电算化信息系统的结构,会计软件的取得方式,实现会计电算化的意义等内容。
【作业】
1、复习本课内容:包括会计电算化的产生与发展;手工会计与电算会计的异同;会计电算化信息系统的结构;会计软件的取得方式;实现会计电算化的意义等内容。2、预习下次课内容。3、书面作业:(1)简述手工会计与电算会计的异同。(2)简述实现会计电算化的意义。(3)简述会计电算化的职能结构。(4)如何管理和实施电算化会计信息系统?【教后记】通过学生的作业完成情况和课堂提问来看:1、学生的学习效果是:总的看,学生基本掌握了本章的重点内容,达到了本章的教学目标与要求。2、存在的疑问是:部分学生对“会计电算化信息系统的职能结构”内容理解不够深入,对手工会计与电算化会计之间的异同缺乏理性认识。3、改进的地方是:一部分学生对会计的基本理论、基础知识掌握得不牢,所以要加强补缺补差的工作。
第二章系统服务
【本章的学习目的与要求】通过本章的学习,使学生了解掌握系统管理、软件安装与卸载和总账工具等功能的基本知识和操作方法。要求掌握系统管理中设置操作员、建立账套和操作员权限的设置方法。了解软件安装与卸载的方法和获得帮助的一般方法;熟悉总账工具的使用方法和账套输出、引入的方法。
【本章任务分析】1、起点能力:学生已经理解并掌握了第一章的基本知识以及《会计学原理》相关理论,同时具备了《计算机基础》等课程的基本电脑操作能力。2、本章知识包括:财务软件的安装与卸载、系统管理、设置操作员、账套管理、设置操作员权限、系统安全管理、获得帮助、总账工具等内容,由此决定本次教学的顺序。
【本章教材分析】
1、本章重点:
(1)、系统管理中设置操作员
(2)、建立账套和设置操作员权限的方法
(3)、账套输出、引入的方法
2、本章难点:系统管理与账套管理的关系以及权限的设置
【本章的教学手段与方法】多媒体形式讲授法【课时分配】2【参考书目】指定的教材。【教学过程与教学内容】内容:分成八节时间:2.1-2.3节为1课时,2.4-2.8节为1课时2.1财务软件的安装2.1.1、财务软件的运行环境1、硬件环境
主机:P133或以上内存:32MB或以上硬盘:500MB或以上鼠标:标准系列鼠标显示器:Windows系统支持的显示器,可显示256色2、系统软件操作系统:中文Windows9x、WindowsNT
Workstation4.0Windows2000网络协议:TCP/IP、DCOM网络系统:WindowsNTSerber4.0
2.1.2财务软件安装方法如下:
1启动WINDOWS系统
2把光盘放入光驱3系统自动进入安装界面,按照画面提示安装财务处理系统4安装完系统后,关闭主机和打印机电源,将加密盒插在主机后的打印接口上,再将打印机信号线接在加密盒后,固定加密盒,加密盒安装完毕
2.2系统管理2.2.1系统管理的内容1、账套管理
账套指的是一组相互关联的数据。账套管理包括账套的建立、修改、引入和输出等。2、年度账管理
对不同核算单位、不同时期的数据需要设置相应的系统路径。年度账管理包括年度账的建立、清空、引入、输出和结转上年数据。3、操作员及其权限管理
操作权限的集中管理包括设定系统各模块的操作员以及为操作员分配一定的权限。
2.2.2启动系统管理并注册用户安装好财务软件后,需要建立本单位的核算账套,首先应运行系统服务下的系统管理。系统允许以两种身份注册进入系统管理。一是以系统管理员的身份,二是以账套主管的身份。
系统管理员负责整个系统的总体控制和维护工作,可以管理该系统中所有的账套。账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括对所选账套进行修改、对年度账的管理以及该账套操作员权限的设置。
注意:启动系统管理后,“系统管理”以最小化窗口的形式出现在任务栏中。2.3设置用户为了保证系统及数据的安全与保密,系统提供操作员设置功能。只有系统管理员才有权利设置操作员。因此,定义系统操作员时,必须以系统管理员的身份注册进入“系统管理”,然后单击“权限”下的“操作员”,进入操作员管理界面,在该界面中,可以完成增加操作员、修改操作员和删除操作员的操作。2.4帐套管理2.4.1建立账套即采用财务软件为本企业建立一套账簿文件。首次使用总账系统时,应根据企业的具体情况进行账套参数设置。主要包括:核算单位名称、所属行业、启用时间、编码规则等基础参数。账套参数决定了系统的数据输入、处理、输出的内容和形式。1、设置账套信息设置账套信息包括录入账套号、账套名称、账套路径及启用会计期。注意:新建账套号不能与已存账套号重复账套名称可以是核算单位的简称,它将随时显示在正在操作的财务软件的界面上。账套路径为存储账套数据的路径,可以修改。启用会计期为启用财务软件处理会计业务的日期。启用会计期不能在机内系统日期之后。2、输入单位信息输入单位信息包括输入单位名称、单位简称、单位地址及法人代表等相关信息。注意单位简称必须录入,如有发票业务管理还应将相关信息输入完整,如单位全称、地址、税号等信息。
3、确定核算类型确定核算类型包括本币代码、本币名称、本币类型、行业性质及账套主管。注意:行业性质的选择决定着系统为该账套提供适合于该行业的基础数据。账套主管可以在此确定,也可以在操作员权限设置功能中修改。系统默认按所选行业性质预置会计科目。如果单击按行业性质预置科目复选框,则不按行业预置会计科目。4、确定分类信息如果用户的存货、客户、供应商相对较多,可以对它们进行分类核算。注意:若选择各项分类核算,则必须先设置各项分类方案,然后才能设置相应的基础档案。5、确定编码方案确定编码方案是指设置编码的级次和各级的长度。除科目编码级次的第1级外,均可以直接根据需要进行修改。由于系统按照账套所选行业会计制度预置了一级会计科目,因此第1级科目编码级次不能修改。在系统未使用前,如果分类编码方案设置有误可以在“系统控制台”的“基础设置”中进行修改。6、确定数据精度数据精度是指定义数据的小数位数。由于各单位对数量、单价的核算精度要求不一致,为了适应不同的需求,系统提供了自定义数据精度的功能。在系统管理部分需要设置的数据精度主要有:“存货数量小数位”、“存货单价小数位”、“开票单价小数位”、“件数小数位”和“换算率小数位”。
2.4.2修改帐套经过一段时间运行,如果发现账套的某些信息需要修改或补充,可以通过修改账套功能来完
成。此功能还可以帮助用户查看某个账套的信息。注意:系统要求,只有账套主管才有权利注册使用账套修改功能。1、注册若当前操作员不是要修改账套的主管,则应在“系统管理”中更换操作员。2、修改账套以要修改账套的账套主管的身份注册后,单击“账套”菜单中的“修改”选项,进入“修改账套”对话框。修改完成后,如果确认已修改的内容,应单击“完成”按钮,否则单击“放弃”按钮,放弃已经进行的修改操作。2.4.3输出帐套账套输出,即会计数据备份是将财务软件所产生的数据备份到硬盘、软盘或光盘中保存起来。其目的是长期保存,防备意外事故造成的硬盘数据丢失、非法篡改和破坏。还可以实现删除当前输出账套的功能。注意:只有系统管理员才有权限输出账套。在删除账套时,必须关闭所有系统模块。
2.4.4引入帐套账套引入,即会计数据恢复,是指把软盘上或硬盘上的备份数据恢复到硬盘上指定目录下。系统还允许将系统外某账套数据引入本系统中,从而有利于集团公司的操作。注意:恢复备份数据会将硬盘中现有的数据覆盖,因此如果没有发现数据损坏,不要轻易进行数据恢复。
2.5设置操作员权限
财务分工在财务软件中主要体现在两个功能上:系统管理中的操作员权限设置和总账模块中的明细权限设置。操作员权限设置功能是用于对已设置的操作员进行赋权。只有系统管理员和该账套的主管有权进行权限设置。明细权限设置功能是用于对总账模块中各操作员的凭证审核、科目制单及明细账查询打印权限进行设定。
2.5.1增加操作员权限增加操作员包括设置操作员的编号、姓名及口令注意:a、操作员编号在系统中必须唯一。b、所设置的操作员一旦被使用,则不能删除。c、在实际工作中可以根据需要随时增加操作员。d、为保证系统安全,分清责任应设置操作员口令。
2.5.2修改操作员权限修改操作员权限包括设置或取消账套主管及删除操作员权限1、设定或取消账套主管账套主管的设立首先在建立账套时指定,修改时由系统管理员进行账套主管的设定与放弃的操作,首先在“操作员权限”左边窗口中选择欲设定或放弃账套主管资格的操作员,然后在界面右上角选择账套,最后选中旁边的“账套主管”复选框。2、删除操作员权限系统管理员或账套主管可以对非账套主管的操作员已拥有的权限进行删除。注意:如果要删除某一操作员的某一账套的多个操作权限,可以采用批量删除的功能。
2.6系统安全管理(课外自学)一、系统运行监控二、设备自动备份计划三、升级数据四、注销当前操作员五、清除系统运行异常六、上机日志2.7获得帮助
在使用财务软件的过程中,有时会遇到各种问题。用友财务软件系统提供了强大的帮助功能,可以随时获得各种形式的友好帮助。可以使用帮助目录或使用帮助索引。
2.7.1调用帮助系统1、使用帮助目录2、使用帮助索引使用帮助索引可以快速查找帮助内容。在索引编辑框中键入想要查找的名词,则在名词列表中相同或相近的名词自动被激活。双击此名词或单击对话框底部的“显示”按钮,则调出相应的帮助内容。有的名词被选中之后,会弹出“已找到的主题”对话框,在其中列出此名词出现的不同位置。目录标签以帮助条目方式列出相关主题的帮助内容,如果帮助条目中含有子条目,则帮助条目用一本闭合的书表示,双击条目使条目前面图标中的书由闭合变成打开(再次双击关闭),如果条目前面的图标变成“?”,双击条目则可以显示该条目的相关帮助正文。2.7.2查找帮助信息2.8总帐工具当用户新建账套的公共目录与已建立账套的公共目录相同或类似,可以使用总账工具功能对公共目录进行复制。避免了重复录入的工作,节省了会计人员的工作量。
2.8.1确定数据源及目的数据数据源即系统已经建立或外部系统的账套信息。若属于外部系统的账套信息,则需将其先存为文本文件。确定数据源的目的是将数据源中的公用目录复制到目的数据之中。目的数据即在建立新账套后,需要将系统中已存在的某一账套的公用目录数据复制过来的账套。
2.8.2复制数据源信息可以复制的内容包括:会计科目、外币币种、凭证类别、结算方式、地区分类、客户分类、供应商分类、客户目录、供应商目录、部门目录、个人目录、项目大类分类、项目目录、存货分类、存货目录等。作业:1、建立单位帐套。2、增加操作员。3、进行财务分工。4、备份帐套数据。[思考题]
人员分工与手工方式下的异同?
第二部分复习与新课有关的知识
1、提问:手工会计下如何建账?2、提问:建帐前要做什么准备工作?3、由以上两个问题引出本讲论题,并告诉学生本章教学目标与要求。
第三章基础设置
【本章的学习目的与要求】1、了解企业门户的内容的企业门户与各个子系统的关系;要求掌握系统启用的方法;2、掌握建立各种分类档案的作用和方法。3、熟悉数据权限、金额权限的内容和设置方法。
【本章任务分析】1、起点能力:学生已经理解并掌握了第一、二章的基本知识、基本理论。2、本章知识包括:企业门户概述、基本信息、基础档案、数据权限设置,由此决定本次教学的顺序。
【本章教材分析】1、本章重点:
(1)、掌握建立各种分类档案的作用和方法(2)、数据权限金额权限的内容和设置方法2、本章难点:
基础设置的先后次序【本章的教学手段与方法】多媒体形式讲授法【课时分配】2学时【参考书目】指定的教材。【教学过程与教学内容】内容:分成四节。时间:3.1-3.2节为1课时,3.3-3.4节为1课时3.1企业门户概述
企业门户是各个子系统的公共应用平台,如同航空母舰,各个子系统如同各种舰载机,它们发挥作用要倚靠企业门户提供的基本公共参数。今天的课程内容与上次密切相关,主要是对已经建立了的账套继续设置,完成基础配置,为后来工作服务。
补充材料:一、企业门户之我的工作"我的工作"包括业务工作、工作日历、信息中心、移动短消息、外部信息五部分。
相应的功能1、业务工作业务工作"功能为您提供了快捷进入您所从事的业务工作的途径。您还可定义自己的功能组
及功能菜单。进入功能节点自定义功能组删除功能菜单修改功能菜单2、工作日历通过"工作日历",您可以建立个人的备忘录,用以提醒某一天要完成的工作和其他重要的
事件。系统提供了提醒功能,如果设置了提醒时间,则在设定的时间内,设定日期上将持续闪烁1分钟,同时伴有提示音。【操作步骤】
1.选择需要建立备忘录的日期。2.点击〖添加/修改〗,弹出"备忘录"对话框。3.录入提醒时间、备忘录标题及记录的内容。4.点击〖保存〗。3、信息中心通过"信息中心"功能,您可向系统中的其他操作员发送非业务信息。4、移动短消息利用系统为您提供的"移动短信息"功能,您可以短消息的形式通知您的工作伙伴最新的工
作情况和任务。为了实现短消息发送功能,您需要安装短消息发送设备并正确配置端口信息。5、外部信息通过"外部信息"功能,您可及时获取外部Internet信息,或企业内部网络信息。6、调整企业门户布局您可对企业门户的显示布局进行调整。
通过"工作流程"功能,您可根据您日常处理的业务设计个性化的工作流程图。
相应的功能及操作建立(见书P62)删除线删除节点增加节点
注意:系统固有节点不可修改。必须在删除节点间连线后才可删除节点。
作用:系统控制台可以使您快速进入您具有权限的各相关模块,以避免重复登录,节省时间。
ERP-U8可分为基础设置,财务会计,管理会计,供应链,生产制造,人力资源,集团应用,WEB应用,商业智能和企业应用集成等产品组。
二、企业门户之其他1、配置
配置功能主要用于配置生产制造、专家财务分析、人力资源、管理驾驶舱、报账中心、Web应用等模块所使用的服务器和服务器端口,以及移动短信息的发送端口及短信息接收的刷新时间。
系统将检测本机设置,使用默认的服务器、服务器端口、短信端口及刷新时间,您可根据自己的需要更改这些设置。2、风格配置
通过风格配置功能,可以拥有体现自身特色的、个性化的页面风格。系统提供了几种配置方案,也可自行定义您所喜爱的页面显示形式。3、重注册功能:更换当前操作员。4、支持网上用友:联接用友公司主页,查看用友公司的最新动态、解决方案及产品演示,并可获得管理知识、客户服务以及用友公司的合作伙伴等信息。技术支持:通过技术支持功能,可进入用友公司技术支持主页,获取在线服务支持。
3.1.1企业门户功能简介一、企业门户的功能:(员工、用户、合作伙伴共享信息)
1、企业员工可以通过单一的访问入口访问企业的各种信息,定义自己的业务工作,并设计自己的工作流程(个性化定制)。
2、信息的及时沟通,资源的有效利用,与合作伙伴的在线和实时的链接,将提高企业员工的工作效率以及企业的总处理能力。
3、通过企业门户的“基础信息”,可以完成个模块的基础档案管理、数据权限划分、单据设置等公共参数。为各个子系统个提供服务。3.1.2企业门户与其他子系统的主要关系(自学)3.2基本信息3.2.1系统启用
本功能用于系统的启用,记录启用日期和启用人。要对某个系统操作必须先启用此系统。1.用户创建一个新账套后,自动进入系统启用界面,用户可以一气呵成的完成创建账套
和系统启用。2.或者由[用友ERP-U8企业门户_基础信息_基本信息]进入,作系统启用的设置。注意:见书P65。特别是第二条。
系统启用的约束条件。先启用总帐才能启用其他子系统。(WEB系统GSP质量管理系统
供应链系统产品)的启用另外有要求。
3.2.2编码方案
没有严格意义上的规定,应根据企业的具体情况来定
3.2.3数据精度
一般情况下是保留小数后2位,应根据具体情况来定,如汇率就应该是小数后保留4位。
3.3基础档案
3.3.1部门档案
基础档案设置的意义和要求见P65。
部门档案主要用于设置企业各个职能部门的信息,部门指某使用单位下辖的具有分别进
行财务核算或业务管理要求的单元体,不一定是实际中的部门机构,按照已经定义好的部门
编码级次原则输入部门编号及其信息。
【栏目说明】
部门编号:符合编码级次原则。必须录入,必须唯一。
部门名称:必须录入。
负责人、电话、地址、备注:部门的辅助信息,可以为空。
部门属性:输入部门是车间、采购部门、销售部门等部门分类属性,可以为空。
信用信息:包括信用额度、信用等级、信用天数,指该部门对客户的信用权限,可以
为空。如果在销售管理系统—信用控制中选择"部门信用控制",建议在这里输入相应
信息。
注意:P67。
3.3.2职员档案职员档案主要用于记录本单位使用系统的职员列表,包括职员编号、名称、所属部门及
职员属性等。【栏目说明】
职员编号:必须录入,必须唯一。职员名称:必须录入,可以重复。部门名称:输入该职员所属的部门。您只能选定末级部门。职员属性:填写职员是属于采购员、库房管理人员还是销售人员等人员属性。信用信息:包括信用额度、信用等级、信用天数,指该职员对客户的信用权限,可以
为空。如果要在“销售管理系统—信用控制”中选择“业务员信用控制”,建议在这里输入职员信用权限。
注意:P693.3.3客户及供应商分类
客户及供应商分类含义:P69最下面一段话。注意:分类编码唯一;符号编码原则;名称不能为空。3.3.4客户档案本功能完成对销售客户档案的设置和管理。在销售管理等业务中需要处理的客户的档案资料,应先行在本功能中设定,平时如有变动应及时在此进行调整。3.3.5供应商档案建立供应商档案主要是为企业的采购管理、库存管理、应付账管理服务的。在填制采购入库单、采购发票和进行采购结算、应付款结算和有关供货单位统计时都会用到供货单位档案,因此必须应先设立供应商档案,以便减少工作差错。在输入单据时,如果单据上的供货单位不在供应商档案中,则必须在此建立该供应商的档案。注意:P71。【栏目说明】书中P72~P75已经有很详细地说明3.4数据权限设置数据权限设置的层次:
三个层次的权限管理:功能级别权限管理、数据级权限管理、金额级权限管理。3.4.1数据权限控制的设置
本功能是数据权限设置的前提,用户可以根据需要先在数据权限默认设置表中选择需要进行权限控制的对象,系统将自动根据该表中的选择在数据权限设置中显示所选对象。
注意:P76。建立供应商档案主要是为企业的采购管理、库存管理、应付账管理服务的。在填制采购入库单、采购发票和进行采购结算、应付款结算和有关供货单位统计时都会用到供货单位档案,因此必须应先设立供应商档案,以便减少工作差错。在输入单据时,如果单据上的供货单位不在供应商档案中,则必须在此建立该供应商的档案。
注意:P71。【栏目说明】
书中P72~P75已经有很详细地说明3.4.2数据权限的设置
数据权限设置的前提:必须在系统管理中定义角色或用户,并分配完功能级权限后才能在这里进行"数据权限分配"。1、记录级权限的分配使用前提:在"数据权限控制设置"中选择控制至少一个记录级业务对象。操作流程:选择分配对象——选择角色和用户——授权——保存设置注意:P77。(特别是第三条。)2、字段级权限的分配出于安全保密性考虑,有的用户提出一些单据或者列表中有些栏目应限制查看权限,例如限制仓库保管员看到出入库单据上的有关产品(商品)价格信息。使用控制后结果及操作流程:a、若对某一档案需要进行字段权限控制,则进入基础档案列表时只显示有权限的栏目,
暂不控制卡片的栏目显示,同时在参照时也只显示有权限的栏目。b、若对某一单据设置字段权限,则在单据卡片上,系统只显示有权限的、且已经设置在
模板上的栏目内容;在单据列表中,系统只能显示有权限的、且已经在栏目设置中选择显示的栏目。c、操作流程:选择字段分配对象——选择角色和用户——授权——保存设置3.4.3金额权限的设置本功能用于设置用户可使用的金额级别,对业务对象提供金额级权限设置:采购订单的金额审核额度、科目的制单金额额度。在设置这两个金额权限之前必须先设定对应的金额级别。注意:P78。单据设置(不讲)
作业:1、启用“总帐”系统。2、设置部门档案3、设置职员档案4、设置客户分类5、设置客户档案6、设置供应商档案7、帐套输出[思考题]
设置编码档案的依据是什么?
第三部分复习与新课有关的知识
1、提问:编码方案的设计对日后工作有何影响?
2、提问:手工会计下是如何编制凭证的?3、由以上两个问题引出本讲论题,并告诉学生本章教学目标与要求。
第四章总账
【本章的学习目的与要求】1、了解总账系统的初始化、日常业务处理和期末业务处理的工作原理和操作方法。2、掌握总账系统初始化中设置会计科目,录入期初余额及设置各种分类档案资料的方法。3、掌握总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法。熟悉出纳管理的内容和处理方法。4、掌握期末业务的内容和处理方法。
【本章任务分析】1、起点能力:学生已经理解并掌握了前三章的基本知识以及《会计学原理》相关理论,同时应该熟悉会计处理的基本流程。2、本章知识包括:总账系统初始化、日常业务处理、出纳管理、期末处理,由此决定本次教学的顺序。
【本章教材分析】1、本章重点:
(1)、总账系统初始化中设置会计科目(2)、录入期初余额及设置各种分类,档案资料的方法(3)、总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法(4)、出纳管理的内容和处理方法(5)、期末业务的内容和处理方法2、教学难点:
(1)、凭证的修改(2)、期末业务的内容和处理方法
【本章的教学手段与方法】多媒体形式讲授法【课时分配】14学时【参考书目】指定的教材。【教学过程与教学内容】内容:分成四节。
时间:4.1为4课时,4.2为4课时,4.3为2课时,4.4为2课时4.1总账系统初始化4.1.1启动总账系统
系统初始化:是指将通用会计软件转成专用会计软件、将手工会计业务数据移植到计算机中等一系列准备工作,是使用财务软件的基础。
总账初始设置的内容:包括设置基础参数、会计科目、外币及汇率、凭证类别、结算方式、分类定义、编码档案、录入期初余额及设置操作员明细权限。4.1.2设置总系统参数
系统在建立新的账套后由于具体情况需要,或业务变更,发生一些账套信息与核算内容不符,可以通过此功能进行账簿选项的调整和查看。可对"凭证选项"、"账簿选项"、"会计日历"、"其它选项"四部分内容的操作控制选项进行修改。
(P82-P88)参数介绍中,要特别关注注意。1、“凭证”选项卡
包括“制单控制”、“凭证控制”、“凭证编号方式”、“外币核算”、“预算控制”、“客户及供应商往来款项”区域。
注意:选择“凭证审核控制到操作员”后,还应通过“明细权限”去设置相应制单科目权限。2、“账簿”选项卡包括“打印位数宽度”、“明细账(日记账、多栏账)打印方式”、“凭证、账簿套打”、“明细账查询权限控制到科目”、“正式账每页打印行数”区域。注意:选中“明细账查询权限控制到科目”后,还应通过“明细权限”去设置相应的明细科目查询权限。3、“会计日历”选项卡系统自动将会计期间、开始日期和结束日期列表。此处只需用户选择“启用日期”
注意:a、总账系统的启用日期不能在系统的启用日期之前。b、录入汇率后不能修改总账启用日期。c、已录入期初余额,不能修改总账启用日期。d、已制单的月份不能修改总账的启用日期,其他系统中已制单的月份不能修改启用日期。e、新年度进入系统,不能修改总账的启用日期。4、“其他”选项卡包括“数量、单价小数位及本位币精度”、“部门、个人、项目排序方式”区域。注意:账套名称、行业性质等账套信息只在这里显示,若要修改,可以到“系统管理”窗口中修改。4.1.3设置会计科目各单位必须根据国家会计制度的规定使用总账科目,可根据实际情况,在满足核算和管理要求以及报表数据来源的基础上,自行设定明细科目。注意:a、会计科目的设置要满足会计报表编制的要求。b、会计科目的设置必须保持科目间的协调性和体系完整性。c、会计科目要保持相对稳定。d、设置会计科目要考虑到与子系统的衔接。1、增加会计科目如果用户所使用的会计科目基本上与所选行业会计制度规定的一级会计科目一致,则可以在建立账套时选择预置标准会计科目。这样,在会计科目初始设置时只需对不同的会计科目进行修改,对缺少的会计科目进行增加处理即可。如果所使用的会计科目与会计制度规定的会计科目相差较多,则可以在系统初始设置时选择不预置行业会计科目,这样可以根据自身的需要自行设置全部会计科目。
注意:a、增加明细科目时,系统默认其类型与上级科目保持一致。b、已经使用过的末级会计科目不能再增加下级科目。c、非末级会计科目不能再修改科目编码。2、修改会计科目如果要对已经设置完成的会计科目的名称、编码及辅助项目等内容进行修改,应在会计科目未使用之前在会计科目的修改功能中完成。注意:a、已经使用过的末级会计科目不能再修改科目编码。b、已有数据的会计科目,应先将该科目及其下级科目余额清零后再修改。c、被封存的科目在制单时不可以使用。d、只有末级科目才能设置汇总打印,且只能汇总到该科目本身或其上级科目。e、只有处于修改状态才能设置汇总打印和封存3、删除会计科目注意:a、删除科目后不能被自动恢复,但可通过增加功能来完成。b、非末级科目不能删除。c、已有数据的会计科目,应先将该科目及其下级科目余额清零后再删除。d、被指定为现金银行科目的会计科目不能删除。如想删除,必须先取消指定。4、指定会计科目指定会计科目是指定出纳的专管科目。系统中只有指定科目后,才能执行出纳签字,从而实现现金、银行存款管理的保密性,才能查看现金、银行存款日记账。注意:a、现金科目要设为日记账。b、银行存款科目要设为银行账和日记账。
5、设置会计科目辅助项目一个科目设置了辅助核算后,它所发生的每一笔业务将会登记在总账和辅助明细账上。
可以进行辅助核算的内容主要有:部门核算、个人往来、客户往来、供应商往来及项目核算等。
注意:a、管理费用应设成部门核算。b、生产成本设成项目核算。c、应收账款设成客户往来核算。d、应付账款设成供应商往来核算。e、辅助账类必须设在末级科目上,但为了查询或出账方便,可以其上级和末级科目上同时设置辅助账类。4.1.4设置外币及汇率汇率管理是专为外币核算服务的。在此可以对本账套所使用的外币进行定义,以便在制单或进行其他有关操作时调用。注意:a、使用固定汇率的单位,在填制每月的凭证前,应预先录入该月的记账汇率。否则将会出现汇率为零的错误。b、使用浮动汇率的单位,在填制当天的凭证前,应预先录入当天的记账汇率。c、“外币*汇率=本位币”的折算方式是指直接汇率。d、“外币/汇率=本位币”的折算方式是指间接汇率。e、制单时使用固定汇率还是浮动汇率,需在总账系统选项“凭证”选项卡中设置。4.1.5设置凭证类别系统提供了常用的凭证分类方式,用户可以从中选择,也可以根据实际情况自行定义。如果选择了“收款凭证付款凭证转账凭证”的分类方式,应根据凭证分类的特点进行相应限制条件的设置,以便提高凭证处理的准确性。
注意:a、限制科目数量不限,科目间用逗号分隔。b、填制凭证时,如果不符合这些限制条件,系统拒绝保存。c、可以通过凭证类别列表右侧的上下箭头按钮调整明细账中凭证的排列顺序。4.16设置结算方式该功能用来建立和管理在经营活动中所涉及到的货币结算方式。它与财务结算方式一致,如现金结算、支票结算等。结算方式最多可以分为2级。注意:a、必须按照结算方式编码级次的先后顺序录入。b、结算方式的录入内容必须唯一。c、票据管理的标志可以根据实际情况选择是否需要。d、算方式的编码规则已经在建立账套时设定,如果要修改,可以在系统控制台中的基础设置中进行。4.1.7项目目录项目核算是账务系统辅助核算管理的一项重要功能。一个单位项目核算的种类可能多种多样,比如,在建工程、对外投资、技术改造等等,为了满足企业的实际需要,在计算机账务系统中,借助于计算机处理数据的特点,设计了项目核算与管理功能,企业可以将具有相同特性的一类项目定义成一个项目大类,在总账业务处理的同时进行项目核算与管理。一个项目大类可以核算多个项目,为了便于管理,企业还可以对这些项目进行分级管理。注意:a、必须将需进行项目核算的科目设置为项目账类后,才能定义项目和目录。b、如果使用存货核算系统,可以在此选择“使用存货目录定义项目”,即使用存货系统中已定义好的存货目录作为项目目录。c、项目大类的名称是该类项目的总称,而不是会计科目名称。如:在建工程按具体工程
项目核算,其项目大类名称应为工程项目而不是在建工程。d、一个项目大类可以指定多个会计科目,一个会计科目只能指定一个项目大类。e、不能隔级录入分类编码。f、若某项目分类下已定义项目,则不能删除,也不能定义下级分类,必须先删除项目,
再删除该项目分类或定义下级分类。g、不能删除非末级项目分类。h、标识结算后的项目将不能再使用。
4.1.8录入期初余额为了保证会计数据连续完整,并与手工账簿数据衔接,账务系统第一次投入使用前还需
要将各种基础数据录入系统。这些基础数据主要是各明细科目的年初余额和系统启用前各月的发生额。其上级科目的余额和发生额由系统自动进行汇总。在输入期初数据时,如果某一科目设置了辅助核算类别,还应输入辅助核算类别的有关初始余额。1、录入基本科目余额
在开始使用总账系统时,应先将各账户启用月份的月初余额和年初到该月的借贷方累计发生额计算清楚,并输入到总账系统中。
如果是年初建账,可以直接录入年初余额;如果是在年中建账,则可录入启用当月(如4月)的期初余额及年初未用的月份(即1月至3月)的借、贷方累计发生额,系统自动计算年初余额。
注意:a、如果某科目为数量、外币核算,应录入期初数量、外币余额,而且必须先录入本币余额,再录入数量外币余额。b、非末级会计科目余额不用录入,系统将根据其下级明细科目自动汇总计算填入,其数据栏为黄色。c、出现红字余额用负号输入。d、修改余额时,直接输入正确数据即可,然后单击“刷新”按钮进行刷新。
e、凭证记账后期初余额变为浏览只读状态,不能再修改。2.录入个人往来科目余额
如果某科目涉及个人往来辅助核算,则需在系统打开的“个人往来期初”对话框中输入相关信息。
注意:a、只要求录入最末级科目的余额和累计发生数,上级科目的余额和累计发生数由系统自动计算。b、借贷方累计发生额直接录入,期初余额在辅助项中录中。c、如果某科目涉及部门辅助核算,则必须按辅助项录入期初余额。具体操作步骤参照个人往来科目期初余额的录入3、录入项目科目余额如果某科目涉及项目辅助核算,则需在系统打开的“项目参照”对话框中输入相关的信息。4、录入单位往来科目余额如果某科目涉及客户供应商辅助核算,则需在系统打开的“客户往来期初”或“供应商往来期初”对话框中输入相关的信息。注意:a、如果使用应收应付系统,则应到应收应付系统中录入含客户、供应商账类的科目的明细期初余额。在总账系统中,只能录入这些科目的总余额,然后总账与应收应付系统余额对账。b、若使用应收应付系统,往来科目还有其他辅助核算,如部门核算或项目核算,则只能录入这些科目下各部门总余额或各项目的总余额。5.调整余额方向在录入会计科目余额时,系统提供了调整余额方向的功能,即在还未录入会计科目余额时如果发现会计科目的余额方向与系统设置的方向不一致时可以将期方向调整。
注意:a、总账科目与其下级明细科目的余额方向必须一致。b、余额的方向应以科目属性或类型为准,不以当前余额方向为准。
6.试算平衡期初余额及累计发生额输入完成后,必须依据“资产=负债+所有者权益+收入-成本费
用”的原则进行试算平衡。校验工作由计算机自动完成。注意:a、期初余额试算不平衡,将不能记账,但可以填制凭证。b、已经记过账,则不能再录入、修改期初余额,也不能执行“结转上年余额”的功能。c、如果对账后发现有错误,可单击“显示对账错误”按钮,系统将把对账中发现的问题
列出来。4.19分配数据操作权限
操作员权限已在“操作员权限设置”中进行了设置,“设置明细权限”功能主要用于对某一功能权限的进一步细化,如制单权限控制到科目、凭证审核控制到操作员、明细账查询权控制到科目等。1、明细账科目权限设置
本功能是查询和打印明细账权限的一个补充。一般说来,凡是拥有查询明细账权限的操作员都可以查询所有科目的明细账,但是有些时候,希望对查询和打印权限作进一步细化,如只允许某操作员查询或打印某科目明细账,而不能查询或打印其他科目的明细。这种情况下,可以通过此功能进行设置。
注意:a、选择一级科目,拥有对其下级科目的明细账的查询权。b、将科目的查询权限设置到末级,则只能查询末级科目的明细账。c、在月份综合明细账中,可查询所有科目,不受此权限的设置。
d、若希望每个操作员都可查询所有科目的明细账,可在“总账系统”窗口中,单击“设置”菜单中的“选项”,打开“账簿”选项卡,取消“明细账查询权限控制到科目”的设置即可。2、凭证审核权限设置
本功能是凭证审核权限的一个补充。一般说来,凡是拥有凭证审核权限的操作员都可以审核其他所有操作员填制的凭证,但是有些时候,希望审核权限作进一步细化,如只允许某操作员审核其本部门的操作员填制的凭证,而不能审核其他部门操作员填制的凭证。这种情况下,可以通过此功能进行设置。3、制单科目权限设置
本功能是制单权限的一个补充。一般说来,凡是拥有制单权限的操作员都可以使用所有科目填制凭证,但是有些时候,希望对制单权限作进一步细化,如只允许某操作员使用某些科目填制凭证。这种情况下,可以通过此功能进行设置。4.1.10设置科目备查簿(自学)作业:
1、总帐系统参数设置。2、基础档案设置:会计科目、凭证类别、外币及汇率、结算方式、辅助核算档案等。3、期初余额录入。4、备份帐套数据。[思考题]
如何理解基础设置中用到的“项目”?
4.2日常业务处理在总账管理系统中,当初始化设置完成后,就可以开始进行日常账务处理了。本章以一
般的会计业务流程为线索,结合具体业务介绍日常会计业务处理的各项基本操作。日常业务处理的任务是通过输入和处理各种记账凭证、审核凭证、记账,查询和打印输
出各种凭证、日记账、明细账和总分类账,进行月末对账和结账,最终生成和输出各种常用报表等。4.2.1填制凭证
凭证头部分完成后,接下来输入凭证正文部分,这是填制凭证的重要环节,企业应根据具体经济业务内容,采用不同的方式填制凭证,而且每张凭证要求借贷平衡。
注意:a、正文中不同行的摘要可以相同也可以不同,但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。新增分录完成后,按回车键,系统将摘要自动复制到下一分录行。b、会计科目通过科目编码或科目助记码输入。c、科目编码必须是末级的科目编码。d、金额不能为“零”,红字以“-”号表示。e、当选择支票控制,即该结算方式被设为支票管理时,银行账辅助信息不能为空,而且该方式的票号应在支票登记簿中有记录。f、输入的结算方式、票号和发生日期将在进行银行对账时使用。g、当输入一个不存在的个人姓名时,应先编辑该人性名及其他资料。在录信个人信息时,若不输入“部门名称”只输“个人名称”时,系统将根据所输入个人名称自动输入其所属的部门。h、其他辅助核算科目可以参照录入。
2.、修改凭证输入凭证时,尽管系统提供了多种控制错误的手段,但误操作是在所难免的,记账凭证
的错误,必然影响系统的核算结果。为更正错误,可以通过系统提供的修改功能对错误凭证进行修改。
注意:
a、若已采用制单序时控制,则在修改制单日期时,不能在上一张凭证的制单日期之前。b、若已选择不允许修改或作废他人填制的凭证权限控制,则不能修改或作废他人填制的凭证。c、如果涉及银行科目的分录已录入支票信息,并对该支票做过报销处理,修改操作将不影响“支票登记簿”中的内容。d、外部系统传递来的凭证不能在总账系统中修改,只能在生成该凭证的系统中进行修改。3.冲销凭证如果需要冲销某张已记账的凭证,可以采用“制单”中的“冲销凭证”命令制作红字冲销凭证。注意:a、制作红字冲销凭证将错误凭证冲销后,需要再编制正确的蓝字凭证进行补充。b、通过红字冲销法增加的凭证,应视同正常凭证进行保存和管理。4、作废及删除凭证日常操作过程,若遇到非法凭证需要作废时,可以使用“作废/恢复”功能,将这些凭证作废。注意:a、作废凭证仍保留凭证内容及编号,只显示“作废”字样。b、作废凭证不能修改,不能审核。c、在记账时,已作废的凭证将参与记账,否则月末无法结账,但系统不对作废凭证进行数据处理,即相当于一张空凭证。账簿查询时,找不到作废凭证的数据。d、若当前凭证已作废,可单击“制单”菜单中的“作废/恢复”选项,取消作废标志,并将当前凭证恢复为有效凭证。e、只能对未记账的凭证作凭证整理。f、已记账凭证作凭证整理,应先取消记账,再作凭证整理。
5、查询凭证在制单过程中,我们可以通过“查询”功能对凭证进行查看,以便随时了解经济业务发
生的情况,保证填制凭证的正确性。注意:在“填制凭证”窗口中,单击“查看”菜单中的选项可以查看到当前科目最新余额、外
部系统制单信息、联查明细账及查找分单等。
4.2.2审核凭证审核凭证是指由具有审核权限的操作员按照会计制度规定,对制单人填制的记账凭证进
行合法性检查。其目的是防止错误及舞弊。审核时,可直接根据原始凭证,对屏幕上显示的记账凭证进行审核,对正确的记账凭证,
发出签字指令,计算机在凭证上填入审核人名字。注意:a、在确认一批凭证无错误时可以单击“审核”菜单中的“成批审核凭证”功能,以便加
快审核签字速度,但请慎用。b、作废凭证不能被审核,也不能被标错。c、审核人和制单人不能是同一个人,凭证一经审核,不能被修改、删除,只有取消审核
签字后才可操作,已标错的凭证不能被审核,需先取消标错后才能审核。d、行审核后,系统将自动翻页,或单击“首张”、“上张”、“下张”、“末张”按钮
翻页或按“查询”按钮重新输入条件查找其他待审核凭证。
4.2.3记账记账是以会计凭证为依据,将经济业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的
账簿中去的一种方法。在手工方式下,记账是由会计人员根据已审核的记账凭证及所附有的原始凭证逐笔或汇
总后登记有关的总账和明细账。在电算化方式下,记账是由有记账权限的操作员发出记账指令,由计算机按照预先设计
的记账程序自动进行合法性检查、科目汇总、登记账簿等。1、记账
记账凭证经审核及出纳签字后,即可以进行登记总账、明细账、日记账及往来账等操作。本系统记账采用向导方式,使记账过程更加明确,记账工作由计算机自动进行数据处理,不用人工干预。
注意:a、记账范围可输入数字、“-”和“,”。b、第一次记账时,若期初余额试算不平衡,不能记账。c、上月未记账,本月不能记账。d、未审核凭证不能记账,记账范围应小于等于已审核范围。e、作废凭证不需审核可直接记账。f、在设置过程中,如果发现某一步设置错误,可单击“上一步”返回后进行修改。如果不想再继续记账,可单击“取消”,取消本次记账工作。g、记账过程一旦断电或其它原因造成中断后,系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据,然后再重新记账。h、在记账过程中,不得中断退出。2、取消记账如果由于某种原因,事后发现本月已记账的凭证有错误且必须在本月进行修改,利用“恢复记账前状态”功能,将本月已记账的凭证恢复到未记账状态,进行修改、审核后再进行记账。注意:a、如果选择的是恢复至本月月初,需要输入会计主管的口令,系统才开始进行恢复工作。b、对于已结账的月份,不能恢复记账前状态。
c、如果再按CTRL+H键,隐藏恢复记账前状态功能。作业:1、凭证管理:填制凭证、审核凭证、凭证记帐的操作方法。[思考题]机制凭证与手工制单最大的区别在哪里?
4.3出纳管理出纳管理是总账系统为出纳人员提供的一套管理工具,它主要可以完成现金和银行存款
日记账的输出、支票登记簿的管理,进行银行对账以及对长期未达账提供审计报告4.3.1出纳签字
出纳签字是指由出纳人员通过“出纳签字”功能对制单员填制的带有现金和银行科目的凭证进行检查核对,主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确,如果凭证正确则在凭证上进行出纳签字,经审查如果认为该张凭证有错误或有异议,则不予进行出纳签字,应交给填制人员修改后再核对
注意:a、出纳需先重新注册才能对凭证进行签字。b、已签字凭证仍有错误,则需单击“取消”按钮,取消签字,再由制单人修改。c、出纳签字时,可以单击“签字”菜单下的“成批出纳签字”选项;取消签字时,则可以单击“签字”菜单下的“成批取消签字”完成相应的操作。d、凭证一经签字,不能被修改、删除,只有被取消签字后才可以进行修改或删除,取消签字只能由出纳本人进行操作4.3.2银行对账
银行对账是货币资金管理的主要内容,是企业出纳员的最基本的工作之一。为了能够准确掌握银行存款的实际金额,了解实际可以动用的货币资金数额,防止记账发生差错,企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对,并编制银行存款余额调节表。
银行对账一般通过以下几个步骤完成:录入银行对账期初、录入银行对账单、银行对账、
编制余额调节表和核销已达账1、录入银行对账期初数据
第一次使用银行对账功能前,系统要求录入日记账及对账单未达账项,在开始使用银行对账之后不再使用。
注意:在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后,请不要随意调整启用日期,尤其是向前调,这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。2、录入银行对账单要实现计算机自动进行银行对账,在每月月末对账前,必须将银行开出的银行对账单输入计算机,存入“对账单文件”。注意:a、输入每笔经济业务的金额后,单击Enter键后,系统自动计算出该日的银行存款余额。b、若企业在多家银行开户,对账单应与其对应账号所对应的银行存款下的末级科目一致。3、自动对账银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。自动对账是计算机根据对账依据自动进行核对、勾销,对账依据由用户根据需要选择。注意:a、对账条件中的方向、金额相同是必选条件。b、对账截止日期可输可不输。c、对于已达账项,系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏打上圆圈标志,其所处行背景色变为绿色。4、手工对账由于系统中的银行未达账项是通过凭证处理自动形成的,期间有人工录入过程,可能存在有关项目内容输入不规范或不全面的情况,从而造成无法实现全面自动对账,此时可以采
用系统提供的手工对账功能。5、编制余额调节表
对账完成后,系统自动整理汇总未达账和已达账,生成银行存款余额调节表。注意:此余额调节表截止到对账截止日期的余额调节表,若无对账截止日期,则为最新余额调节表。6、核销已达账在总账系统中,用于银行对账的银行日记账和银行对账单的数据是会计核算和财务管理的辅助数据。正确对账后,已达账项数据已无保留价值,因此,通过上述对账的结果和对账明细情况的查询,确信对账准确后,可以通过核销已达账功能核销用于对账的银行日记账和银行对账单的已达账项。
作业:1、出纳管理:现金、银行存款日记帐、资金月报表的查询方法;2、支票登记簿的操作方法。
3、帐簿管理:总帐、科目余额表、明细账、辅助帐的查询方法。4、备份帐套数据。4、4期末处理期末会计业务是指会计人员将本月所发生的日常经济业务全部登记入账后,在每个会计期末都需要完成的一些特定的会计工作,主要包括:期末转账业务、试算平衡、对账、结账以及期末会计报表的编制等。由于各会计期间的许多期末业务均具有较强的规律性,因此由计算机来处理期末会计业务,不但可以规范会计业务的处理还可以大大提高处理期末业务的工作效率。4.4.1定义转账凭证转账凭证的定义提供了自定义转账凭证、对应结转、结转销售成本及结转期间损益等。1、自定义转账设置由于各个企业情况不同,必然会造成各个企业对各类成本费用的分摊结转方式的不同。在电算化方式下,为了实现各个企业不同时期期末会计业务处理的通用性,用户可以自行定义自
动转账凭证以完成每个会计期末的固定会计业务的自动转账。自定义转账凭证功能可以完成对各种费用的分配、分摊、计提、税金的计算及期间损益转账凭证的设置等。
注意:a、转账序号不是凭证号,转账序号可以任意定义,但只能输入数字、字母,不能重号。b、转账凭证号在执行自动转账时由系统生成,一张转账凭证对应一个转账序号。c、转账科目可以为非末级科目,部门可为空,表示所有部门。d、如果使用应收、应付系统,在总账系统中,不能按客户、供应商辅助项进行结转,只能按科目总数进行结转。科目缺省,取对方所有科目的金额之和。e、如果公式的表达式明确,可直接输入公式。f、输入公式时,如果公式的表达式不太明确,可采用向导方式输入金额公式。g、在函数公式中,选择期初、期末时,方向一般为空,避免由于出现反向余额时发生取数错误。h、如果输入常数的窗口没有打开,可以单击“上一步”按钮返回后,再单击“下一步”按钮重新打开。2、对应结转设置对应结转不仅可以进行两个科目一对一的结转,还可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可以是上级科目,但其下级科目的科目结构必须一致(相同明细科目)注意:a、对应结转只结转期末余额。b、一张凭证可定义多行,转出科目及辅助项必须一致,转入科目及辅助项可不相同。c、如果同一凭证转入科目有多个,并且若同一凭证的结转系数之和为1,则最后一笔结转金额为转出科目余额减当前凭证已转出的余额。3、销售成本结转设置销售成本结转设置功能主要用来辅助没有启用购销存业务模块的企业完成销售成本的计算和结转。注意:a、库存商品、商品销售收入、商品销售成本科目的账簿格式必须是数量金额式。b、库存商品科目、商品销售收入、商品销售成本科目的下级科目的结构必须相同,并且都不能带往来辅助核算,如果想对带往来辅助核算的科目结转成本需到“自定义转账”中定义。
4、期间损益设置本功能用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中,从而及时
反映企业利润的盈亏情况。注意:a、损益科目与本年利润科目都有辅助核算,则辅助账类必须相同。b、本年利润科目必须为末级科目,且为本年利润入账科目的下级科目
4.4.2生成转账凭证在定义完成转账凭证后,每月月末只需执行本功能即可快速生成转账凭证,在此生成的
转账凭证将自动追加到未记账凭证中去。由于转账是按照已记账凭证的数据进行计算的,所以在进行月末转账工作之前,必须先将所有未记账凭证记账,否则,将影响生成的转账凭证数据的正确性。
注意:a、转账生成之前,注意转账月份为当前会计月份。b、进行转账生成之前,选将相关经济业务的记账凭证登记入账。c、若凭证类别、制单日期和附单据数与实际情况有出入,可直接在当前凭证上进行修改,然后再保存。转账凭证每月只生成一次。d、生成对应结转凭证和销售成本结转凭证的操作与自定义转账生成的操作基本相同。e、生成的转账凭证,仍需审核、才能记账。f、在生成凭证时必须注意业务发生的先后次序,否则计算金额时就会发生差错。4.4.3月末结帐在会计期末,除了对收入、费用类账户余额进行结转外,还要进行对账、结账,并在结账之前进行试算平衡。1、对账对账是对账簿数据进行核对,以检查记账是否正确,以及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。为了保证账证相符、账账相符,应经常使用“对账”功能进行对账,至少一个月一次,一般可在月末结账前进行。注意:在对账功能中,可以按Ctrl+H激活恢复记账前功能2、结账结账指每月月末计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额,并终止本期的账务处理工
作的过程。结账只能每月进行一次,要正确地完成结账工作必须符合系统对结账工作的要求。注意:a、本月还有未记账凭证时,不能结账。b、结账必须按月连续进行,上月未结账,本月也不能结账,但可以填制、审核凭证。c、若总账与明细账对账不符,不能结账。d、如果与其他联合使用,其他子系统未全部结账,本系统不能结账。e、已结账月份不能再填制凭证。f、结账前,要进行数据备份。在结账的过程中,可以单击“取消”按钮取消正在进行的结账
操作。g、结账只能由有结账权限的人进行。h、取消结账功能键为:Ctrl+Shift+F6。
作业:1、完成银行对帐。2、完成自动对帐。3、完成对帐。4、完成结帐。5、备份帐套数据。
[思考题]自定义转帐的理论根据是什么?
第四部分复习与新课有关的知识
1、提问:自定义转帐的理论根据是什么?2、提问:手工会计时期如何查账?3、提问:你们觉得手工会计查账的有什么弊病?4、由以上两个问题引出本讲论题,并告诉学生本章教学目标与要求。
第五章会计数据综合查询
【本章的学习目的与要求】通过本章的学习,使学生了解掌握查询有关账簿的一般方法。
要求掌握查询总账、明细账、日记账和辅助账的一般方法,以及对会计数据进行联查和综合查询的方法。【本章任务分析】1、起点能力:学生已经理解并掌握了总账电算化的基本知识、基本理论与基本方法。2、本章知识包括:查询总账、明细账、日记账和辅助账的一般方法,由此决定本次教学的顺序。【本章教材分析】
1、本章重点:(1)对总账、日记账、辅助账的查询条件掌握
2、本章难点:定义多栏账联查凭证及其他相关资料
【本章的教学手段与方法】多媒体形式讲授法
【课时分配】1~2学时
【参考书目】指定的教材。
【教学过程与教学内容】
内容:分成三节。
时间:前二节为约0.5~1学时;后一节也约为0.5~1学时。
第一部分复习与新课有关的知识
1、提问:手工会计时期如何查账?2、提问:你们觉得手工会计查账的有什么弊病?3、由以上两个问题引出本讲论题,并告诉学生本章教学目标与要求。
第二部分上新课
第一节、科目账查询科目账查询主要包括查询总账、余额表、明细账和多栏账等。通过科目账查询可以总括地了解总账、明细账、多栏账科目及余额表的期初余额、本期发生额和期末余额的情况。一、总账查询
总账的查询主要包括:三栏式总账查询、外币金额式总账查询、数量金额式总账查询等。通过查询总账可以总括地了解总账科目的期初余额、本期发生额和期末余额情况。二、发生额及余额表查询
发生额及余额表查询与总账查询基本相似,主要用于查询和统计各级科目的本月发生额、累计发生额和余额等,可输出某月或某几个月的所有总账科目或明细科目的期初余额、本期发生额、累计发生额、期末余额等。三、明细账查询
明细账查询与总账查询的操作步骤基本相同,主要用于查询二至五级明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额等。明细账的查询格式主要有普通明细账、按科目排序明细账、月份综合明细账等。
第二节、日记账查询
主要包括:查询现金日记账、银行存款日记账及资金日报表。
一、查询现金及银行存款日记账现金日记账及银行存款日记账查询功能,既可以查询某一天的现金或银行存款日记账,
也可以查询某一个月份的现金及银行存款日记账。在系统中如果要查询现金及银行存款日记账除了要在总账系统中“系统初始化”的“会计科目”设置中将“现金”和“银行存款”科目设置为“日记”账外,还必须在“会计科目”功能下的“指定科目”中将“现金”科目指定为“现金总账科目”,将“银行存款”科目指定为“银行存款总账科目”,否则将不能完成查询现金及银行存款日记账的操作。
二、查询资金日报表资金日报表是反映某日现金、银行存款发生额及余额情况的报表,在企业财务管理中占
据重要位置。在手工方式下,资金日报表由出纳员逐日填写,反映当天营业终了时现金、银行存款的收支情况及余额。电算化方式下,资金日报表功能主要用于查询、输出或打印资金日报表,提供当日借、贷金额合计和余额,以及发生的业务量等信息。
第三节、辅助账查询辅助账查询和管理功能主要包括:部门、个人往来及项目核算等账簿的总账、明细账查询输出,以及部门收支分析和项目统计表的查询输出等。如果用户在总账系统的选项中将客户往来及供应商往来款项核算设置为在总账系统核算则还可以在总账系统中查询到客户往来及供应商往来科目的明细账、余额表等。一、部门账在总账系统中,如果在定义会计科目时,把某科目账类定认为部门辅助核算,系统则对
这些科目除了进行部门核算外,还提供了横向和纵向的查询统计功能,为企业管理者输出各种会计信息,真正体现了“管理”的功能。部门辅助账的管理主要涉及部门辅助总账、明细账的查询,正式账簿的打印以及如何得到部门收支分析表。二、个人往来账
个人往来辅助账主要涉及个人往来辅助账余额表及明细账。明细账的查询与部门辅助账的查询类似,在此不再讲述,这里只涉及往来账清理。个人往来账清理主要是对个人往来账户的勾对,并提供账龄分析及催款单。个人往来的勾对功能主要用于对个人的借款、还款情况进行清理,能够及时地了解个人借款、还款情况,清理个人借款。三、项目账
同其他辅助账查询一样,系统提供了多种查询项目总账、项目明细账的方式。另外,为帮助管理人员及时掌握项目的完成情况,系统还提供了项目统计表,供使用者自由选择统计内容。【本章小结】本课主要讲授了如何查询相关账薄的操作。
【作业】
1、上机实验:教材实验7做完。2、预习下次课章内容。3、书面作业:(1)比较手工会计与电算会计查询的异同。【教后记】通过学生的作业完成情况和课堂提问来看:1、学生的学习效果是:总的看,学生基本掌握了本章的重点内容,达到了本章的教学目标与要求。2、存在的疑问是:部分学生对电算化条件下查询的注意事项容易迷糊,不懂如何细化查询条件。3、改进的地方是:加强对学生实验环节的监管。
第六章UFO表
【本章的学习目的与要求】系统学习自定义报表和使用报表模板生成报表的方法。要求掌握报表格式设置和公式设置的方法以及报表数据的计算方法。了解计算机环境下报表系统中有关的基本概念。
【本章任务分析】1、起点能力:学生已经理解并掌握了总账的基本知识以及《会计学原理》相关理论,同时应该熟悉会计处理的基本流程。2、本章知识包括:报表格式设计、报表数据
处理、报表模板等内容,由此决定本次教学的顺序。【本章教材分析】1、本章重点:(1)、报表格式设计的内容和方法(2)、报表数据处理的内容和方法(3)、使用报表模板生成会计报表(4)、自制报表模板的方法2、本章难点:
报表格式设计的方法【本章的教学手段与方法】多媒体形式讲授法【课时分配】2学时【参考书目】指定的教材。【教学过程与教学内容】内容:分成三节。时间:6.1为1.5课时,6.26.3为0.5课时6.1报表格式设计
6.1.1启动UFO表定义一张报表,首先应该定义报表数据的载体——报表格式。不同的报表,格式定义
的内容也会有所不同,但一般情况下报表格式应该包括报表表样、单元类型及单元风格等内容。
在使用UFO报表系统处理会计报表之前,应首先启动UFO系统,并建立一张空白的报表,然后在这张空白报表的基础之上设计报表的格式。
注意:a、建立新表后,将得到一张系统默认格式的空表,报表名默认为REPORT1.REP。b、空白报表建立起来以后,里面没有任何内容,所有单元的类型均默认为数值单元。c、新报表建立后,默认的状态栏为格式状态
6.1.2设计表样
1、设置报表尺寸设置报表尺寸是指设置报表的行数和列数。注意:报表的尺寸设置完之后,还可以单击“格式”菜单中“插入”或“删除”选项增加或
减少行或列来调整报表大小。2、定义报表的行高和列宽
如果报表中某些单元的行或列要求比较特殊,则需要调整该行的行高或列的列宽。注意:行高和列宽的定义,可以通过菜单操作,也可以直接利用鼠标拖动某行或某列来调整行高和列宽。3、划表格线报表的尺寸设置完成之后,在数据状态下,该报表是没有任何表格线的,所以为了满足查询和打印的需要,还需要划上表格线。注意:划好的表格线在格式状态下变化并不明显。操作完以后可以在数据状态下查看效果4.定义组合单元有些内容如标题、编制单位、日期及货币单位等信息可能一个单元容纳不下,所以为了实现这些内容的输入和显示,需要定义组合单元。注意:a、组合单元可以用该区域名或者区域中的任一单元名来加以表示。b、组合单元实际上就是一个大的单元,所有针对单元的操作对组合单元均有效。c、若所定义的组合单元取消,可以在“组合单元”对话框中,单击“取消组合”按钮实现。5、输入表间项目报表表间项目指报表的文字内容,主要包括表头内容、表体项目和表尾项目等。注意:a、在输入报表项目时,编制单位、日期一般不需要输入,UFO系统将其单独设置为关键字。b、项目输入完之后,默认的格式均为普通宋体12号,居左。c、一个表样单元最多能输入63个字符或31个汉字,允许换行显示。6、定义单元属性
单元属性主要指单元类型、数字格式、边框样式等内容的设置。注意:a、报表新建时,所有单元的单元属性均默认为数值型b、格式状态下,输入的内容均默认为表样单元。c、字符单元和数值单元输入后只对本表页有效,表样单元输入以后对所有的表页有效7、设置单元风格单元风格主要指的是单元内容的字体、字号、字型、对齐方式、颜色图案等设置。设置单元风格会使报表更符合阅读习惯,更加美观清晰。注意:设置完之后可以在预览窗口里查看效果。
6.1.3设置关键字关键字主要有六种:单位名称、单位编号、年、季、月、日,另外还可以自定义关键
字。可以根据自己的需要设置相应的关键字。注意:a、关键字在格式状态下定义,关键字的值则在数据状态下录入。b、关键字如年、月等会随同报表数据一起显示,在定义关键字时即要考虑编制报表
的需要,又要考虑打印的需要。c、每张报表可以同时定义多个关键字。d、如果关键字的位置设置错误,可以执行“数据”菜单“关键字”|“取消”命令取
消后再重新设置。e、关键字在一张报表中只能定义一次,即同一张报表中不能有重复的关键字。
6.1.4编辑公式在UFO表中,由于各种报表之间存在着密切的数据间的逻辑关系,所以报表中各种数
据的采集、运算的勾稽关系的检测就用到了不同的公式,报表主要有计算公式、审核公式和舍位平衡公式。
注意:a、单元公式在输入时,凡是涉及到数学符号的均须输入英文半角字符。否则系统将认为公式输入错误而不能被保存。
b、账套号和会计年度如果选择默认,以后在选择取数的账套时,需要进行账套初始工作。如果直接输入,则不需再进行账套初始。
c、如果输入的会计科目有辅助核算,还可以输入相关辅助核算内容。如果没辅助核算,则“辅助核算”选择框呈灰色,不可输入。
d、审核公式在格式状态下编辑,在数据状态下执行审核公式。
6.1.5保存报表报表的格式设置完成之后,为了确保今后能够随时调出使用并生成报表数据,应将会
计报表的格式保存起来。注意:a、“.REP”为用友报表文件专用扩展名。b、如果没有保存就退出,系统将弹出“是否保存报表?”对话框
6.2报表数据处理报表数据处理主要包括生成报表数据、审核报表数据和舍位平衡操作等工作,数据处理
工作必须在数据状态下进行。处理时,计算机会根据已定义的单元公式、审核公式和舍位平衡公式自动进行取数、审核及舍位等操作。
报表数据处理一般是针对某一特定表页进行的,因此,在数据处理时还涉及到表页的操作,如增加、删除、插入、追加表页等。
报表的数据包括报表单元的数值、字符和游离于单元之外的关键字。数值单元能生产数字,而字符单元既能生产数字又能生产字符;数值单元和字符单元可以由公式生产,也可以由键盘输入,关键字必须又键盘输入。
6.2.1进入报表数据状态进入报表数据处理状态既可以使用菜单进入,也可以直接使用“数据/格式”切换按
钮进入。
6.2.2录入关键字关键字是表页定位的特定标识,在格式状态下设置完成关键字以后,只有在数据状态
下对其实际赋值才能真正成为表页的鉴别标志,为表页间、表间的取数提供依据。注意:
a、每一张表页均对应不同的关键字,输出时随同单元一起显示。b、日期关键字可以确认报表数据取数的时间范围,即确定数据生成的具体日期。
6.3.3整表重算当完成报表的格式设计并完成账套初始和关键字的录入之后便可以计算指定账套并
指定报表时间的报表数据了。计算报表数据是在数据处理状态下进行的,它既可以在录入完成报表的关键字后直接计算,也可以使用菜单功能计算。
6.3报表模板6.3.1调用报表模板
系统中提供了16个行业的标准财务报表模板。报表模板即建立了一张标准格式的会计报表。如果用户需使用系统内的报表模板,则可以直接调用。
注意:a、当前打开的报表套用报表模板以后,原有的内容包括格式和数据都会丢失。b、如果所需要的报表格式或公式与调用的模板有所不同,可以在格式状态下直接修改,然后再进行系统初始、录入关键字、计算报表数据。
6.3.2自定义报表模板用户除了使用系统中的会计报表模板外还可以根据本单位的实际需要定制内部报表模板,
并将自定义的模板加入系统提供的模板库内,也可以根据本行业的特征,增加或删除各个行业及其内置的模板。自定义报表模板主要需要定义报表的所属行业及报表名称。
注意:如果某张报表不需要了,还可以在此状态下删除。
作业:1、自定义一张报表。2、利用报表模板生成一张报表。
[思考题]报表中用到的公式的理论依据是什么?
第六部分复习与新课有关的知识
1、提问:报表中用到的公式的理论依据是什么?2、提问:手工会计下的工资核算是如何进行的?3、由以上两个问题引出本讲论题,并告诉学生本章教学目标与要求。
第七章工资
【本章的学习目的与要求】通过本章的学习,要求掌握建立工资账套,设置各种分类、档案资料的方法;掌握设置工资项目分类和计算公式的方法。掌握固定工资数据编辑及变动工资数据的方法,掌握计算个人所得税的方法和工资数据的计算和汇总的方法。熟悉工资分配与计提,工资转账凭证生成的原理和方法。
【本章任务分析】1、起点能力:学生已经理解并掌握了总账电算化的基本知识、基本理论与基本方法。2、本章知识包括:工资系统初始化、工资系统日常业务处理、工资系统统计分析、工资系统数据维护,由此决定本次教学的顺序。
【本章教材分析】1、本章重点:
(1)工资系统初始化(2)工资系统日常业务处理2、本章难点:设置计算公式扣缴所得税工资分摊月末处理【本章的教学手段与方法】多媒体形式讲授法【课时分配】4学时【参考书目】指定的教材。【教学过程与教学内容】内容:分成四节。时间:前三节为约3学时;后一节约为1学时。
第一部分复习与新课有关的知识
1、提问:有了总账系统电算化的基础知识和能力,你觉得工资系统如何电算化?2、提问:你觉得工资系统的功能应该有那些?3、由以上两个问题引出本讲论题,并告诉学生本章教学目标与要求。
第二部分上新课
第一节、工资系统初始化一、启用工资系统
如何启用?结合总账系统的启用复习相关知识。二、启动工资系统
如何启动?结合总账系统的启动复习相关知识。三、建立工资账套
建账工作是整个工资管理正确运行的基础。建立一个完整的账套,是系统正常运行的根本保证。您可通过系统提供的建账向导,逐步完成整套工资的建账工作。当启动工资管理系统,如所选择账套为首次使用,系统将自动进入建账向导。系统提供的建账向导共分为四步:第一步:参数设置,第二步:扣税设置,第三步:扣零设置,第四步:人员编码设置。四、设置工资类别
系统提供处理多个工资类别管理,新建账套时或在系统选项中选择多个工资类别,可进入此功能。工资类别:指一套工资账中,根据不同情况而设置的工资数据管理类别。如某企业中将正式职工和临时职工分设为两个工资类别,两个类别同时对应一套账务。五、设置人员附加信息
本功能可用于增加人员信息,丰富人员档案的内容,便于对人员进行更加有效的管理。六、设置人员类别
本功能用于设置人员类别的名称,便于按人员类别进行工资汇总计算。七、设置工资项目
即定义工资项目的名称、类型、宽度,可根据需要自由设置工资项目。八、设置银行名称
银行名称设置中可设置多个发放工资的银行,以适应不同的需要,例如:同一工资类别中的人员由于在不同的工作地点,需在不同的银行代发工资,或者不同的工资类别由不同的银行代发工资。
九、人员档案
人员档案用于登记工资发放人员的姓名、职工编号、所在部门、人员类别等信息,处理员工的增减变动等。十、设置计算公式
由于不同的工资内部,工资发放项目不尽相同,计算公式也不相同,因此在进入某个工资内部后,要选择本工资内部所需要的工资项目,设置工资项目对应的计算公式。
第二节、日常业务处理
一、工资变动用于日常工资数据的调整变动以及工资项目增减等。比如:平常水电费扣发、事病假扣
发、奖金录入等。首次进入本功能前,需先进行工资项目设置,然后再录入数据。二、扣缴所得税
本系统特提供个人所得税自动计算功能,用户只需自定义所得税率,系统自动计算个人所得税;既减轻了用户的工作负担,又提高了工作效率。三、银行代发
银行代发即由银行发放企业职工个人工资。目前许多单位发放工资时都采用工资信用卡方式。这种做法既减轻了财务部门发放工资工作的繁重,有效地避免了财务部门到银行提取大笔款项所承担的风险,又提高了对员工个人工资的保密程度。银行代发能查询到无权限的的部门的工资数据,这里只受功能权限控制,不受数据权限控制。四、工资分摊
财会部门根据工资费用分配表,将工资费用根据用途进行分配,并编制转账会计凭证,传递到总账系统供登账处理之用。五、月末结账
月末结转是将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。由于在工资项目中,有的项目是变动的,即每月的数据均不相同,在每月工资处理时,均需将其数据清为0,而后输入当月的数据,此类项目即为清零项目。六、反结账
在工资管理系统结账后,发现还有一些业务或其他事项需要在已结账月进行账务处理,此时需要使用反结账功能,取消已结账标记。
第三和第四节、工资系统统计分析和数据维护
统计分析和数据维护主要包括如下内容:我的账表、工资表、工资分析表、凭证查询、
数据上报、数据采集、工资类别汇总。(此部分内容不是重点,教学过程中可以适当调整)
【本章小结】本课主要讲授了工资系统的初始化,包括建立工资账套、设置工资类别、设置计算公式等初始化方法与操作;同时也重点讲授了工资系统日常业务处理,包括如何处理变动工资数据、如何计算个人所得税、如何进行工资分配与计提,如何生产工资转账凭证生成、如何进行月末和反结账等日常业务处理方法和操作。
【作业】
1、上机实验:教材实验11和实验12做完。2、预习下次课内容。3、书面作业:(1)简述工资系统应该具备的功能。(2)简述对工资系统生成的凭证的处理方法(修改、删除、审核、记账等)【教后记】通过学生的作业完成情况和课堂提问来看:1、学生的学习效果是:总的看,学生基本掌握了本章的重点内容,达到了本章的教学目标与要求。2、存在的疑问是:部分学生对工资系统的功能没有整体观念,不能从全局的角度理解工资系统和其他系统的关系;对工资系统生成的凭证如何处理不熟悉。3、改进的地方是:树立学生的财务软件各功能模块的整体观念,特别是工资系统与总账系统的关系;加强对学生实验环节的指导。
第八章固定资产
【本章的学习目的与要求】通过本章的学习,要求掌握建立固定资产账套,进行基础设置及录入原始卡片的内容和方法;熟悉固定资产增减变动的处理方法,掌握计提折旧和制单的方法,了解对账、结账及账表查询的方法。
【本章任务分析】1、起点能力:学生已经理解并掌握了总账电算化的基本知识、基本理论与基本方法,具备工资系统的基本知识和理论,掌握了工资系统的操作。2、本章知识包括:固定资产系统初始化、固定资产系统日常业务处理、固定资产系统期末处理、固定资产系统数据维护,由此决定本次教学的顺序。
【本章教材分析】
1、本章重点:
(1)固定资产系统初始化(2)固定资产系统日常业务处理和期末处理2、本章难点:固定资产卡片管理、增减管理、变动管理固定资产制单处理、对账与结账处理【本章的教学手段与方法】多媒体形式讲授法
【课时分配】4学时
【参考书目】指定的教材。
【教学过程与教学内容】
内容:分成四节。
时间安排:前三节为约3学时;后一节约为1学时。
第一部分复习与新课有关的知识
1、提问:你觉得固定资产系统如何电算化?2、提问:你觉得固定资产系统的功能应该有那些?3、由以上两个问题引出本讲论题,并告诉学生本章教学目标与要求。
第二部分上新课
第一节、固定资产系统初始化一、建立固定资产账套
同工资系统建立账套类似,也分为几个小步骤,这里请学生们对比工资和固定资产建账套的过程注意事项异同。二、基础设置
也同工资系统建立账套类似,也分为几个小步骤,这里请学生们对比工资和固定资产基础设置的注意事项异同。三、原始卡片录入
原始卡片是指卡片记录的资产开始使用日期的月份大于其录入系统的月份,即已使用过并已计提折旧的固定资产卡片。在使用固定资产系统进行核算前,必须将原始卡片资料录入系统,保持历史资料的连续性。原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前,任何时候都可以录入原始卡片。
第二节、日常业务处理
一、固定资产卡片管理
卡片管理是对固定资产系统中所有卡片进行综合管理的功能操作。通过卡片管理可完成以下功能:卡片修改、卡片删除、卡片打印。
二、固定资产增减管理"资产增加"即新增加固定资产卡片,在系统日常使用过程中,可能会购进或通过其他方
式增加企业资产,该部分资产通过"资产增加"操作录入系统。当固定资产开始使用日期的会计期间=录入会计期间时,才能通过"资产增加"录入。
资产在使用过程中,总会由于各种原因,如毁损、出售、盘亏等,退出企业,该部分操作称为"资产减少"。本系统提供资产减少的批量操作,为同时清理一批资产提供方便。三、固定资产变动管理
固定资产变动是指对与计算有关的项目所做的调整,包括固定资产原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值(率)调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。
系统约定本月录入的卡片和本月增加的资产,不允许进行变动处理,因此要进行资产变动必须先计提折旧并制单、结账后才能进行有关变动的处理。
固定资产变动管理是在“卡片”菜单中的“变动单”或“批量变动”功能中完成的。在打开变动单后输入相应的变动内容并制单即可。
第三节、固定资产系统期末业务处理
一、折旧处理
自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。系统每期计提折旧一次,根据您录入系统的资料自动计算每项资产的折旧,并自动生成折旧分配表,然后制作记账凭证,将本期的折旧费用自动登账。执行此功能后,系统将自动计提各个资产当期的折旧额,并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目。
二、制单处理制单即制作记账凭证。固定资产系统和账务系统之间存在着数据的自动传输,该传输通
过制作传送到账务的凭证实现。本系统需要制单或修改凭证的情况包括:资产增加(录入新卡片)、资产减少、卡片修改(涉及到原值或累计折旧时)、资产评估(涉及到原值或累计折旧变化时)、原值变动、累计折旧调整、折旧分配。
制作凭证可以采用“立即制单”和“批量制单”两种方法。
三、对账与结账处理(对账、结账)
系统在运行过程中应保证本系统管理的固定资产价值和总账系统中固定资产科目的数
值相等。而两个系统的资产价值是否相等,通过执行本系统提供的对账功能实现,对账操作
不限制执行的时间,任何时候均可对账。
只有系统初始化或选项中选择了与财务对账,才可以进行对账的操作。对账的操作是在
“处理”菜单中的“对账”功能中完成的,在选择对账功能后,系统会自动完成对账并给出对账
结果。
当固定资产系统完成了本月全部制单业务后,可以进行月末结账,月末结账每月进行一
次,结账后当期数据不能修改。
根据制度规定,每月都需要进行月末结账。固定资产系统
生成凭证后,自动传
递到总账系统。在总账系统中审核、记账。
结账后如果发现本月未处理的业务或需要修改的事项,可以通过“恢复月末结账状态”功
能进行反结账。
四、账表管理
在固定资产管理的过程中,需要及时掌握资产的统计、汇总和其他方面的信息。在固定
资产系统中根据用户对系统的日常操作,自动提供这些信息,以报表的形式提供给财务人员
和管理人员。
本系统提供的报表分为4类:账簿、折旧表、汇总表、分析表。另外,如果所提供的报
表不能满足要求,系统还提供了自定义报表的功能,可以根据需要定义符合要求的报表。
第四节、固定资产系统数据维护
一、数据接口管理数据接口管理即卡片导入功能,可以将您已有的固定资产核算系统的资产卡片,自动写
入到本系统中,可以减少手工录入卡片的工作量。为保证卡片导入顺利进行,在您执行该功能之前,请仔细阅读卡片导入的约束条件、提示信息和栏目说明的内容。二、重新初始化账套
系统在运行过程中发现账错误很多或太乱,无法或不想通过"反结账"纠错,这种情况可以通过"重新初始化账套"将该账套的内容全部清空,然后从系统初始化开始重新建立账套。【本章小结】本课主要讲授了固定资产系统的初始化,包括建立固定资产账套、设置固定资产相关项目工资等初始化方法与操作;同时也重点讲授了固定资产系统日常业务处理,包括固定资产的卡片管理、增减管理、变动管理、折旧处理、制单处理,对账和结账处理、账表管
理等方法和操作。
【作业】
1、上机实验:教材实验13、14和实验15做完。2、书面作业:(1)简述固定资产系统应该具备的功能。(2)简述对固定资产系统生成的凭证的处理方法(修改、删除、审核、记账等)【教后记】通过学生的作业完成情况和课堂提问来看:1、学生的学习效果是:总的看,学生基本掌握了本章的重点内容,达到了本章的教学目标与要求。2、存在的疑问是:部分学生对固定资产系统日常业务处理容易混淆,辨识不清固定资产增减管理和固定资产变动管理的区别;同时有些同学对固定资产系统功能没有整体观念,不能从全局的角度理解工资系统和其他系统的关系;对固定资产系统生成的凭证如何处理感到茫然。3、改进的地方是:进行对比教学,重点把固定资产系统和工资系统的理论和操作进行对比;树立学生的财务软件各功能模块的整体观念,特别是固定资产系统与总账系统的关系;加强对学生实验环节的指导,同时要有针对性地对容易出错的地方进行集中讲解。
篇十三:会计电算化公开课教案
P> 会计电算化示范课教案时间:2010—10—20上午第三节。地点:2009级电会一班主讲教师:王朝平教学内容:第三章通用账务处理模块,第一节账务处理模块基本功能与操作流程教学目的:进一步认识总账即账务处理模块,并以此为参照认识第四和第五章.教学手段:软件演示、图表幻灯片、提问、做题。教学步骤:先复习已学内容、了解存在的问题;讲新课如下:
第三章通用账务处理模块
教学要点:基本功能与流程初始设置日常账务处理期末处理
第一节账务处理模块基本功能与操作流程
账务处理模块是在建立会计科目(账户)体系的基础上,以输入凭证为起点,经过系列加工处理,完成记账、结账以及对账工作,输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账,通常又称为总账模块。它是会计电算化软件系统的核心模块,主要由系统初始化、凭证处理、记账、账表输出、期末处理、系统维护等几个部分组成。
一基本功能49页
账务处理
系统初始化
凭证处理记账
账表输出
期末处理
系统维护
新建账套
填制凭证
设置操作员及权限审核凭证
设备会计科目输出凭证
设置辅助核算汇总凭证
设置外币及汇率
输入期初余额
设置凭证类型
其他设置:往来
部门、职员
总分类账
期末调汇
科目发生额/余额表自动转账
明细分类账
结转损益
辅助核算账
期末结账
核算项目明细账
备份账套恢复账套维护系统用户管理
二、电算化账务处理操作流程
(一)手工账务处理流程
①设置账户
②加工整理原始凭证
③编制记账凭证或汇总记账凭证
④审核记账凭证
⑤登记日记账
⑥登记各种明细账
⑦登记总账
⑩期末处理
(二)电算化账务处理流程
系统初始化
账务处理
新建账套
填制凭证
设置账套参数新建会计科目设置辅助核算项
设置凭证类型设置外币及汇率录入初数据
审核凭证
记账
期末调汇自动转账结转损益期末结账
(三)电算化与手工账务处理流程比较1.取消账务处理的中间层——账簿体系.
(“总账”文件、查询条件、临时组织。)2。记账的内容与方式不同
查询输出记账凭证总分类账明细分类账科目发生额及余额表辅助核算账
末级录入、命令项、改变账文件形式
3.对账方式不同
业务账与财务账、账与实仍有必要。
4。财务数据处理过程基本实现自动化
(人工干预较少、有提示功能)
思考题
•一。判断:结账前,会计软件应当自动检查本期输入的会计凭证是否全部登记入账,
全部登记入账后才能结账.()
二.单选:1。会计核算系统主要包括()。
A.账务处理系统
B。报表系统
C.工资核算系统
D。以上全部
•2.企业实现会计电算化后,()是保障会计电算化顺利进行的最重要一环。
A。建立各种管理制度B。会计核算软件
C。代替手工记账
D。试
运行
3.下列不属于会计软件初始化功能的是()。A。输入期初资料B.选择会计
核算方法C。输入本期未达账项D.录入凭证
4。下列不属于会计软件初始化功能的是()。A.定义自动转账凭证B.删除凭
证
C。输入操作人员岗位分工情况
D。对初始数据进行正确性校捡
5在输入记账凭证中,会计软件不能提供的功能是().
A。输入错误的摘要
B。正在输入的记账凭证编号是否与已输入的机内记账凭证编号重复
C.以编号形式输入会计科目的,应当提示对应的科目名称
D。不保存借贷方金额不平衡的凭证
6.在输入记账凭证中,会计软件不能提供的功能是()。
A.提示并拒绝执行输入
没有金额的记账凭证
B.以编号形式输入的记账凭证中的会计科目,应当提示对应
科目名称
C.输入错误的附原始凭证张数
D.输入无贷方金额的凭证
7.在输入记账凭证中,会计软件不必提供如下提示功能()。
A.正在输入的记账凭证编号是否与已输入的机内记账凭证编号重复
B。正在输入的收款凭证借方科目不是“现金"或“银行存款"
C.在转账凭证中有“银行存款”科目
D。输入错误的凭证类型
8。在输入记账凭证中,会计软件不必提供如下提示功能().
A。正在输入的付款凭证贷方科目不是“现金”或“银行存款”
B.正在输入的
记账凭证其会计科目有借无贷或有贷无借
C.不保存借贷方金额不平衡的凭
证
D.把2001年01月11日的日期输入成为2001年01月21日
9.在输入记账凭证中,会计软件不需要提供如下功能().
A。输入的记账凭
证号是否与已输入的机内记账凭证编号重复
B。借贷双方的金额相等但是都输少了
一位数
C。正在以编号形式输入的记账凭证中的会计科目,应当提示对应的科目名
称D。提示并拒绝输入无贷方金额的凭证
篇十四:会计电算化公开课教案
P> 一、概述(完整word版)《会计电算化》课程标准
江苏省中等专业学校《会计电算化》课程标准
(一)课程性质
《会计电算化》是中职会计电算化专业设置的一门专业基础课程,其任务是使学生具备初
级会计职称人员从事会计核算所必需的基本知识和实际动手能力,为学生学习专业知识和职业
技能,提高综合素质的基础,是会计上岗证所必须的考试课程。
(二)课程基本理念
本课程定位为:
一个认知:通过本课程的教学,首先要培养的是学生对于系统初始设置、日常管理、系统维
护等方面的能力,重点让学生具有电算化系统管理员的基本素质与基本技能,掌握运用所学知
识与技能在任意一个通用软件环境里独立从事相关专业工作的能力。
两个基础:即本课程一方面是会计专业的专业基础课程,另一方面是会计上岗职业专业综
合能力的养成课程。
三个基本:即本课程教学内容主体是会计财务软件操作的基本知识、基本理论、基本能力.
四个目标:本课程应实现认知专业知识;夯实专业基础;履行岗位技能;具备观察、理解
能力等四个教学目标。
(三)课程设计思路
1、本课程的设计总体要求是:以就业为导向,以能力为本位,以职业技能为主线,以单元
(项目)课程为主题,以会计岗位从业资格为主要考核依据,以夯实基础、适应岗位为目标,尽
可能形成模块化课程体系.
2、本课程以“实现认同职业角色、夯实专业基础、履行岗位能力、把握初级会计岗位专
业技术”等四个基本目标,彻底打破按学科和理论体系设计课程的模式,按照初学者的认知规律,
(完整word版)《会计电算化》课程标准
以会计电算化的各个模块设计学习单元,依据初级会计上岗证的具体要求和各种财务软件需求来选择和组织课程内容。
3、本课程强调学生实际动手能力的培养,所以用一半以上的学时让学生练习所学知识点,课时安排为一堂理论课一堂练习.
二、课程目标
(一)总目标学会企业会计信息系统分析与设计的基本原理、电算化会计软件的初始化设置、总账系统、报表系统以及核算子系统的操作方法;能熟练操作该课程所供财会软件的运用方法,达到江苏省会计人员会计电算化上岗考核要求(初级)。教学中注意渗透思想教育,加强学生的诚信教育和职业道德观念。(二)具体目标1.素质培养目标(1)初步具有会计信息化的观念和思维方式。(2)遵守财会法规和职业道德,具有会计内部控制意识。(3)具有团队精神和合作意识,具有一定的协调工作的能力和组织管理能力。2.知识教学目标(1)认知会计电算化岗位产生的背景、特点和具体要求,产生对会计电算化的兴趣;(2)能掌握会计电算化中各个模块的具体要求,巩固之前所学习的各门会计学科相关知识;(3)能通过会计上岗证中会计电算化的考试,并能熟练运用一种电算化的财务软件。3.能力培养目标(1)能正确判断经济业务性质和内容,能准确按照会计的专门方法将各项经济业务录入财务软件处理;(2)能根据录入凭证登记账簿,并能正确编制财务报表;
(完整word版)《会计电算化》课程标准
(3)能跟上时代发展要求,具备电子作账的各项能力,并能胜任中小企业会计电算化岗位。
三、内容标准
模块一:系统初始化
(一)项目任务
能够利用会计软件的系统管理与初始设置功能建立电算化应用
环境。具体能力要求为:
(1)能利用系统管理功能设置账套、建立操作员并为操作员授权。
(2)能在管理门户或系统维护界面录入、设置系统环境参数与运行要素。
(3)能在账务处理或总账模块中建立会计科目表,录入初始数据。
(二)学习目标:
了解系统初始化的内容与程序,理解新建账套、操作员管理与授权的原理与方法,掌
握系统环境参数设置与系统运行要素设置的方法,会录入期初数据与理解试算平衡的原理、
程序与技巧。
(三)学习任务:
参考学时
6
了解会计电算化的发展过程,账套的设置、参数
的设置,对操作员授权。
学习目标
重点是账套启用的原理与操作方法,对会计软件的
初始环境参数和运行参数在整个系统工作过程中所起作
用的理解.
基本知识:
相关知识
(1)账套的设置与数据备份。(2)用户(操作员)管理。
(3)系统环境参数设置与确认。
(4)系统运行要素设置。
(完整word版)《会计电算化》课程标准
(5)会计科目表的建立。
(6)系统模块启用.
(7)账务处理(总账)账套期初数据录入
扩展知识:
管理门户或系统维护界面录入、设置系统环境参
数与运行要素
能力训练
运用多媒体课件对初始设置的整个过程作系统描
述和全程演示,也可在教师控制下进行师生交互式的操作
实践。根据学生操作情况随时作针对性的讲解和分析。
考核建议
对账套设置和启用的测试、对期初数据录入的检查
模块二:账务处理系统
(一)项目任务
能利用软件相应模块功能完成对基本会计业务的日常处理.具体能力要求为:
(1)能在账务处理模块完成对记账凭证的录入与修改操作。
(2)能对已录入的记账凭证进行查询、修改、出纳签字、审核、过账等操作。
(3)能根据会计规范查询凭证错误,并利用错账更正方法更正凭证错误.
(4)能正确设置与输出各类会计账簿。
(二)学习目标:
了解通用会计软件处理会计业务的程序与方法,熟悉会计业务的软件处理与手工处理
在思路、程序、方法上的区别,了解计算机处理会计业务的一般原理,掌握凭证处理与账簿输
出中各项参数的意义与设置方法.
(三)学习任务:
参考学时
20
(完整word版)《会计电算化》课程标准
一是会计软件中凭证账簿处理的一般规范,数据
处理的基本原理等内容;二是在记账凭证录入、查询、审学习目标
核、过账以及账簿查询等环节的软件处理方法与手工处理
方法的区别.
基本知识:
(1)基本会计业务记账凭证录入。
(2)记账凭证的查询、出纳签字、审核与过账。
相关知识
(3)记账凭证修改与冲销。
(4)各类会计账簿查询输出
扩展知识:
会计实务中对于记账凭证和账簿的处理
能力训练
在师生互动中探讨手工处理与计算机处理的区别,
着重讨论两者对会计凭证处理方法方面的异同;讲述中注
意引导学生回忆会计学原理中有关账户结构、账务处理程
序等原理性内容。
考核建议
对会计业务记账凭证录入和会计账簿的测试
模块三:辅助核算功能与管理
(一)项目任务
能够利用软件辅助核算功能正确处理设置辅助属性参数,完成对辅助项目管理业务的
操作。具体能力要求为:
(1)能够在录入记账凭证时正确设置或输入辅助核算参数。
(2)能够以出纳员的身份进行银行对账并输出对账结果。
(3)能够对部门核算、个人核算进行设置并能输出相应的辅助账簿。
(4)能够正确设置自动转账凭证,并在期末生成和输出记账凭证。
(二)学习目标:
(完整word版)《会计电算化》课程标准
了解辅助核算的原理,了解辅助核算业务的软件处理与手工处理的差异,掌握对部门、
个人、往来业务、银行业务等进行辅助核算的方法与技巧,掌握辅助业务账簿查询与分析的
方法。
(三)学习任务:
参考学时
6
辅助核算的软件处理与手工处理差异的分析比较;
业务操作中对辅助核算参数的设置与检验,银行对账与往学习目标
来销账的基本原理以及操作流程。难点是:对辅助核算原
理的理解,以及软件处理与手工核算方式的比对.
基本知识:
(1)往来科目设置、往来对账与销账。
(2)银行对账。
(3)部门核算与个人核算。
相关知识
(4)自动转账凭证的设置与生成。
(5)辅助账簿输出。
扩展知识:
会计实务中往来科目设置、往来对账与销账以及
银行对账
能力训练
辅助核算内容与前后各模块知识以及软件操作技
术的联系比较紧密,一部分设置项以及最终结果输出可能
分布在其他模块。所以,要注意交待其知识与内容与前后
各模块的联系,尤其要说明与基本账务处理模块的联系。
也可将此模块与账务处理系统模块合并讲授,或在操作训
(完整word版)《会计电算化》课程标准
练环节将本模块内容与账务处理模块内容进行合并。
考核建议
对转账凭证生成、辅助账簿的测试
模块四:工资管理
(一)项目任务
能够利用相应软件模块对工资系统及工资数据进行设置、编辑与处理.具体能力要求为:
(1)能够正确设置工资项目,并正确设置工资项目计算公式。
(2)能够对本月工资进行录入、编辑、汇总等操作。
(3)能够进行工资的扣零、扣税设置,并处理扣零、扣税业务。
(4)能正确设置、生成与传递工资结转凭证。
(二)学习目标:
了解软件对工资数据及工资费用管理的原理与程序,掌握工资项目设置与运算公式设置
的规则与方法,掌握工资费用结转的原理,学会设置与生成工资费用结转的记账凭证。
(三)学习任务:
参考学时
6
工资项目编辑和工资运算公式的设置,是工资管
理系统设置中的基本内容,也是重点内容。对工资项目之学习目标
间的相互关系的理解,尤其是诸如代扣个人所得税项目公
式的编辑等内容.
基本知识:
(1)工资项目设置与运算公式设置。
相关知识
(2)工资数据录入与计算汇总。(3)工资分摊设置与凭证生成.
(4)工资报表查询与输出。
(5)工资模块结账与数据备份。
扩展知识:成本会计中对于工资的计算
(完整word版)《会计电算化》课程标准
能力训练
对于工资运算公式的设置这一技术性较强的内容,
要结合程序设计语言中标准语句的运用规则来进行讲述,
可以以代扣个人所得税为例进行重点讲解,要注重对公式
编辑中的一些基本技巧的介绍.
考核建议
对个人工资计算和个人所得税计算的测试
模块五:固定资产管理
(一)项目任务
能够利用相应软件模块对固定资产及其折旧进行设置、编辑与处理。具体能力要求为:
(1)能够正确设置固定资产类别与卡片项目。
(2)能按核算要求设置与录入固定资产初始卡片。
(3)能够依照折旧规范设置并处理固定资产折旧,生成与传递折旧凭证。
(4)能够对固定资产变动数据进行相应的操作处理.
(二)学习目标:
明确固定资产卡片及其管理的主要原理,了解在电算化环境里管理和使用固定资产卡片
的优势,掌握固定资产卡片的建立、变动资料录入、折旧方法的设置和折旧计提以及固定资
产自动凭证的生成等过程的处理规则。
(三)学习任务:
参考学时
6
将对固定资产卡片及其意义的认识,固定资产的
学习目标折旧方法的选择与折旧计提,自动凭证的生成等内容作为
重点;对固定资产变动资料的理解与操作有一定难度。
基本知识:
(完整word版)《会计电算化》课程标准
(1)固定资产管理系统工作原理与特点。
(2)固定资产管理系统设置与初始卡片录入。
(3)固定资产变动资料的分析与处理.
相关知识
(4)固定资产折旧的设置与折旧费用分摊。
(5)固定资产报表输出。
(6)固定资产核算模块结账与数据备份。
扩展知识:
财务会计中对于固定资产的各项管理
能力训练
由于在会计原理中未曾实际接触卡片,学生对固定
资产卡片内容可能较生疏.为此要在教学演示时全面展示
卡片内容,说明卡片管理方法以及固定资产折旧计提的基
本原理,使学生在独立操作具体业务前对此有一个大概的
概念。
考核建议
对固定资产管理系统的各项内容的测试
模块六:期末处理
(一)项目任务
能利用软件功能对模拟账套涉及的相应模块作期末业务处理。具体能力要求为:
(1)能利用已设置的自动转账凭证生成并传递记账凭证。
(2)能对核算资料进行期末对账处理
(3)能按顺序完成多个软件模块的期末结账操作.
(二)学习目标:
了解期末业务的特点与处理顺序,了解期末对账与结账的原理,掌握利用自动转账凭
证生成传递记账凭证的方法,掌握期末结账的操作技术。
(三)学习任务:
(完整word版)《会计电算化》课程标准
参考学时
2
重点是掌握期末业务处理的操作技术;难点是对
学习目标期末业务处理顺序的理解与把握,防止因顺序颠倒而导致
账务处理结果的错误。
基本知识:
(1)期末结转凭证的编制。
(2)自动转凭证的生成与传递。
相关知识
(3)对账与错账更正.
(4)各模块结账.
扩展知识:
基础会计中对于错账的更正
能力训练
期末处理既涉及账务处理模块,又涉及工资、固定
资产等专项核算模块,在处理顺序与处理规则上各软件的
规范各不相同。要引导学生理解期末处理在软件应用程序
中所处的环节,学会正确把握处理时机。
考核建议
对各模块结账的测试
模块七:会计报表的设置和管理
(一)项目任务
能够在会计报表管理模块完成对常用会计报表的设置、编制与输出.具体能力要求为:
(1)能够利用报表管理功能建立资产负债表,设置取数公式与审核公式,输出当月报表
数据。
(2)能够利用相应功能建立利润表,设置利润指标取数公式,生成输出利润表。
(二)学习目标:
(完整word版)《会计电算化》课程标准
了解会计报表系统的基本工作原理,掌握用自定义报表功能定义报表结构的方法,掌
握取数规则和指标取数公式的编写方法,掌握会计报表编制输出的步骤与方法。
(三)学习任务:
参考学时
8
一是会计报表空表的建立,二是报表取数函数(取
数公式)的编写;在通用会计软件的运用中,报表的初始处学习目标
理是最富技术性和革命性的操作,也是电算化实践中难度
最大的操作环节.
基本知识:
(1)会计报表系统的工作原理与工作程序。
相关知识
(2)资产负债表的设置与编制.
(3)利润表的设置与编制。
扩展知识:财务会计中对于各种报表的编制
能力训练
本章是会计软件运用中最具代表性的一章,其操作
内容集中体现了现代化手段处理经济业务的优势。教学中
除了讲述一些基本原理外,要重点讲解所选软件的报表指
标取数公式编写的规则,并结合常用报表的编制对报表指
标数据公式的编辑作适当的练习。
考核建议
对2张会计报表编制的测试
模块八:电算化与会计软件
(一)项目任务
能够对电算化会计软件的总体结构、软件模块、模块间关系作一般性分析。具体能力
要求为:
(1)能讲述电算化会计的大致的发展历程.
(2)能识别会计软件的总体结构。
(完整word版)《会计电算化》课程标准
(3)能辨别软件模块,表述软件模块间的数据传递关系。
(4)能结合现代信息技术发展分析电算化会计的发展趋势。
(二)学习目标:
了解电算化会计以及会计软件的含义、特点及发展历程,熟悉从会计信息系统以及会计信
息化角度对电算化会计的描述方式,明确电算化会计的内容、运作方式与发展趋势。理解会计
软件的功能模块及其基本功能,掌握会计软件各功能模块之间的相互关系,明确软件功能模块
的运用顺序。
(三)学习任务:
参考学时
2
对电算化会计课程与会计和计算机两学科中各专
学习目标业课程之间的关系的把握,以及对会计软件功能模块的认
识与运用。
基本知识:
(1)电算化会计的概念、发展历程、内容与特点。
(2)会计信息系统与会计信息化的相关概念与内
涵。
相关知识
(3)会计软件的概念、结构。
(4)会计软件的模块及其数据传递关系。
(5)电算化会计与会计软件的发展趋势。
扩展知识:
计算机软件方面知识点
能力训练
说明本课程知识与技能对会计核算、计算机应用、
信息处理技术等课程的依赖性,要求将多学科知识与技术
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应用到本课程学习以及对本课程的技术训练中。可重点介
绍已经使用的或当前流行的软件及其软件公司,并说明软
件发展的历程与趋势。
考核建议
对电算化会计的概念、发展历程、内容与特点的提
问
模块九:电算化的组织与实施
(一)项目任务
能够根据企业背景资料设计、策划电算化会计应用模式。具体能力要求为:
(1)能够对指定企业的会计软件选择、模块选择等提出初步方案。
(2)能够设计指定企业的会计岗位,提出操作员及其权限分配方案.
(3)能够大致策划指定企业会计电算化工作的实施内容与步骤。
(二)学习目标:
了解电算化会计工作的规划、电算化会计系统的建立、电算化会计的日常管理的方法
与安全管理的措施,学习规划与设计电算化会计系统的理论与方法。
(三)学习任务:
参考学时
2
重点向学生介绍电算化会计系统的配置,尤其要
介绍当今信息处理技术的发展特点以及与之相适应的电学习目标
算化系统的发展方向,使学生初步形成对电算化会计系统
进行管理与维护的意识。
基本知识:
相关知识
(1)电算化会计工作的规划与组织。(2)电算化会计系统的建立.
(3)电算化会计的日常管理。
(4)系统维护与病毒防范。
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扩展知识:
计算机软件方面知识点
能力训练
教学中要注意从多个角度对电算化会计与手工会
计进行对照,使学生在对会计手段和会计思路的再认识中
学习掌握电算化会计的基本知识与基本理论,并在潜意识
上形成区别于传统会计思想的电算化会计思维。
考核建议
对电算化会计系统的建立和电算化会计的日常管
理的测试。
模块十:分组分岗综合应用
(一)项目任务
掌握主要会计业务的岗位配置以及对软件各模块的综合运用的能力。具体能力要求为:
(1)能够根据模拟单位实际情况设置岗位并配置操作员。
(2)能够根据所拥有的权限完成记账凭证、账簿、期末处理、报表等环节或业务的处
理。
(3)能够查询或检验其他岗位成员所处理的业务。
(二)学习目标:
通过运用所学知识与技能对模拟单位进行电算化会计工作的策划,在策划基础上确定
分工,在分工基础上进行各自业务处理的过程。掌握对企业单位的会计业务进行电算化处理
的技术,重点训练团队合作相互配合的工作方式。
(三)学习任务:
参考学时
10
本模块属于对前期所学技能的综合运用,重点是学习目标
组织各小组成员以一个企业的会计团队的方式去工作;由
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于各组对电算化的组织设计模式可能不同,所以其中难点
是对操作过程与操作结果的评价与控制。
基本知识:
(1)电算化会计的组织与设计。
(2)岗位设置与操作员分工。
相关知识
(3)基本业务账务处理.(4)凭证后续处理与出纳对账.
(5)会计报表输出.
扩展知识:
基础会计中的相关知识点
能力训练
训练过程本身是对之前所学内容与技术的复习与
运用,建议采取比较开放的策略,给各组以比较大的发挥
自由度,允许各组得出自己特有的结论,哪怕结论中包含
部分错误.
考核建议
对基本业务账务处理、凭证后续处理与出纳对账以
及会计报表输出的测试。
四、实施建议
(一)教学建议
1.参考学时和学分
参考学时:68学时(其中实践课30学时)
学分:4学分
2.教学方法
(1)以上机操作、项目教学和案例分析相结合的方式组织教学。采用理论实践一体化教
学模式,充分运用多媒体、实践场地等教学手段.讲授会计核算软件基本知识时,要结合具体财
(完整word版)《会计电算化》课程标准
务会计软件和典型会计业务;讲解操作过程方法时,教师要在计算机上进行实际操作演示,采
用高清晰度大屏幕投影或在计算机网络教室采用广播方式进行教学。
(2)强化上机实验环节是真正学好本课程的关键。要求学生在上机之前,首先准备好实
验资料.上机实验时,要按规定步骤进行操作,要充分利用有限的上机时间。
(二)考核评价建议
教学评价采取模块评价、单元评价和目标评价相结合,知识考核和能力考核相结合,平时
考核和综合考核相结合.
(三)教材编写建议
《会计电算化》是中职会计电算化专业设置的一门核心专业课程,其任务是使学生具备从
事会计核算和会计事务管理工作所必需基本知识和实际动手能力,为学生学习专业知识和职业技
能,提高综合素质,增强职业道德观念打下坚实的理论基础,以实现高素质技能型专门人才的培
养目标。所以主要有以下几点要求:
1、教材要符合职业技能教育的特点和要求,明确知识教学体系和能力教学训练体系。要
重点突出、降低起点、重构基础、反映前沿。
2、尽量形成综合化或模块化教学内容结构,要有层次性.
3、从实际需要为切入点,以认知和能力训练为核心,构建知识体系和能力训练体系为主
线,以体现时代性、立体性和动态性为要求、达到以学生为主体、有创新、有特色的编写目的。
(四)实验实训设备配置建议
设备或软件名称
单位
数量
备注
奔腾第四代
以上
台
50
建网
计算机
服务器
台
1
教学版财务软件
1~套
2
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常用软件(如用友、金蝶等)
数码投影仪
台
1
会计电算化
块
1
工作流程演示图
(五)课程资源开发与利用建议(教学案例库、学习案例库、考核案例库)
1、开发用友、金蝶或其他财务会计软件的各个基本模块中的案例;
2、开发综合实训材料;
3、与会计人员从业资格考试科目《初级会计电算化》融和的复习资料。
(六)其他
1、该课程按照定位要求,采取模块化教学内容体系。
2、本课程所列的总学时、模块课时为建议课时,可以根据具体情况作适当的增减。建议课
时包括课堂教学课时和实训课时,不包括考核课时。
3、如果将本课程的考核与会计从业资格考核相结合,可根据从业资格考核纲要调整补充计
算机理论知识的教学内容。
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