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审计整改措施（11篇）

时间：2022-11-21 09:48:02 公文范文来源：网友投稿

审计整改措施（11篇）审计整改措施　　审计整改措施　　篇一：审计整改措施1　　关于X有限公司原X同志任期经济　　责任的审计师意见整改的回复　　在此次审计报告中，审计发现的下面是小编为大家整理的审计整改措施（11篇）,供大家参考。

审计整改措施（11篇）

篇一：审计整改措施

　　审计整改措施

　　篇一：审计整改措施1

　　关于X有限公司原X同志任期经济

　　责任的审计师意见整改的回复

　　在此次审计报告中，审计发现的问题主要有x类，分别是X\X\X方面，根据审计报告中的建议，我需要进行单位对审计中发现的问题进行了深入分析，制定了相应的措施，避免此类问题再次发生，具体情况如下：

　　一、要坚持以制度管事，以制度管人

　　在坚决执行八项规定的同时，又在不断的完善《业务招待费管理办法》、《差旅费管理办法》等规章制度，通过部门培训、财务把关的方式，落实以制度管事，以制度管人的管理手段，杜绝会议费、招待费等不规范的行为。

　　二、加强招投标及合同管理工作

　　（一）、加强招投标管理

　　一是要加强对招投标员工的培训，了解集团公司、大唐国际以及我公司对于招投标工作的具体规定，学习相关制度，使得招投标工作更加规范，实现科学管理。

　　二是招投标各相关部门要加强监督管理意识。公司监审人员应该列席每一次招投标会议，积极的发挥自身作用，加强对招投标工作的监督。

　　（二）加强合同管理

　　一是设立服务合同管理人员，从规范、完整、合理、准确、可行等方面进行适时认真的审核,发现不足,应及时向管理部门提出意见和建议,避免隐患。

　　二是规范合同管理制度，要严格规范合同的签订签署和审批工作，通过现有的制度逐级审批，保证合同的真实、合理，预防合同纠纷等风险。

　　篇二：XXX公司目前审计整改工作实施方案

　　XXX公司审计整改自查工作实施方案

　　根据国家局《关于进一步做好审计工作整改进一步工作有关事项的通知》（国烟审〔2021〕117号）、公司《关于印发审计我局整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计工会工作整改党务工作，准则生产经营活动，提升实践经验管理水平，结合企业实际，制订本方案。

　　一、整改内容

　　本次审计机构整改的内容包括2021年、2021年、2021年国家局组织开展的经济政策责任审计、年报审计、全面审计（包括自查、复查、国家局重点检查）、工程项目审计（除外国家局直接审计和授权审计），外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现实施的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的结构性问题，以及审计检查能够中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中写道的相关问题。

　　二、整改标准

　　以国家规定法律法规和相关行业有关规定为依据标准，按照审计发现缺陷的性质发现进行分类，各部门要逐项对照检查整改落实情况。一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，一律进行补缴；二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业部分资金、资

　　产的，一律进行收回或收取相应的资产使用费；三是涉及工会干部利益方面，工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承担建房成本费用擅自的一律收回；四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、

　　长期闲置的，一律进行权属办理和资产清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修改，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查；六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保安全确保审计结果整改达到预期的效果。

　　三、组织领导

　　厂部成立审计整改工作领导小组

　　组长：sss

　　副组长：dddfffhhh

　　成员：财务、审计以及各相关业务部门负责人

　　组组长下设办公室，接待室设在审计派驻办。负责审计整改其他工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联络员，抓好具体问题的整改落实工作。

　　四、工作安排

　　审计整改其他工作分为梳理核对、整改落实和总体目标抽查三个三个阶段。

　　（一）梳理核对阶段（4月20日—6月10日）

　　1、财务、审计部门收集、梳理。财务部门收集梳理2021年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题，其他方面的审计问题由审计部门收集梳理，按照发现问题的性质或进行分类，按照风险问题点逐项分析，提出整改建议，并将环境问题分解表于4月25日前反馈至各责任部门。

　　2、各部门核对、自查。各责任部门对分解的问题点进行认真核对，并开展自查改正工作，对症结各问题点的整改情况以国家法律法规

　　和市场政策为依据，进行以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项比对，梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位未的其他事项详细说明原因等，将自查整改情况按要求填列《审计整改问题及整改情况自查下图》（见附件），经部门负责人签字确认并对自查结果自查报告负责，于5月6日前报厂审计整改工作领导小组办公室（同时报送电子材料）。

　　3、报公司审核确认。由厂审计整改组织工作领导小组办公室汇总自查整改情况，形成厂部自查整改总报告，经厂领导签字验证后，于2021年5月10日前上报公司审计整改工作领导小组办公室审核、确认。

　　（二）整改落实阶段（6月11日—7月31日）

　　厂审计整改工作按照公司审核、确认结果及整改其要求，对未整改到位问题进行再分解，限期整改。各责任部门对能够及时清理的，要立即加以整改。一时难以整改的，要制定具体整改计划，并抓紧落实。对无法整改的症结点，及时报厂部审计整改工作领导小组研究，提出整改意见和建议其后，上报公司审计整改联营公司工作领导小组进行沟通协调处理。厂审计整改不同领导小组将以工作形式开展审计整改工作督促指导，随时比对整改进展情况，确保审计整改落实到位。

　　各部门将整改情况已经形成整改报告，于7月25日前报厂审计整改工作领导小组办公室，由其汇总整改情况并将整改总报告于2021年7月30日前经正式文件报公司审计整改工作领导小组办公室。

　　（三）重点抽查阶段（8月1日—9月10日）

　　厂部将组织人员对各部门审计问题整改落实情况进行重点抽查，对抽查发现不按其要求整改或到位未及时整改到位的，提交东方汽轮机厂进行严肃处理。整改情况要经得起公司、省局等各级检查。

　　五、工作要求

　　（一）加强领导，提高认识。各部门要深刻认识行业的特殊性和审计开放性整改工作的重要性、迫切性，切实增强主动性、规范意识，站在维护行业体制和发展大局的高度，认真对待此次审计整改工作。各部门主要负责人是本次审计整改工作的第一责任人，全面负责本部门的审计整改工作，切实加强查处对整改工作的组织领导,做到思想上所更加重视，行动上更加自觉，措施上更加有效。对整改难度较大的问题主要负责人所研究亲自参与要制定整改措施，并定期听取整改情况，集中力量抓好落实。

　　（二）健全组织,落实责任。各部门要指定专门联络人员，抓好具体问题的整改落实。本次审计整改工作的主体为各业务、财务部门，各部门要针对存在问题，进一步订定完善整改方案，细化整改措施，确定整改责任人，限定整改时限，并将整改情况纳入考评，确保审计问题整改落到实处。

　　（三）认真落实，积极整改。各部门要按照整改其要求，积极行动，不得以任何理由回避或延期，对存在的问题问题要本着实事求是、依法依规的原则整改意见整改落实。领导小组办公室要加强与业务、财务部门的沟通联系，及时掌握整改组织工作情况，督促整改南蒂阿县，

　　指导和会同整改部门研究解决整改过程总遇到的难题，重大问题及时提交领导小组研究解决，共同推动核查审计整改工作的深入开展。

　　（四）加强督查，严格考核。为确保整改落实到位，厂部将从7月份起对整改整改情况按月进行跟踪执法检查，并将督查首要目标结果纳入每季工作目标考核，对不能按时保质完成整改且无充分理由的，除扣减月度考核指标得分外，由部门一把手向厂办公会专题报告，以强化整改的执行力度，提高整改率。各部门要按照国家有关法律法规和行业及公司的相关要求，党政纪产生问题的根源，举一反三，进一步健全完善制度体系，堵塞制度漏洞，防范结构性问题再度发生；对屡查屡犯、屡禁不止的问题部门，要加大责任追究力度；对未解决的重大环境问题，要深刻剖析原因，实施重点督办。同时，要实事求是

　　的解决制度不适应和失效的问题，加强制度执行监督考核，完善各项监督考核体制，促使制度执行更加科学、规范、有效，提升企业科学管理水平和严格规范水平。

　　CCC参照本具体措施制定实施方案，并认真抓好落实整改工作。

　　附件：整改审计问题及自查情况自查表

　　篇三：2021单位审计整改报告范文

　　2021单位审计署整改报告范文

　　篇一

　　我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告2021年审计工作报告中指出的整改情况。

　　一、高度重视审计结果整改工作

　　市九届人大常委会第九次会议审议四届了《关于2021年度市级执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告自查自纠中指出问题整改监督的决定》。政协常委会市政府高度重视地市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改教育工作，要求各其要求部门单位强化审计机构整改责任，采取有效措施，切实评估风险审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止非常类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改其他工作机构，制定审计整改组织工作方案，明确审计结果整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的弊病，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不用整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。

　　截至10月底，《审计报告》中反映应清理的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候

　　审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733.27万元，取得了较好的整改效果。

　　二、审计署整改落实情况

　　(一)关于年初不够完整和细化问题。2021年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。

　　年初预算不够细化风险问题，主要是预算编制时间与部分差异专项工作任务确定时间存在差距造成的。本市部门预算编制时间较早，一般于每年9年初开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和特大城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法弄清确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，房地产项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好主管部门专项资金项目准备工作，争取2021年支出与相关部门预算同步向人大汇报。

　　(二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土土地出让收入41593.94万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举需要进行清缴。一是召开清欠动员大会和每半年的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠其他工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等配套措施。对无任何理由拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。在今年5月份以前收回4.11亿元的基础上，至10月20日，又转给国土出让收入欠款2451.57万元。

　　目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：2021年以前欠缴20294.37万元，欠缴单位12个，2021年度欠缴18848万元，欠缴

　　单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资项目投资开发集团公司缴10200万元，占欠缴总额的26%;豪庭湖南中宁置业

　　有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取极佳很强滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。

　　(三)关于国土出让支出133749.96政府机构万元未及时清算缴入国库作政府性基金利润，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。2021年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”征管模式。从2021年起，市级国土出让省市级收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局全权负责征收模式，国土出让收入直接缴入非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。至2021年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的108305.49万元，主要是2021年前发生的未结算支付的预付款和手续费保证金，以及部分项目未及时办理相关结算暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库政府性基金收入。今年以来，加大了这样一来资金的清理力度，1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从2021年10月起，市级国土税收出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户行政管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以县内撤销，今后类似问题将不会出现明显。

　　至2021年12月，地市存放在市非税收入征收管理局“待查收入”账上余额36272万元，主要是因购房者竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关相关手续核发而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。以上“待查收入”已于2021年6月底前完成收入确认并全额作政府性基金收入，已整改落实到位。

　　(四)关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。主要是公募特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。一般而言这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工

　　或已完工但未办理结算构筑形成的结余;二是特设专户固定收益产品项目进度过慢形成的结余;三是零星指标未极少及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金友好往来或代管资金结余;五是非税务入结余;六是完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费管理费用。

　　今年7至8月，按照市人大及市财经工作要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直评价指标集中支付单位指标结余情况进行了全面拉网式清查，认真查找原因，提出了训示和建议。韦尔泰宗加强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统筹安排结余大笔资金。同时，拟在编制2021年部门预算时，将2021年结余指标纳入行政部门预算，部分结余部分资金由市财政收回统筹安排。对已完工项目投资结算项目产生的净结余，由市财政收回，主要用于统筹安排用作下年度新增项目;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例

　　时综合综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下用一年度7月1日仍有结余的评价指标，由市财政收回;有正常经费固定资产的单位，原则上不考虑附带工作经费，对拨付后至下用一年度7月1日仍有结余的评价指标，由市财政收回。

　　(五)关于财政专户税收归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实《财政部关于清理整顿地方财政的整改意见》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政部关于印发<财政专户行政管理办法>的通知》等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政公募清理整改;二是切实加强财政专户归并、撤销;三是狠抓公募财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控协调机制建设，建立岗位不相容岗位严格分离管理体制，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户部分资金更稳定安全高效运行。

　　至10月底止，除根据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条有关规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”，并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门花押外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在中，预计本月可完成，见效市本级财政专户归口管理已整改到位。这项这三项工作得到了组织部门财政部门的充分肯定，在今年9月全省教育经费专户中整改工作通报中，六个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。

篇二：审计整改措施

　　审计问题整改方案范文

　　篇一：经济责任审计整改方案某某公司经济责任审计整改方案自我公司收到经济责任审计整改方案底稿后，我公司立即召开了专题会议，对经济审计整改底稿内容进行了充分的学习研究，认真分析了我公司在经营管理中存在的问题，并且决定严格按照审计整改底稿中的要求对各方面存在的问题进行认真自查，并拿出整改方案。1三重一大2法律事务部门一、关于“三重一大”整改落实工作的情况报告自去年9月某某某对我公司“三重一大”决策制度贯彻落实情况进行检查以来，公司党政按照检查组《关于对“三重一大”决策制度贯彻落实情况调研检查反馈意见》的要求，着手进行整改落实工作。现将整改情况汇报如下：1、高度重视，明确责任按照主管领导要求，公司领导责成纪检监察审计部牵头，各相关部门围绕“需要改进和完善”的要求和建议，实施整改。2、明确方向，制定措施针对检查中所掌握的主要问题和不足，和相关部门领导进行了细致沟通，要求各部门制定整改措施，抓好落实。依据“三重

　　一大”内容，查找和完善相关配套制度是否匹配，拟定需补缺的制度及出台计划；强化所属单位特别是实体单位的集体决策、民主决策意识，并将其延伸至项目团队，加大项目部纪检员（监察员）监督责任考核。

　　3、认真自查，抓好“回头看”

　　重点查找公司及各部门在落实“三重一大”决策事项中，是否坚持集体决策、科学决策、民主决策和依法依规决策，通过对一年来公司决策事项和相关配套制度以及落实情况的梳理，要查找会议记录（纪要）是否齐全，执行过程是否符合决策纪律要求，并提交自查报告。

　　4、存在的不足和下一步打算

　　通过整改，公司“三重一大”决策制度得到了进一步规范和完善，严格按照制度要求落实和执行，程序合法合规，集体决策、民主决策意识不(本文来自：wwW.某IaocAofanwEn.coM小草范文网:审计问题整改方案)断增强。但在自查过程中，也发现一些不足，主要是：

　　下一步，我们将严格按照要求，进一步细化公司的实施程序和细则，尝试逐步建立健全决策议题征询制、民主决策公示制、

　　失责责任追究制等制度，努力做到规范化、制度化和程序化。

　　1、广泛宣传，进一步提高“三重一大”集体决策制度执行和落实的自觉性和主动性，形成良好的工作机制和长效机制；

　　2、进一步严格干部选拔任用制度和程序，完善做好纪检监察部门进行任前廉政鉴定、干部述职述廉监督；

　　3、建立、健全“三重一大”制度执行监督制度，紧密结合党风廉政建设责任制执行情况考核和领导干部民主测评，结合公司领导班子民主生

　　活会的督查，采用多种形式，不定期地对制度执行情况进行检查，及时发现和纠正制度执行过程中出现的问题；

　　二、关于法律实务部门整改落实工作的整改措施

　　1、加快法律事务管理工作机构和队伍建设。设立专职的法律事务管理部门，法律事务管理部门对公司负责人负责。在各下属公司配备一名专职或兼职法律事务人员，由公司法律事务部和下属公司负责人双重领导。

　　2、健全公司规章制度体系，即结合公司发展规划制定出公司的规章制度完善计划，强化规章制度的建立、健全与完善，并保障其执行。

　　3、制定并实施普法宣传规划。根据国家普法规划要求，结合公司实际情况和需要，制定出本单位的普法规划和年度普法宣传实施计划。在全公司范围内有计划、分层次、讲实效、有针对

　　性的深入开展普法教育。

　　4、进一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事务管理机构归口管理，公司各级业务机构中均应配备具有较高法律素质和业务水平，熟悉合同法及相关法律知识的专兼职合同管理人员，具体负责合同管理的日常工作和承办其他合同事务。

　　5、建立健全监督监察机制，加大规章制度执行力度。要把公司的经营管理行为置于法律监督、纪律监督和民主监督之下，并建立行之有效的监督程序。在公司内部落实纵横两套监督机制，一套是自上而下的“逐级负责”的纵向监督体系；一套是横向的部门间的监督体系。对发现的问题及时处理，以维护公司的合法权益。

　　篇二：审计查出问题的处理和整改情况的报告

　　关于某某年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告

　　某某-12-12——某某年4月26日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七

　　次会议上

　　市人民政府秘书长尹维真

　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　某某年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了某某年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。

　　市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于4月13日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。

　　市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题

　　整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。

　　从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金27598.79万元，已拨付滞留的财政资金2501.35万元，已调账整改资金3807.66万元，已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。制定完善相关政策和各项规定、办法12项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。

　　现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：

　　一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况

　　（一）本级预算和财政管理方面

　　1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况

　　市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制某某年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。

　　2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况

　　针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。

　　3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况

　　市财政局已于某某年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4300.78万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的“暂存款”余额1098.18万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“暂付款”257万元已得到处理，其中：市规划局借用的7万元已收回；市饲料工业公司1986年借用的100万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店1984年前借用的150万元,因该饭店某某年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。

　　（二）部门预算管理和执行方面

　　1.关于预算编制、批复不规范的纠正情况

　　市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好某某年市直部门预算编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。

　　市财政局从某某年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。

　　2.关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况

　　市园林系统少列事业收入444.69万元的问题，已于某某年9月进行了整改处理，11月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入102.19万元的问题，已于某某年7月31日整改作收入入账；

　　市建委少列的各种收费285.13万元，已于某某年12月30日并入部门的账户，实行统一管理。

　　市科技局已于某某年扣除下属四个科研所重复列报预算经费235.88万元，作为项目经费重新安排使用。

　　3.关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况

　　在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金3342.9万元，已归还2287.24万元，其中，收回委托投资、质押担保及借款资金1055.5万元；收回武建集团用房产抵还300万元；通过调整单位“事业支出”和“事业基金”归还931.74万元。制定了归还档案保证金计划的有455.66万元，其中：武汉盛源房地产开发公司200万元、市城建委党校100万元、武汉北斗集团公司155.66万元。对1989年至1994年挪用档案保证金用于发放委托贷款和对外投资的600万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进行全面清查，并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。

　　另外，该馆截留收入直接转为“职工福利基金”的56.15万元、单位银行账面余额比银行实际存款少166.88万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。

　　市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时，应编制用款计划报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于1999年和某某年将档案保证金1329.36万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当事人追究相关责任。

　　市建委建设工程造价管理站应收未收租金46.22万元，已于某某年12月收回。

　　市园林局所属市动物园管理处应收未收1993年7月至某某年12月合作经营收益590万元、水电费218.28万元、租金收入12.27万元的问题，市园林局已督促市动物园与合作方就解决方式达成意向，依法依规进行处理。

　　（三）税收征管方面

　　1.关于少征、漏征各项税收8141.29万元的纠正情况

　　截至目前为止，在市地税局的督促下，相关区局已征收入库8120.21万元，入库率99.74％。

　　余下未入库的21.08万元，将于某某年4月前征缴入库。

　　2.关于压欠力度不够，造成企业欠缴各项税款21300.41万元的纠正情况

　　截至目前底为止，某某年度开票未入库的税款，已组织入库2658.6万元；某某年以前开票未入库的税款，已组织入库6710万元，清缴入库率61.05%。对余下的欠税企业，市地税局将采取纳税信用评定和“以票控税”等措施，压减陈欠税款，防止新欠发生。

　　3.关于调节收入进度，延压的5153.59万元企业税款，已于某某年初全额入库

　　市地税局要求东西湖区地税局提高认识，规范税款征收入库，避免此类问题再次发生。

　　（四）科技三项费用管理使用方面

　　1.关于市科技局通过科技三项费用及其项目的运作，共筹集资金2712.8万元用于科技大楼建设的纠正情况

　　市科技局某某年12月已撤消为承建科技大楼的某置业公司向商业银行借款500万元提供的质押担保，质押资金全部收回；到目前为止，已归还科技三项费用538万元；对三年来通过火炬投资公司以科技成果转化基地建设的名义，转拨给市科技局用于科技大楼基本建设的1200万元问题，市科技、财政局已停止了这种做法，不再继续拨付资金。对尚未归垫的474.8万元，市科技局将采取科技大楼部分楼层出售变现的办法，确保某某年6月底前全部归还。同时进行延伸审计后，将结果报市人大财经委员会。

　　2.关于科技三项费用滞拨4623.27万元问题的纠正情况

　　截至某某年2月为止，市科技、财政局已拨付2063万元，其中：市科技局1063万元，市财政局1000万元。对还未拨付的资金，为避免造成新的损失，两局将择优选择项目年内拨出，对年底前仍未拨出的资金将收回预算重新安排。

　　3.关于科技三项费用贷款回收率低、大量贷款逾期、呆滞并造成损失的纠正情况

　　某某年底，市财政、科技局应清理收回的科技三项费用贷款共5425.25万元（未收回的贷款中某某年前的贷款4690.5万元，占应收回贷款的86.46％）。其中市财政局3520.2万元（截至某某年末，应收回到期贷款4780.2万元，审计期间已收回贷款1260万元），市科技局1905.05万元。整改期间已收回265.7万元。两局对贷款逾期的项目进行了分类，并确立了分类清收的原则：属于项目成功、经营正常的24户企业的待收资金1822万元，要求企业列出还款计划，年内收回，做到应收

　　尽收；属于改制、破产的52户企业的待收资金1960.05万元，按照改制企业有关政策，作出相应处理；属于经营困难、负债较重等情况的39户企业的待收资金1377.5万元，已责成市科技局积极清收并将清查结果和处理意见报市政府。

　　为保证上述工作能够顺利完成，对科技三项费用贷款尚未偿还的企业，新申请的项目一律不受理，已安排的新项目资金，一律予以停拨；另外，对办理了相关抵押手续的企业，通过处理抵押物的方式归垫；同时市财政、科技局已联合印发《关于催收科技项目有偿资金的通知》，与委托银行共同催收。

　　（五）政府投资建设项目方面

　　1.关于部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的纠正情况

　　部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的问题，已引起有关项目建设单位的重视，并采取了相应措施引以为戒，防止此类现象发生。对洪山区市政总公司违规出借资质证书，非法获利31.96万元的问题，已上缴财政。

　　2.关于部分单位挤占、挪用、截留项目建设资金的纠正情况

　　市政府已责成相关部门和单位采取了措施。其中，市蔬菜集团公司挪用转基因番茄产业化项目资金667.1万元的问题，已于某某年底归还了520.9万元。余下的146.2万元，将由蔬菜种子公司某某年6月之前以项目配套设备归还。

　　市沿河大道改造指挥部、长江乐园建设指挥部等7个建设单位挤占工程成本的问题，已依据有关法规进行了清理，调整了有关项目建设单位的账务，挤占的工程成本已被纠正。

　　武汉大花山生态园林有限公司、武汉森茂生态绿化有限公司挪用环城森林生态工程征地补偿费共计180.5万元的问题，已于某某年4月全部收回。

　　市江堤加固项目建设中汉南区、江夏区的项目建设单位挤占、挪用、截留“取土费”用于非项目支出的224.33万元，市江堤加固工程管理办公室已于某某年11月全部整改收回。

　　3.关于部分项目建设资金管理不规范，存在套取资金和项目间相互挤占资金的纠正情况原市市政建设局项目资金互相扯用的问题，在该局撤销后，已由市相关部门和单位按资产管理关系，进行清算调整予以纠正。

　　市司法局所属戒毒劳教所将已核销的98.89万元水电增容费支出列入劳教大队扩建概算、套取资金的问题，已于某某年2月收回。

　　沿河大道二期工程资金被其他项目占用110.89万元的问题，市建委经过清理，按建设项目重新调整了资金调拨。项目责任单位已采取调整相关账目的办法，使项目间相互挤占、混用资金的情况得到纠正。

　　4.关于层层滞拨环城森林生态工程征地补偿费的纠正情况

　　在市林业局的干预下，市林业发展公司及东西湖区园艺公司已于某某年1月至2月，对滞欠的438.35万元征地补偿费全部拨付。

　　5.关于个别项目建设成本不实，有的甚至超付工程款的纠正情况

　　长江干堤汉南至白庙加固工程项目长期挂账348.19万元问题，已引起市水务局和项目建设单位的重视，决定在工程竣工和财务决算时清理、调账。江岸区解放大道下延线工程建设指挥部多计工程结算款94.2万元的问题,已于某某年3月调减工程决算。市沿河大道改造指挥部等单位超付工程款241.8万元的问题，市建委进行了清理核实，对超拨的资金已全部收回。

　　（六）四个远城区财政运行状况调查方面

　　1.部分区存在一定的虚增财政收入的纠正情况

　　对蔡甸区沌口小区管委会、新洲区财政局和阳逻等4个财政所，采用列收列支、空转土地有偿出让收入等方式虚增财政收入分别为3927.2万元和627.6万元，江夏区郑店、流芳、纸坊财政所，新洲区财政局及道观等4个财政所分别空列财政性收费收入1018万元、1823.7万元等问题，已引起市、区两级政府的高度重视，市政府要求各区政府拿出具体措施坚决予以纠正，切实维护预决算的严肃性。蔡甸区政府制发了《关于切实加强全区土地交易资产以及分配管理实施意见的通知》，将所有土地收入纳入财政专户核算，从源头上避免虚增收入；江夏区政府将对执收单位的收入项目严格核算，避免将非预算内收入纳入预算内，并合理下达各乡镇行政性收费收入计划；新洲区政府通过深化收支两条线改革，规范非税收入管理，真实、准确反映其财政收支状况。

　　2.虚列财政支出的纠正情况

　　蔡甸区某某年实际拨付挖潜改造资金297.2万元，年终按800万元列报决算支出,虚列支出502.8万元挂预算暂存，区政府已将502.8万元全部作为企业发展资金拨付到位。

　　3.对4个区的部门预算编制不规范，临时性追加较为频繁的纠正情况

　　蔡甸、江夏、黄陂和新洲区政府对审计调查反映的问题进行了专门的研究，各个区都采取了有力措施，进一步加强财政管理，深化部门预算编制工作，提高部门预算编制的质量，增强预算的约束力。对可预见的支出一律通过年初预算安排；除突发事件、特大自然灾害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策变化和特殊情况确需调整的，要报经区人大

　　批准后才能执行，确保预算的严肃性。

　　（七）国有企业改制方面

　　市政府对国有企业改制工作非常重视，去年安排审计部门对市、区改制企业进行了审计调查，揭示了部分国有企业改制中存在的问题，引起市政府的高度重视，并责成市国资管理部门及有关区政府研究进一步完善了国有企业改制的控制办法。对审计发现的重大问题，已移交司法部门和其他相关部门进一步查处。

　　1.中南汽车修造有限公司改制中存在问题的纠正情况

　　2.武汉建筑机械厂改制中存在问题的纠正情况

　　武汉建筑机械厂以3000万元的价格出让69.42亩土地给某房地产公司，比土地中心摘牌价3200万元低200万元的问题。在审计查出后，该厂已与房地产公司签订补充协议，目前该厂正在依法依规追索200万元转让差额款。

　　武汉建筑机械厂瞒报资产总计632万元的问题。其中，瞒报下属劳动服务公司净资产447万元；未将同益大厦5间商用房合计价值185万元纳入资产评估范围。市国资经营公司于某某年11月委托中介机构对该厂进

　　行了全面的责任审计，督促整改，将瞒报的632万元资产已纳入账内并进行了重新评估。

　　3.东西湖棉纺厂改制中存在问题的纠正情况

　　东西湖区政府非常重视东西湖棉纺厂的改制工作。东西湖棉纺厂在改制过程中将510.8万元的新机器设备及将原材料、产成品以300万元的价格转让给新东棉纺织有限公司，转让价格低于市场行情284万元的问题，在审计调查事中和事后，东西湖棉纺厂清算组分别提供了东西湖区人民法院裁定书，裁定转让行为有效，促使其完善了相关法律手续。

　　4.武汉自动化仪表厂改制中存在问题的纠正情况

　　对武汉自动化仪表厂在改制中未将欠银行利息、欠缴退休人员医疗保险费等负债1144万元纳入评估范围的问题，硚口区政府已按有关规定将905万元的工商银行利息作挂账处理。欠缴退休人员医疗保险费等已得到全部纠正。

　　5.洪山商场瞒报欠税200万元的纠正情况

　　对洪山商场瞒报欠税200万元的问题，洪山区政府将督促企业于某某年6月底前将所欠的200万元税款上缴国库。

　　6.武汉制药机械厂改制中存在问题的纠正情况

　　武昌区武汉制药机械厂188名职工未领到补偿金的问题已全部解决。截至某某年12月底，188名职工中，有95名成为新公司股东，其补偿费已作为入股资金；78名由新公司作为内退职工安置发放内退工资、交纳社保医保等；15名已支付了补偿费。

　　（八）其他部门财务收支方面

　　1.关于一些部门和单位挤占挪用专项资金的纠正情况篇三：审计整改措施1

　　关于某有限公司原某同志任期经济责任的审计意见整改的回复在此次审计报告中，审计发现的问题主要有某类，分别是某\某\某方面，根据审计报告中的建议，我单位对审计中发现的问题进行了深入分析，制定了相应的措施，避免此类问题再次发生，具体情况如下：一、要坚持以制度管事，以制度管人在坚决执行八项规定的同时，又在不断的完善《业务招待费管理办法》、《差旅费管理办法》等规章制度，通过部门培训、财务把关的方式，落实以制度管事，以制度管人的管理手段，杜绝会议费、招待费等不规范的行为。二、加强招投标及合同管理工作（一）、加强招投标管理一是要加强对招投标员工的培训，了解集团公司、大唐国际以及我公司对于招投标工作的具体规定，学习相关制度，使得招投标工作更加规范，实现科学管理。二是招投标各相关部门要加强监督管理意识。公司监审人员应该列席每一次招投标会议，积极的发挥自身作用，加强对招投标工作的监督。（二）加强合同管理

　　一是设立合同管理人员，从规范、完整、合理、准确、可行等方面进行全面认真的审核,发现不足,应及时向管理部门提出意见和建议,避免隐患。

　　二是完善合同管理制度，要严格规范合同的签订和审批工作，通过现有的制度逐级审批，保证合同的真实、合理，防范合同纠纷等风险。

篇三：审计整改措施

　　审计整改管理办法

　　1总则1.1目的为进一步深化审计成果运用，规范公司系统审计整改工作，提高整改工作质量和效果，形成以整改促管理的良性循环，制定本办法。1.2整改原则对审计发现问题，各单位应按“问题发生原因没查清不放过，整改措施没落实不放过，问题责任人没受到教育不放过”的三不放过原则进行整改。1.3适用范围本办法适用于XX公司本部及直属各单位。2规范性引用文件XXXXXX3术语和定义3.1规范性简称3.2审计整改审计整改（以下简称“整改”）是指整改责任单位或部门按照审计决定、审计意见、审计报告或整改通知单的要求，对审计发现的问题采取措施进行纠正并预防，以及对审计建议采取措施进行落实的一系列行为。审计整改范围包括省公司、直属各单位对本级单位审计[更多审计方法案例报告模

　　板关注公众号内审网]发现的问题，上级审计部门审计发现的问题，以及外部审计机构对各单位审计发现的问题。上级审计部门审计发现的问题包括：

　　3.2.1公司审计部对省公司及其直属各单位审计发现的问题；

　　3.2.2省公司审计部对其下属各单位审计发现的问题；3.2.3直属各单位审计部门对其下属各单位审计发现的问题。3.3整改工作方案整改工作方案是指审计部门根据上级下达的审计意见或其他检查单位的整改通知，为组织实施整改工作所制定的工作安排。3.4整改工作计划整改工作计划是指整改责任单位或部门根据上级下达的整改工作方案或本单位审计部门的审计报告，就审计发现的问题制定整改措施，确定具体整改责任人，并安排各项整改工作进度所编制的具体工作计划。3.5审计发现问题整改卡片审计发现问题整改卡片是指整改责任人根据整改计划中各审计发现问题，记录问题产生的原因、具体整改措施以及整改完成情况等信息的文件。3.6审计发现问题整改及预防措施台账

　　审计发现问题整改及预防措施台账是指整改责任人在填写整改卡片后，整理填报审计部门整改审计执行人的含本单位或部门整改相关内容的文件。

　　3.7整改情况报告整改情况报告指整改责任单位或部门在完成本单位或部门的整改工作后，对审计发现问题的整改情况、整改工作取得的成效以及未决事项进行总结形成的书面文件。3.8整改情况评估报告整改情况评估报告指审计部门或上级单位在整改完成后，对整改责任单位或部门是否按规定时间提交整改报告以及相关材料[更多审计方法案例报告模板关注公众号内审网]审计发现问题是否已经整改，整改措施是否及时以及整改结果是否符合整改工作方案及整改计划进行评估形成的书面文件。4职责4.1审计部门审计部门是整改工作的监督评价部门，负责整改工作的指导、协调、监督和检查。审计部门职责主要包括：4.1.1汇总及审核整改责任单位或部门提交的整改情况报告、审计发现问题整改卡片，并维护审计发现问题整改及预防措施台账；4.1.2监督和评价审计发现问题的整改效果，对整改工

　　作情况进行检查、评估，3向公司领导报告整改情况。4.2整改责任单位或部门4.2.1负责分析查找问题发生的原因，制定整改计划和

　　措施。4.2.2对于审计发现问题涉及多个部门的情况，根据问

　　题原因分析责任主次，并依此确定一个部门为整改主要责任部门，其余部门为整改次要责任部门。

　　4.2.2.1整改主要责任部门负责分析查找问题发生的原因并制定整改计划和措施，实施整改工作，并向审计部门提交整改情况报告及整改卡片等文件;

　　4.2.2.2整改次要责任部门负责协助整改主要责任部门落实整改计划。

　　4.2.3负责组织实施整改工作，落实有关审计建议，并在规定时间内完成整改工作及提交相关报告。

　　5管理内容和办法5.1整改管理的范围5.1.1国家审计机关对公司及直属各单位进行的审计或审计调查发现的问题；5.1.2公司对公司及直属各单位进行的审计或审计调查发现的问题；5.1.3公司各级审计部门执行审计或审计调查发现的问题；

　　5.1.4上述审计或审计调查提出的审计建议中需要落实的事项。

　　5.2整改管理的内容具体包括：5.2.1停止正在发生的违法违规行为；5.2.2纠正已经发生的违法违规行为或管理不善行为所产生的后果，包括调整相关账务、收回有关资金、更正不当的管理方式和管理行为等；5.2.3采取有效措施，降低不当做法所导致的损失；5.2.4对已经发生但现在确实无法复原或更正的行为，要制定预防措施，通过建立健全有关规章制度，修改完善相关业务流程，防止类似行为再次发生；5.2.5落实审计改进建议，采取有效措施加强内部控制，弥补管理漏洞，并举一反三，从根本上规范管理，提高管理的效益和效率。5.2.6视情况轻重对责任人进行教育、惩处。5.3整改的工作程序与步骤5.3.1制定审计整改工作方案5.3.1.1审计整改工作方案的主要内容（1）整改目的：根据审计发现的问题，确定整改工作需要达到的目标与要求；（2）整改时间段：列明整改责任部门完成整改工作的规定时间段；

　　（3）审计发现的问题及整改主要/次要责任单位或部门：列明被审计单位的问题，并应将审计发现问题按职责分类分解到各整改责任单位或部门。可将被审计单位根据责任的主次确定整改主要责任部门及整改次要责任部门，明确其在整改工作的主要职责及分工。

　　5.3.1.2审计整改工作方案的编制及审批流程（1）草拟整改工作方案审计部门整改审计执行人在接到上级审计单位下达的审计意见或其他检查单位的整改通知单后，应根据要求制定《整改工作方案》，按管理职责将审计发现问题的整改责任分解到各整改责任单位或部门。（2）审核整改工作方案《整改工作方案》应提交审计部门负责人审核。审核的主要内容包括：①整改任务是否符合上级下达的整改要求或达到审计报告中提出的整改要求；②整改要求对整改责任单位或部门而言是否具有可操作性；③整改责任单位或部门是否可在规定时间内完成工作。审计部门分管领导审批整改工作方案后，审计部门负责人应将经审批的整改工作方案上报到上级单位进行备案。（3）下达整改工作方案

篇四：审计整改措施

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　　审计整改措施

　　明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，仔细讨论，深刻剖析，逐条整改，对临时不能整改到位的，制定整改方案，

　　2022单位审计整改报告范文篇一我代表市人民政府，向市四届人大常委会

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　　5、6月份才能落实到项目，项目支配状况已单独向人大汇报。今年将督促

　　单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠

　　有关部门提前做好专项资金项目预备工作，争取2022年相关支出与部门预

　　缴10200万元，占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，

　　算同步向人大汇报。

　　占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日，市政府分别特地召开国土出

　　(二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元问题。今

　　让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期

　　年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清

　　未缴的收取肯定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司

　　缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，讨论部署清欠工作任务，均已承诺11月底前缴清欠款。

　　调度清欠工作进展状况，督促清欠工作落实到位;二是加强职能部门协调协

　　(三)关于国土出让收入133749.96万元未准时清算缴入国库作政府性基金

　　作，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴

　　收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。2022年前，

　　单位实行停办一切手续、不准参与新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长

　　市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行“收

　　期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强

　　支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”

　　制收缴。在今年5月份以前收回4.11亿元的基础上，至10月20日，又收回

　　征管模式。从2022年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由

　　国土出让收入欠款2451.57万元。

　　市非税收入征收管理局托付市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直

　　目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：2022年以前欠缴20294.37

　　接缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入

　　万元，欠缴单位12个，2022年度欠缴18848万元，欠缴

　　国库纳入基金预算管理。至2022年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂

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　　存款”的108305.49万元，主要是2022年前发生的未结算支付的预付款和保

　　是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是零星指标未准时清理使用形成

　　证金，以及部分项目未准时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的

　　的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;六是项目

　　款项，因此未准时缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这部分资

　　完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。

　　金的清理力度，1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从2022

　　今年7至8月，根据市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召

　　年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市

　　集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余状况进行了全面摸底清

　　乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会消失。查，仔细查找缘由，提出了处理意见和建议。一是加强专项资金管理;二是

　　至2022年12月，存放在市非税收入征收管理局“待查收入”账上余额36272

　　准时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统

　　万元，主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手

　　筹支配结余资金。同时，拟在编制2022年部门预算时，将2022年结余指

　　续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进

　　标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹支配。对已完工结算项

　　行收入确认而影响了准时上缴。以上“待查收入”已于2022年6月底前完

　　目产生的净结余，由市财政收回，统筹支配用于下年度新增项目;对纳入预

篇五：审计整改措施

　　审计整改措施

　　第一篇：关于20XX年审计中存在问题的整改措施

　　关于20XX年审计报告中存在问题的整改措施

　　1、非税收入及国有资产收益合计2213.68万元未收缴

　　国库。其中，应缴未缴预算收入344.11万元，应缴未缴国

　　整改措施：县财政将阿克苏中坤旅游集团有限公司神木园门票分成款85万元作为县级发展资金缴入县级发展资金账户，未上缴国库，该款已于20XX年2月全额上缴国库。

　　国资办收博孜敦西井20XX年分红收益50万元未上缴国库，该款已于20XX年2月全额上缴国库。

　　应收未收国有资产收益1734.57万元。其中塔格拉克牧场46.73万元，青年农场436.84万元，共青团农场40万元，水稻原种场10万元，木本粮油临场197万元，吉格代牧场35万元，恰其力克牧场35万元，集富公司产权转让收入949万元。以上款项已于20XX年2月全额上缴国库。

　　2、内部监管存在漏洞。银行存款13.76万元用途不明，后乂归还单位银行账户。

　　整改措施：办公室相关责任人已违反资金管理制度，已被县纪律检查部门处理。经局委会研究决定，修改完善相关

　　管理制度，使其进一步加大内部监管力度。

　　3、挤占开行贷款配套资金50.23万元用于归还贷款本

　　金及利息，不利于开行贷款项目顺利实施。

　　整改措施：20XX年3月，因国库资金紧张，需及时归还开行贷款基建项目利息50.23万元，经请示领导，同意从开行贷款配套资金中先行支付贷款利息50.23万元，待国库有

　　钱时及时归还，目前，已报告县领导，正在归还中。

　　4、会计、出纳一人担任，会计核算不规范、会计凭证为装订，财务岗位缺乏内部制约监控机制，容易发生错弊。

　　整改措施：针对该问题，局领导经过研究，已加强了人员配备，会计、出纳已分开。并对账务管理责任人进行了处罚，督促工作人员按照会计核算管理办法及时处理好账务，目前已进入正轨。

　　第二篇：崇川区地方政府性债务审计整改措施报告

　　关于崇J11区地方政府性债务审计

　　整改措施报告

　　市审计局：

　　贵局送达我区《崇川区人民政府地方政府性债务审计报告》收悉。针对审计报告中提出的问题，我区高度重视，对此进行了专题研究，制定了五项管理措施，逐条落实整改，达到有效防范和化解地方政府性债务风险、维护财政和金融安全的目的。一是增强对债务的风险意识，重视政府债务管理。把握“适度举债，加强管理，规避风险”的原则，从全局、长远、战略的高度，通盘研究发展的要求与可能，合理确定政府债务规模。研究制定出台《崇川区政府性债务管理暂行办法》，从举借、使用、偿还、风险控制、监管等环节拟订具体规定，促进全区政府性债务监管制度的建立，以利于债务规模的控制和管理，提高债务资金的使用效益。

　　二是成立专门机构，实行政府债务集中统一管理。在财政部门成立专门的债务管理机构，集中管理全区政府性债务，根据地方财力编制政府举债、偿债滚动计划，每年编报债务预算，建立规范完整的债务台账，及时准确地跟踪和监控债务变化，加强对政府债务及其投向项目管理，不断规范政府债务“借、用、还”各个环节。

　　三是严格举借程序，健全政府性债务偿债准备金制度。

　　今后举借新债的单位要向财政部门提出申请，财政部门审核后报1

　　区政府审定，债务数额较大的举债项目要报请区人大及其常委会审议。按照“谁举债、谁偿还”的原则，严格确定偿债责任单位，确保落实偿债资金，财政部门设立相应的偿债准备金，并积极筹措资金进入准备金账户，最大限度降低偿债风险。四是建立健全债务风险预警控制制度，定期报告情况。研究科学的债务风险评价指标，以负债率、债务率、逾期率、偿债率等为重点，对政府性债务的规模、结构和安全性进行动态监测和评估，夯实债务管理基础，超前警示到期应偿还债务的基本情况，要求债务部门制定还债计划和预案，做到早着手、早准备，从容应对；科学分析债务结构和地方财政财力，准确把握债务风险评价指标，合理控制债务规模和举债进度。五是妥善处理和化解存虽债务，有效控制增虽债务。一方面，努力化解存虽债务，通过广泛培植财源、严格预算执行、加强财务管理、债权债务置换、依法处置闲置资产、追收借出款项及加大收回债权力度等增收节支方面的措施筹集资金，有计划、分步骤地安排偿债专项资金逐步消化存虽债务，减轻债务包袱和压力。另一方面，有效控制增虽债务，坚持谨慎举债原则，根据地方经济社会发展和财力状况，在风险可控范围内举借新债谋求发展，同时，切实加强债务资金管理，最大限度的发挥债务资金使用效益。

　　崇川区人民政府

　　20XX年8月30日2

　　第三篇：市审计20XX年xX体育馆审计整改报告xxx体育事业局关于对体育馆暨图书馆建设审计整改情况汇报市审计领导小组：

　　根据审计结果，我局高度重视，对每笔需要整改的都进

　　行了认真整改，现将整改情况报告于后：

　　一、关于XXX体育馆暨图书馆建设公开招标时部分投标队伍报名时间与公告时间不吻合原因的整改说明，20XX年6月25日，xxX体育馆图书馆建设工程招标文件经XXX招标办副主任XXX审核并同意在XXX建设工程信息网上公布招标信息，投标报名时间为20XX年6月28二、关于预收电费16万元已入帐的整改情况，我局20XX年8月30日41号会计凭证将支付县供电公司预收电费直接入账的问题，已于20XX年3月15日向建筑方XXX收回,现已将帐目进行了1调整，冲减了专项支出，同时设了暂存、暂付款科目，待工程完工结算时由体育局向县供电公司退款后，再退给建筑方。

　　三、关于体育馆向XXX借款170万元用于体育馆建设前期投入

　　的整改说明，向海侨分2次借款第一次20XX年11月13日直接汇入了县土地统一征用办公室征地费用100万元，

篇六：审计整改措施

　　审计报告主要问题整改措施

　　市审计局对市本级20xx年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，指出了本级预算执行存在的四个方面主要问题。为强化预算执行，规范财政收支，提升财政管理水平，提高财政资金使用绩效，市财政局针对审计发现的问题进行了深入认真分析，明确如下整改措施：

　　一、关于预决算编制科学化、精细化水平仍需加强问题对于预算编制按功能分类未编列到项的问题，今后要进一步细化，编列到项，达到预决算编制科学化、精细化，提升预决算编制水平。对于预算单位预决算户数差异问题，今后要认真核对找出原因，除机构撤并原因外要保持户数一致。加强对预算单位预决算编制的指导，加强监督管理，各预算单位预决算编制要符合规定，做到精细编制。二、关于公务卡结算制度改革进展缓慢问题对于全市各预算单位实行公务卡结算推进缓慢、使用率低的问题，要强化公务卡结算管理，加强对各单位使用公务卡的监督指导，严肃公务卡结算纪律，明确制约机制，在各预算单位全力推进公务卡结算制度，提高公务卡使用率，防止公务卡结算方式流于形式。三、关于机关事业单位差旅费管理不规范问题对于部分单位差旅费管理方面出现的漏洞和问题，今后要加强对各单位差旅费支出的管理，严密出差审批、差旅费报销程序，严格财务审批制度，严肃财经纪律，及时堵塞漏洞，使预算单位经费管理达

　　到规范化、制度化。市财政拟出台差旅费管理方面的具体补充规定，明确各类型出差的差旅费报销标准，便于各单位操作，防止在执行中出现偏差。

　　四、关于滞留拖延专项资金拨款问题对于20xx年存在滞留上级保障性安居工程专项资金，未予在年度内下拨问题，我局要加快拨付进度，严格按工程进度掌握拨付，保证专项资金按时到位。

篇七：审计整改措施

　　审计整改方案和整改措施最新

　　措施是针对某种情况而采取的处理办法(用于较大的事情)。下面是

　　整改措施：针对该问题，局领导经过研究，已加强了人员配备，会计、出纳已分开。并对账务管理责任人进行了处罚，催促工作人员依照会计核算管理办法及时处理好账务，目前已进入正轨。

　　审计整改方案和整改措施最新一、加强领导，镇主要领导挂帅督办为把审计整改各项意见和建议落到实处，依照规定的时间节点完成整改要求，我镇明确了由镇党委书记、镇长为双组长的审计整改工作领导小组，由镇纪委书记为常务副组长负责具体审计整改牵头工作，镇班子相干领导和镇党政办、财政所、纪检监察等职能部门负责人具体负责审计整改的调和和推动落实工作。二、专题部署，上下构成思想共鸣我镇主要领导高度重视审计整改工作，在20__年12月18日收到《审计报告》后的

　　告。期间，镇党政办、财政所、纪检监察等部门加强与各相干单位的沟通，确保整改结果符合审计要求后方可“销项”。

　　四、具体实行，整改方向清晰明确此次经济责任审计共发现问题27个，主要触及贯彻履行政策、内部控制和财务管理、政府采购和资产管理和动拆迁项目和工程管理等4个方面。另外，对《审计报告》中3个其他需揭露事项，镇审计整改工作领导小组明确要自我加压，同步抓整改。镇班子分管领导严格实行“一岗双责”带领职能科室制定整改明确时间节点、整改措施，截止目前，30个问题中13个问题已通过即知即改整改到位，及时整改率43.3;16个问题在整改进程中，1个问题因暂不具有销户条件待银行相干规定调剂后再予实行，所有可解决问题将于20__年3月底前完成整改。具体内容详见：《20__年度审计工作中发现的问题整改措施清单》。五、举一反三，严肃各项制度和纪律镇党政办、财政所、纪检监察部门将对各单位、各部门具体整改情况进行检查。对未履行审计整改结果或履行不到位的，查明缘由并责令整改。针对此次审计中发现的问题，我镇将进一步完善对集体资产管理和带征地管理政策、加强内部控制及财务管理制度、加强政府采购和资产管理工作、完善动拆迁项目和工程项目监督管理、加强镇属企业的监督管理。对内控制度薄弱的环节进行完善和加强，并坚决做到有制度可履行、有制度必履行，确珍重大决策有效履行、确保财政资金安全有效使用。审计整改方案和整改措施最新一、审计整改的基本概述所谓审计整改是指被审计单位针对(内部、外部)审计意见，对审计发现的问题进行纠正和改进的进程。审计整改是确保审计监督到位的关键所在。在我国，“审计整改难”是一个存在多年的现实问题。长时间以来，传统的审计常常只提出问题，而不太重视揭穿出问题以后怎样办，这致使审计整改并未构成制度规范。因此，在20__年10月国务院发布的《国务院关于加强审计工作的意见》中，明确要求各级组织“狠抓审计发现问题的整改落实”，并采取健全整改责任制、加强整改催促检查、严肃整改问责等措施。审计整改质量低下已成为困扰审计工作展开的诟病。审计发现要求整改过的问题，有的已反复提出屡次，但是由于整改效力低下，

篇八：审计整改措施

　　审计整改报告审计报告整改措施（精选范文）

　　为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队“审计整改年”活动要求，切实加强对审计查出问题的整改工作，进一步加大审计整改力度，我大队自3月开展“审计整改年”活动以来。取得了必须的工作实效，基本到达了预期的目标。现将我大队“审计整改年”活动自查自评状况总结如下:

　　一、“审计整改年”活动中所取得的成绩在支队党委和财务主管部门的领导下，在大队全体官兵的倾力配合下，审计整改工作取得了长足的发展，具体表此刻以下三个方面:(一)审计整改观念全面更新。观念是行动的先导。我们紧紧围绕支队党委中心工作，充分发挥审计“免疫系统”功能，切实做到了“三个转变”:由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向用心推荐转变、由被动监督向主动服务转变，改变了以前认为“审计工作就是找麻烦、整人”的错误观念。明确工作目标和重点，确保审计整改年活动有的放矢。自活动开展以来，我大队财经制度得到有效落实，经济活动违纪违规问题得到有效处理，经济活动“免疫系统”建设得到有效推进，涉案财物管理逐步规范，经费物资监管更加有力，保障潜力更加高效有力，从源头上遏制和杜绝各种违反财经法规纪律等问题的发生，为消防部队可持续性发展带给强有力的服务和保障。(二)审计整改工作成效明显。2010年支队对我大队2008年以来的财务开支状况进行了审计。发现我大队有4张凭证存在要素不全;暂付款中有支队购车款30000元没有发票以及一笔不明款6402、39元;固定资产帐帐之间相差3098359元。为了确保审计发现的问题切实得到整改。根据实际状况，我大队仔细梳理，针对以上四项不同的问题，按照问题的属性逐个进行了汇总归类并整改到位。分别采取自查自纠和审计问题整改回头看的形式，对已整改到位的问题进行再检查再核实，现阶段已整改到位3个问题。由于我大队营房重建，到此刻还未进行验收决算，导致固定资产帐帐不符，我大队将尽快和有关部门协商，采取相应的整改措施，争取将所有问题逐步整改到位。(三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制。大队党委召集官兵学习有关财经法规以及各项财务管理制度。从而使财务工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、职责明确的原则，先后制定了、等内部管理制度。(四)宣传力度强，为确保审计整改年活动取得实效，为使全体官兵充分认识

　　和重视审计整改年活动的重要性和必要性，我大队从多层次、全方位开展宣传工作。多次召开大队党委会议，及时传达“审计整改年活动”的精神和工作要求;并透过支队内网的形式发布工作状况。整个活动期间，大队在支队内网上刊登了3篇关于“审计整改年”活动的新闻报道。

　　二、深入查找自身存在的问题和不足(一)审计整改工作有待加强，整改工作手段不新。目前的工作开展，大多仍停留在以前的老方法，不能创造出新的、更好的方法。影响了工作质量和工作效率的提高。(二)功能发挥不够充分。对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强，整改措施过于粗糙，可操作性差，促使强化内部管理的效果不明显，督促整改力度不大。个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审”。(三)专业技能亟须提高。财务管理工作任务重、培训机会少，财务人员业务素质和潜力有待提高。三、认真落实整改提高的各项措施(一)把握主角定位，树立服务大局的财务管理理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的财务管理工作。要坚持围绕支队党委中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，安排项目计划开支和开展工作，从机制、体制层面建言献策，强化财务管理服务大局功能。深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工作推荐。(二)开展作风整顿，塑造礼貌高效的财务工作行风。将作风整顿与学习新的相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性”管理制度相结合，以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的问题，制定切实可行的整顿措施，坚决杜绝“两张皮”和“走过场”。(三)搞好业务培训，培养技艺精湛的财务人员。以“摸得清家底、查得出问题、提得出推荐、经得起检验”为基本要求，加强财务人员培训。以“请进来教”为基本途径，邀请专家，进行电算化、法律、业务知识培训，提高整体财务管理水平。以“送出去学”为首选方式，将财务人员送到上级审计机关和大专院校强化培训，提高财务管理潜力，培养财务管理“精兵”。

　　(四)加强廉政建设，塑造廉洁透明的形象。严格执行廉洁从业。以建立健全惩防体系建设为抓手，要求财务人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督自己，严格执行财经法规等制度，探索实行项目质量职责追究制，切实维护财务人员的廉洁形象。利用会议通报、宣传栏等形式定期公开大队财务收支状况。

　　主任、副主任、各位委员：我受区人民政府的委托，向区六届人大常委会第10次会议，作关于2016年度审计整改工作状况的报告。今年8月25日，区六届人大常委会第八次会议听取和审议了《关于2016年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。根据区人大常委会提出的“进一步加强审计监督”的意见，区政府及时作了工作部署，将审计整改列入区政府重点工作。区领导要求，审计结果要重在闭环整改，建章立制、规范管理;要进一步加强跟踪检查、重点督查，确保审计发现的问题整改到位;要继续将审计整改落实状况纳入区绩效考核资料加以推进。区政府为了推进整改难度大及历史遗留问题的整改，制订下发了《闵行区全面开展往来款项清理工作的实施方案》(闵府办发[2017]19号)、《闵行区区级行政事业单位及街道所办企业清理规范工作的实施意见》(闵府办发[2017]14号)、《闵行区行政事业单位房屋资产管理使用状况核查工作方案》等文件，并在全区范围内重点开展往来款清理、企业清理规范和行政事业单位房屋资产核查工作。区各相关单位用心采纳审计意见和推荐，落实审计整改主体职责。对本部门、本单位审计报告中揭示的问题，能够根据问题清单，建立整改清单;认真分析问题，查找根源，采取措施，限时整改，并及时将整改状况向社会公开。从审计整改状况看，各被审计单位完成整改工作总体状况较好，部分下属单位较多的一级预算单位对整改工作尤为重视，如：区国资委、公安局闵行分局、区教育局、区卫计委、莘庄工业区、江川路街道等单位均由单位主要领导召开了整改工作会议，制定了整改工作方案，统一部署系统内单位的整改工作，并对下属单位的整改状况予以督办。区审计局按照区人大常委会审议意见和区政府的有关要求，进一步加强审计整改跟踪检查，着力进行闭环管理，促进整改落实到位。制发了《2016年全覆盖

　　审计整改完成状况表》，在法定期限内完成整改的问题，按照问题清单，建立整改清单，做到账对号销;对法定期限内未能完成整改的问题，在调取、核对被审计单位相关资料，梳理、分析、汇总整改状况的基础上，区审计局还进一步要求其在2017年8月至9月间，每半月报送整改善展状况，并于2017年10月上旬再次进行了检查。现已将个别仍有未完成整改的问题，移送区政府督查室继续督办。

　　纳入《关于2016年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》的41个审计项目，共计查出问题207个，涉及管理不规范资金97858.88万元，非金额计量问题93个。截止今年9月底，已完成整改的问题79个，涉及资金30462.22万元，占总问题数的38.2%;采取建章立制今后规范的方式予以整改的问题118个，涉及资金60423.61万元，占总问题数的57%(以上两项完成整改问题数共计197个，完成率95.2%)。已采取措施着手整改但尚未完全整改到位的问题10个，涉及资金6973.05万元，占总问题数的4.8%。

　　一、区本级预算执行审计整改状况(一)对街道预算管理存在薄弱环节的问题。区财政局已进一步加强对各街道预算管理工作的指导，并在修订完善街道预算管理办法。(二)对部分基金预算编制欠精细化管理的问题。区财政局已与区规土局、区征收中心等主管部门加强沟通、对接，进一步提高政府性基金收支的准确性和合理性。区发改委、区财政局已加强与相关项目主管部门的对接，根据政府投资计划项目执行进度安排项目预算。(三)对国有经营预算收入未按规定比例调入一般公共预算的问题。区财政局2017年将参照市局标准，按当年国资经营预算收入的22%调入公共预算资金639万元。(四)对收入预算编制缺乏管控的问题。区国资委、区财政局将透过开展国有企业经营收益的审核、审计，加强国有企业经营收益收缴管控。(五)对未根据当年收支变化状况编制预算调整，以及提交区五届人大常委会审议《关于调整2016年度区本级财政收支预算的报告》中，未列入国有资本经营预算调整状况的问题。区财政局承诺从2017年起国资经营预算如有调整项目，将按规定程序报区人大审议。二、区本级部门预算执行审计整改状况

　　一是预算执行方面存在问题的整改状况：(一)对预算编报不准确、调整不及时的问题。区房管局承诺今后专项经费预算执行的调整将在与各职责单位充分沟通的前提下，向财政申报预算调减计划，有序合理的保证专项预算执行率。江川路街道已认真分析部分下属单位预算不准确、预算执行率偏低的原因，并承诺今后编制预算时思考全面，充分摸排，避免类似现象再发生。莘庄工业区管委会修订和完善了财政支出执行进度考核办法、预算编制及调整工作的相关细则，进一步规范工作。新虹街道承诺今后将加强财政预算管理政策培训以及事前、事中、事后全过程管理。(二)对未按实列支预算费用的问题。区残联承诺今后进一步规范资金拨付，不跨年下拨和使用项目经费，在2016年底结账清算时已经严格按规定执行，不虚增支出。区卫计委自2017年起，其下属单位的制度外用工费用不再经区卫计委转拨，而由用工单位直接支付国安公司，确保预算支出真实性。江川路街道及下属单位已将挂账福利费使用完毕或按规定上缴，并承诺今后据实列支。(三)对存量资金清理、收缴不及时的问题。公安局闵行分局已将结余的644万元世博经费上交区财政局。紫竹产研院已将市拨专款等结余资金383万元上缴区财政。区残联已完成两家关掉机构相关证件的注销手续，账户结余资金22.09万元已上缴至区财政专户;区残联已组织13个街镇上交了专项资金检查整改报告及结余清理报告，并将结余资金共计1230.65万元上缴区财政。江川路街道已将宕于民非机构的万人就业项目滚存结余资金269.72万元收缴至街道财政。莘庄工业区管委会已将宕于被补贴单位的财政补贴结余资金766.29万元收缴至管委会账户。二是遵守法律法规方面存在问题的整改状况：(一)对未按规定实施政府采购的问题。区卫计委及下属单位承诺今后严格履行政府采购程序，按规定实施采购，落实专人负责与供应商签定购销合同，采购前由专人负责询比价。(二)对非税收入未按规定上缴的问题。区房管局的罚没收入1万元，新虹街道的利息收入和房租收入共计10.11万元均已上缴区财政。江川路街道已与下属公司签订33套房屋的委托租赁管理协议，今后租金收入将按协议约定上缴街道。区城管局承诺今后加强案件审核，尤其是跨年度的关联案件审核，防止跨年度案

　　件再次出现少处罚金的状况。三是财务核算方面存在问题的整改状况：(一)对公务支出经费使用和管理不规范的问题。区卫计委下属古美社区卫生

　　服务中心以民非组织名义购置的2辆轿车及牌照已拍卖，拍卖款已入账。公安局闵行分局已于2017年1月起暂停向加油卡充值，今后将按需充值，有效控制主卡资金存量，避免资金闲置。区法院已于2016年暂停对油卡进行充值，公务用车改革后根据法院实际需要编制预算，结余资金上缴区财政。区卫计委下属梅陇社区卫生服务中心自2016年4月起不再预提教育培训经费，今后涉及到论文奖励费将计入人员费用。

　　(二)对往来款未及时清理的问题。区卫计委正在按照《闵行区全面开展往来款项清理工作的实施方案》的要求集中清理长期挂账资金，中心医院已将收到外单位支付的各项经费补贴款转入“其他收入”，不再挂往来款。区检察院已清理历年结存案款，并设置案款辅助明细台账。区法院根据上海市高院统一要求，已上线E号通进行专项管理。

　　(三)对会计核算不规范的问题。中心医院自2016年7月起将古美分院账户并入医院账户统一核算。2017年起，各相关单位均已将社保账户纳入单位会计核算体系管理。

　　四是内部管理方面存在问题的整改：(一)对资金管理欠规范的问题。区体育局下属区游泳池自2016年12月起设置现金日记账，并制定了单位现金管理办法。新虹街道加强了现金管理，建立定期盘点制度，并对短款1.2万元按规定进行帐务处理。区房管局制订了局财务管理规定，采取措施将内控制度落实到位。区房屋土地征收中心宕在账外的大走访现金余款0.28万元已上缴区财政。(二)对物资资产管理不完善的问题。2017年区卫计委要求肿瘤医院、第五人民医院逐步签订采购协议，并由专人定期对门诊药房进行盘点，核实库存，起到监督和复核。紫竹产研院闲置资产已清查并有效利用，要求部分资产使用单位交通大学定期报告资产使用状况。(三)对房屋资产管理较薄弱的问题。中心医院、第五人民医院、吴泾医院正在按照《闵行区行政事业单位房屋资产管理使用状况核查工作方案》集中清理无

　　证房产、房产出租等状况，第五人民医院的1套拆除房屋已作账务处理。古美社区卫生中心已重新签订房产租赁协议，规范管理。

　　(四)对外投资监管不到位的问题。中心医院和第五人民医院正在按照《闵行区区级行政事业单位及街道所办企业清理规范工作的实施意见》的工作要求，集中清理投资企业状况，稳步推进该项工作。中心医院已于2017年1月收回为其投资的民非企业君莲养老院列支的资金152.69万元，并作账务调整。

　　三、政府投资项目审计整改状况(一)对建设程序不合规的问题。各建设单位均承诺今后将进一步加强管理，严格按照《建筑工程施工许可证管理办法》的规定执行，规范项目开工建设程序。(二)对资金管理不到位的问题。各建设单位均按核减后的工程审定价与相关单位结算，节约工程造价资金294.47万元。前期征地动迁包干费用垫付资金227.36万元已按规定进行账务调整。多计项目动迁费用7743.65万元已作相应整改：其中涉及的红线外补偿费用、建设单位管理费等问题已作调整处理;涉及多申报的动迁费和重复申报的续借地费，城投公司已按核减后的审定价进行结算;暂予核减尚未评估而预付的征地补偿款，将在相关工作完成后按实结算。(三)对建设管理欠规范的问题。建设项目涉及总投资超概算需调概的，已按规定向相关部门申报、办理调整概算手续。各相关单位均承诺今后将加强合同管理制度的执行，确保工程合同签订规范、合理;将严格管理工程资料，督促监理单位对工程资料加强检查、核对，确保资料的真实合法有效。四、专项资金审计和调查整改状况(一)对区2015年盘活财政存量资金状况审计调查反映的问题。区财政局在转发文件、召开专题培训会议的基础上，将继续加强对各镇(街道、莘庄工业区)的业务指导，使各镇(街道、莘庄工业区)认真细致对待该项工作，对于存量资金统计的口径进一步精准，做好盘活存量资金的工作。(二)对区教育局2015年度小学三年级游泳普及教育专项资金使用管理绩效状况审计调查反映的问题。区教育局、区体育局修订完善了游泳培训经费使用办法。区体育局下发通知要求各场馆整改。游泳协会承诺在原10名巡视员的基础上再增加6-8名专业人士进行全覆盖式的巡查，对此刻培训学生实施第三方考核，并更加重视巡视结果的运用。

　　(三)对区推进燃煤锅炉清洁能源替代实施状况审计调查反映的问题。区经委按相关标准重新计算补贴资金，更改补贴申请资料并上报市替代办公室，经市替代办公室再次审核，按准确金额给予相关单位补贴。

　　(四)对区2016年城镇保障性安居工程跟踪审计反映的问题。个别建设程序不合规的项目在取得建设工程施工许可证后，区建管委下属监督机构(原建管署)委托第三方检测机构对其进行了检测，检测合格后方复工。区建管委要求工程监理单位、监理工程师按照工程监理规范的要求对建设工程实施监理，目前已完成各项建设，并将相关资料送有关部门办理备案。

　　五、区属企业年度资产负债损益审计整改状况(一)对部分资金未按规定支付的问题。莘庄工业区总公司承诺今后将严格按照相关法律法规的规定支付动迁补偿款;在捐赠事宜中，严格按照国资委关于捐赠的相关规定执行。下属航科公司自2016年起已停止园内企业2016年的财政扶持兑现。下属东翼公司的网络诈骗案虽已侦破，但给公司造成了重大经济损失，莘庄工业区已对案件涉及人员作了处理，并集中开展了法制教育。(二)对房屋销售定价依据不足、使用管理不规范的问题。莘庄工业区总公司委托昕城房产销售的剩余4套未售动迁房已停止销售，待重新评估后再做处理，截止2017年8月14日，昕城房产已完成已售房屋首次结算工作，支付莘庄工业区总公司2663.49万元。莘庄工业区已将委托申莘房产代理销售房产事项作为重要事项向区国资委提出请示，要求取消申莘房产按房产销售总额的2%收取销售代理费，同意申莘房产按与第三方签订的销售协议支付销售佣金，待该事项确定后双方立即进入结算程序。莘庄工业区总公司已采取措施解决空置房的现状，定期清查空置房，落实人员对空置房进行日常盘查;提请对外出租空置房，在盘活资产的同时，防止其他住户或物业的擅自占用。区国资委安排的中介机构已对闵鑫公司2处理解抵债房产进行评估，目前正在做调账处理。(三)对公务车辆费用支出欠规范的问题。资产经营集团公司已会同辰星公司查清了车辆维修费支出的真实状况，并根据实际状况报集团公司纪委进行了处理，非公司车辆发生的修理费已追回，对相关人员进行了诫勉谈话，并对公司班子成员做了纪律教育和群众提醒谈话。新虹桥国际医学中心、虹信医技中心均承诺租车合同期满后不再续约。

　　(四)对企业会计信息失真的问题。闵鑫公司经请示区国资委，已委托会计师事务所对其及下属公司进行不实资产查证，目前正在逐级报批核销，收入挂账、收入直接冲抵费用等问题计划与核销的不实资产同时处理。下属上海东泾制衣有限公司挂账虚增利润事项已作调账处理。

　　(五)对银行账户及大额资金管理制度未有效执行的问题。至2017年8月底，莘庄工业区总公司根据整改方案已关掉3个专户，目前尚保留21个银行帐户，并拟定方案请示区国资委，待区国资委批复后开展进一步的帐户清理。莘庄工业区总公司已建立大额资金管理制度，大额资金的使用每季度上“三重一大”会议讨论。

　　(六)对部分工程项目管理较薄弱的问题。新虹桥国际医学中心代建的部分项目工程审价已完成，进入工程竣工财务决算编制过程。截止2017年9月15日，地产经营公司已完成21个历史遗留项目竣工财务决算报告的编制。莘庄工业区总公司对于2017年之前的项目，将与区财政进一步协商处理办法，2017年之后竣工的项目，将及时编制竣工财务决算。莘庄工业区总公司承诺今后公司各相关部门将建立工程项目台帐、财务竣工决算、项目定期结转的操作流程，自2017年起新开工项目将加强工程基础管理，建立从项目立项至项目竣工的闭环管理制度。

　　审计整改是审计工作的一项重要程序，是审计质量的最终反映。新常态下的审计整改已由单纯的查错纠弊，发展到宏观监督经济决策的科学性、体制机制的健全性、有效性的高度查责问效。审计整改最终能否落到实处，最重要的一个环节就是健全整改机制，要建立审计执法督查制度，审计部门应会同政府督查室、纪检监察部门建立审计整改督察机制，制定审计整改职责追究制度，责成各相关单位完成整改工作，实现整改闭环管理。

　　以上报告，请予审议。关于审计问题整改工作状况的报告主任、各位副主任、各位委员：2015年7月28日，区四届人大常委会第二十九次会议听取了区政府《关于2014年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并就进一步加大审计监督力度提出了审议意见。区政府高度重视审计揭示问题及整改，要求各有关部门采取有效措施切实纠正，完善制度，健全长效机制，并做好跟踪督办，确保“件

　　件有落实、事事有结果”。按照区人大审议意见和区政府有关要求，区审计局进一步深化整改工作:一是

　　在坚持审计整改跟踪回访、审计整改检查报告、审计整改结果公告的基础上，建立问题整改“销号”制度，即审计部门建立问题清单，被审计单位列出整改清单，两份清单实现对账销号，做到“不整改不放过、不纠正不放过、不建章立制不放过”。二是在坚持内审例会制度的基础上，建立分类指导制度，即主动下沉审计服务重心，加强片区日常指导，做到“相关政策法规深入宣传、审计业务深入督促、审计整改深入检查”。三是继续与区人大、区纪委、区委组织部、区府办、区财政局等部门密切配合，开展审计整改专项检查、审计整改联合督查等工作，将整改状况予以通报，并列入区政府绩效考评扣分事项，推进各项整改措施落到实处。

　　有关部门和单位用心采纳审计意见和推荐，成立整改工作领导小组，研究制定整改方案，采取有效措施落实审计整改:一是边审边改，即知即改，提升审计整改效率。如团区委团校对借用团区委团费专户核算合作办学返还等收入，未依法设账规范核算的问题，立即进行了整改，将资金余额(91.02万元)转入专户，移交区机管局财务科规范核算。二是建章立制，完善管理，构成整改长效机制。相关部门在抓整改的同时，全面、深入地分析问题产生的原因，加强内部制度建设，建立和完善了财务管理、资产管理、采购管理等内控制度，避免“常见病、多发病”的再次发生。如奉浦社区制定了《财政资金管理办法》《关于加强政府采购管理的实施意见》，从制度上规范财政收支行为，完善政府采购程序。三是由点及面，举一反三，扩大审计整改成效。相关单位透过在全系统范围内通报审计结果、组织培训等方式，要求各部门及下属单位对审计披露的共性问题，认真对照自查，改善工作，真正将审计整改的成效落实到实际工作中去。如针对本次审计查出的问题，区财政局用心制定新的培训计划，打造“六个一”审计整改长效机制的升级版，重点加强对行政事业单位和镇村财务人员的业务培训，加强《预算法》《行政事业单位会计制度》的学习宣传。

　　一、区财政局组织执行区级预算、区税务局地方税收征管审计查出问题的整改状况

　　1、对国有资本经营预算试编范围有待扩大，国有资本收益上缴比例有待提高的问题，区财政局已从2015年起将国有资本经营预算编制范围扩大到14家(涉及

　　下属国有企业158户)，收缴公共财政比例已从10%提高到15%。2015年区级国有资本经营收入执行数为16252.29万元，比2014年增加了8364.98万元，2016年将进一步扩大编制范围，并按20%予以收缴，更多用于保障和改善民生。

　　2、对部分预算项目名称宽泛，有公用化倾向的问题，区财政局要求各部门在2015年预算调整时对年初安排的所有专项资金进行全面梳理，实行专项的分类分层分级管理，并督促预算单位今后严格按照项目预算资料和标准执行。

　　3、对个别企业未及时预缴土地增值税的问题，区税务局对涉及的上海兰布拉房地产发展有限公司进行了纳税辅导，该企业已于2015年9月申报预缴土地增值税55.11万元。

　　4、对个别企业漏缴、未及时缴纳税金的问题，相关企业已申报缴纳营业税及附加税合计37.46万元。

　　二、部门、镇级预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改状况对审计发现的问题，相关部门及其下属单位高度重视，用心进行整改。截至2016年1月末，有关部门及其下属单位已整改问题涉及金额71975.46万元，正在整改问题涉及金额167012.2万元，两者合计涉及金额占审计查出问题总金额的90%。其余问题已由相关单位承诺整改，主要是预算编制、政府采购等方面的问题。由于当年预算已经执行，采购资金已经支出，相关单位承诺制定、完善相关办法，进一步强化预算管理，严格执行政府采购程序。具体整改状况如下：(一)预算管理中存在问题的整改状况1、对5个单位未准确编报预算的问题，相关单位均承诺今后在预算编制时严格执行相关要求，提高预算编制的完整性、准确性。柘林镇承诺今后按照规范化工作要求，完整、准确地填报相关基础信息;海湾旅游区管委会承诺按《预算法》规定尽量编细编全，强化项目支出预算和项目库建设;区统计局承诺今后严格按照规定，合理编制项目预算支出;区国资委承诺今后在项目中加强研判，强化预判潜力，进一步完善预算编制，2、对4个单位未严格执行预算的问题，区教育局结合2015年部门预算调整工作进行整改，已将无预算列支的4013.59万元资金全部调整到位;区司法局等3个单位表示今后加强预算管理，严格按照批复的预算执行。3、对9个单位预算收支不完整的问题，相关单位采取修订制度、调整账户等

　　方式进行整改。公安奉贤分局已在2015年度部门决算中将一般业务户、监所经费账户、基建账户等账套在《关于分局2015年财务决算状况汇报》中披露反映;区绿化市容局已将在往来科目核算的专项资金150万元调整至对应的项目支出核算，并支付给相关单位;区海洋局已将挂往来账核算的100万元资金上交财政，其余49.5万元转入单位结余资金账户。

　　4、对2个单位未及时上缴财政资金的问题，相关单位已即知即改，将应缴未缴款全部上缴财政国库，并表示今后加强管理。如区水务局下属水资源管理所及海塘管理所两个单位，已按规定将应缴资金1101.36万元上缴区财政。

　　5、对部分项目资金结余较大的问题，区人社局组织人员进行梳理，在审计期间将促进就业资金682.74万元按规定划入基金专户，于2015年9月将剩余的结余资金1698.71万元上缴区财政。

　　(二)财经制度执行中存在问题的整改状况1、对16个单位未严格执行政府采购制度的问题，有关部门组织人员认真学习政府采购制度，承诺今后严格执行政府采购的相关规定，加强政府采购管理。如区民政局承诺今后严格执行政府采购制度，并将此项规定作为机关和事业单位绩效考核、党风廉政建设职责的重要资料;区教育局规范了采购流程，承诺今后严格执行政府采购相关规定;区发改委、区妇联承诺今后严格按照政府采购要求规范采购行为。2、对9个单位资产管理不规范的问题，相关部门透过办理资产调拨手续、完善资产卡片、实物台账等方式进行整改。曙光中学已将校园的固定资产全部入账、入库、入校园资产管理电子系统，做到账、卡、物相符;柘林镇已将民政、新寺居委会等5家单位的固定资产数据填报入资产管理系统，以确保固定资产总账与资产管理系统数据的真实完整;区司法局组织相关人员对局本部及下属部门开展了资产清查工作，对未及时作资产反映的工程款，已作相应的账务调整。3、对8个单位会计核算不规范的问题，相关单位强化会计基础工作，提高会计核算管理水平。对部分结转资金未按规定转入结余科目的问题，区绿化市容局已将超过2年的结转资金1104.34万元上缴区财政;区行政服务管理办公室已将无依据调入政府性基金预算拨款项目支出中的公用经费进行了调账处理。4、对5个单位往来款项未及时清理的问题，相关单位用心梳理往来款项，调

　　整相关账目。海湾旅游区已对10180.72万元的往来款作账务调整，其余70153.67万元根据实际状况正在用心清理;公安奉贤分局已落实第三方对相关账目进行梳理，对往来款项作分类分批处理;区水务局按规定将往来款项作了全面清理;区国资委资产经营公司已将账面宕存的往来款250.1万元作营业外收入处理。

　　三、固定资产投资审计查出问题的整改状况1、对个别财务监理履职不到位的问题，古华公园公司已调减项目建安费用45.21万元，并按照最终核定的总投资额支付了工程款。2、对建设单位未按合同约定扣减质量违约金的问题，南桥新城公司认真核对相关数据，已扣减施工单位质量违约金21.88万元。3、对项目超概算的问题，南桥新城公司认真分析原因，正在按相关要求调整概算。四、民生审计发现问题的整改状况(一)保障性安居工程建设跟踪审计发现问题的整改状况1、对部分廉租补贴发放不规范的问题，区住房保障事务中心已收回多发放的2160元，承诺今后将根据《上海市廉租住房租金配租管理实施细则(试行)》的规定，严格执行廉租租金发放的标准和方式。2、对保障性住房分配和使用管理有待加强的问题，杨王村村民委员会已将违规出售30套在建公共租赁房所得房款1429万元全部退还，并承诺在后续推进工作中严格执行《本市发展公共租赁住房的实施意见》;区住房保障局将空置时间较长的35套廉租房房源交付区公共租赁房公司统一管理运营，目前正在办理相关移交手续。3、对保障性安居工程建设有待规范的问题，区建交委承诺将进一步完善监管措施，规范保障性住房建设管理;区公租房公司按照相关文件规定，已纠正另行指定分包行为。(二)社会抚养费征收管理审计发现问题的整改状况1、对部分案件未按规定取得当事人收入证明的问题，区卫计委已补齐涉及案件的证明材料。2、对部分分期缴纳案件第一次缴纳额不贴合规定的问题，其中5件案件由于当事人贴合“单独两孩”新政策，区卫计委已作结案处理;对剩余5件案件，区卫

　　计委已采取电话催告方式督促当事人缴纳社会抚养费。3、对社会抚养费基础管理信息不完整的问题，区卫计委已将涉及的376件案

　　件全部录入“人口与计划生育综合管理信息”系统。五、重点资金审计调查发现问题的整改状况(一)产业结构调整审计调查发现问题的整改状况1、对产业结构调整完成及政策执行有待加强的问题，一是庄行镇、奉城镇和

　　海港开发区的3家企业已完成调整工作，南桥镇承诺1家企业将在2016年底前关掉完成调整，庄行镇承诺今后对列入调整企业计划的企业严格审核。二是农发公司和工业综合开发区承诺今后不再将已动迁企业列入产调计划，并重点对三高一低企业进行调整转型。

　　2、对产业结构调整专项资金管理使用有待规范的问题，一是至整改检查时为止，各镇、开发区累计补拨滞留资金416万元;其余涉及资金468.76万元承诺将在2016年底拨付完毕。二是南桥镇、庄行镇和柘林镇承诺今后不再将产业结构调整资金直接拨付个人。三是相关单位用心整改，及时收回了被挪用的54.2万元专项资金。

　　3、对产业结构调整成效有待提高的问题，一是海港开发区组织了市场监督管理四团所和消防、安监等职能部门进行了检查整改，现问题企业已根据职能部门要求整改完毕。二是区经委出台了《奉贤区产业结构调整补助资金使用管理办法》下发各镇、开发区，进一步规范产业结构调整补助资金使用，建立完善区县推进项目的“一企一档”及年底验收资料的收集管理。

　　(二)政府投资项目招投标审计调查发现问题的整改状况1、对个别项目应招标未招标、签订的合同资料与招投标文件不符及项目主要管理人员与投标时承诺人员不符的问题，相关单位承诺今后严格执行《中华人民共和国招标投标法》和《中华人民共和国招标投标法实施条例》，避免类似问题再次发生。2、对施工中标在前，设计合同签订在后的问题，有关建设单位承诺今后按照《关于重申严格执行基本建设程序和审批规定的通知》要求，严格执行基本建设程序，并规范合同的签订。3、对与未取得监理资质公司签订监理合同的问题，相关单位承诺今后严格执

　　行《工程监理企业资质管理规定》，坚决杜绝类似问题再次发生。4、对修改招标工程量清单未经备案的问题，建设单位表示今后严格要求招标

　　代理单位规范招标代理行为。六、企业审计查出问题的整改状况1、对往来款项长期挂账，未及时清理的问题，区奉发集团对部分应收款透过

　　司法程序解决，针对历史债务问题，用心与相关部门协调;杭州湾经济公司已将8.75万元应收款做坏账处理，75万元应付款做收入处理。

　　2、对部分项目收入成本结转不配比的问题，区奉发集团已在会计核算系统内建立了工程项目收入支出结算表，透过核算流程来控制收入成本的结转。

　　3、对个别重大财务事项未经区国资委核准的问题，杭州湾经济公司承诺今后严格按照相关规定执行。

　　为进一步加强审计整改工作，区政府不断完善审计整改联动机制，并要求各部门、各单位切实落实审计整改第一职责人的主体职责，对重大问题亲自抓、亲自管，确保审计整改落到实处。区审计局将根据区政府的要求，继续加强审计整改全过程动态跟踪，建立整改档案，加强审计整改“清单式”管理，加大审计公开力度，加强对普遍性和倾向性问题的综合分析，促使各部门和单位不断健全内部管理，建立长效管理机制，提高财政财务管理水平。

篇九：审计整改措施

　　在财政部门成立专门的债务管理机构拟与预算科合署办公集中管理全区政府性债务根据地方财力编制政府举债偿债滚动计划每年编报债务预算建立规范完整的债务台账及时准确地跟踪和监控债务变化加强对政府债务及其投向项目管理不断规范政府债务借用还各个环节

　　审计报告中存在问题的整改措施三篇

　　篇一：审计报告中存在问题的整改措施

　　各企事业单位、机关各科（室）：根据区审计局对我街道开展经济责任审计的《审计报告》和《关于加强对审计结果整改落实的试行意见》的精神，街道办事处已召开专题会议，研究贯彻落实审计整改工作，现将落实整改的有关事项通知如下：（一）整改的内容1、健全和完善重大事项内控制度。（1）完善对外投资、担保、资产处置、大额资金进出等重大事项的决策和审批程序；（2）完善财政划拨专项工作（活动）资金结转的手续。2、严格执行内控、财经制度。（1）规出纳人员配置，加强现金、支票、印鉴的日常管理；（2）及时提供专项工作（活动）资金的结算报告；（3）完善固定资产的采购及审批手续。3、严格实行会计核算。（1）规会计核算，正确运用会计科目；（2）明确开发成本，及时结转完工项目；（3）注重单位内部独立核算账户收入与支出的配比。4、切实加强内部管理。

　　（1）及时组织对往来账款的清理和账户处理；（2）加强对财政资金使用情况的监督；（3）禁止虚开发票，列支费用；（4）合理设置账户；（5）理顺直属公司投资关系；（6）加强对会计人员业务能力、工作责任心的培养。（二）整改意见积极落实整改责任制，强化整改责任追究制。具体意见如下：1、健全和完善内控制度一是制定重大事项决策、审批程序方面的制度；二是制定财政资金的管理、使用的具体规定；三是完善重大事项报告、决策及审批程序。2、加强对内控、财经制度执行情况的监督一是会计人员应发挥监督职能，并对会计业务处理的合法性负责；二是加强宣传和管理，提高执行制度的自觉性；三是加强日常监督和检查，重视整改情况落实。3、增强会计人员的责任心，切实提高会计人员的综合素质一是加强会计核算的业务指导，完善对会计人员考核实施办法，并将审计整改情况纳入到考核之中；二是及时确定开发属性和结转成本；三是日常账务处理中，注意收入和支出的配比。4、加强财政资金和财务管理

　　一是及时组织往来账款的清理和账户处理；二是加强对财政资金使用情况、划拨及结转情况的管理；三是提高账务处理能力，杜绝虚开劳务费发票行为；四是后勤账户纳入办事处行政账户统一核算和管理、事业单位账户适当归并；五是理顺直属公司投资关系，解决注册资本金未到位题；六是定期开展业务培训和岗位交流，加强业务能力、工作责任心的培养。（三）整改要求1、组织实施成立落实审计整改工作领导小组，负责落实审计整改工作的组织领导。办事处主任任组长、纪工委书记任副组长，组员有办公室、监察室、财政所、经管站、审计室等部门负责人组成。领导小组下设办公室，负责落实审计整改的各项具体工作。办公室成员有监察室、财政所、经管站、审计室等部门人员组成。2、整改时间安排本次落实审计整改工作自《审计报告》出具之日（20XX年7月24日）起三个月之内完成（即20XX年10月24日前）。具体分五个阶段：（1）动员部署阶段（20XX年7月25日至8月11日）通过深入的思想发动、政策法规宣传和落实整改责任制，进一步提高对落实审计整改工作的认识，对存在题能及时地组织整改实施。街道审计室、财政所、经营管理站等经济管理职能部门，要加强与被整改单位或部门的联系与沟通，及时指导、研究具体整改措施和审计意见、建议的采纳，切实提高审计整改率和审计整改质量。（2）落实整改阶段（20XX年8月12日至9月20日）

　　落实审计整改责任的单位或部门要按照《审计报告》或区审计局的要求，抓紧制定具体整改办法及审计意见、建议的采纳。各单位负责人、财务人员对落实整改情况、审计意见、建议的采纳负责，对审计提出的题，须逐条整改，并将书面落实整改情况于20XX年9月20日前报街道落实审计整改工作办公室。（3）整改情况的检查阶段（20XX年9月21日至9月30日）落实审计整改工作结束后，街道落实审计整改工作领导机构将对各单位、各部门具体整改办法及审计意见、建议采纳情况进行检查。对未执行审计结果或执行不到位的，查明原因。对具体整改办法及审计意见、建议采纳走过场的单位或部门，审计整改工作领导机构及时了解情况，给于通报批评并责令整改。（4）整改情况落实的反馈阶段（20XX年10月1日至15日）街道审计室，根据街道各单位、各部门的整改情况进行汇总、总结。并将总体执行审计决定情况、采纳审计报告意见及建议情况，以及内控制度建立情况报区审计局。（5）整改情况的督查回阶段（20XX年10月16日至30日）

　　篇二：审计存在问题整改措施

　　1、非税收入及国有资产收益合计2213.68万元未收缴国库。其中，应缴未缴预算收入344.11万元，应缴未缴国有资产收益135万元，应收未收国有资产收益和国有企业产权转让收入1734.57万元，影响了当年预算收入的完整性。整改措施：县财政将XX旅游集团有限公司神木园门票分成款85万元作为县级发展资金缴入县级发展资金账户，未上缴国库，该款已于20XX年2月全额上缴国库。国资办收XX井20XX年分红收益50万元未上缴国库，该款已于20XX年2月全额上缴国库。应收未收国有资产收益1734.57万元。其中XX牧场46.73万元，XX农场436.84万元，XX农场40万元，水稻原种场10万元，XX粮油临场197万元，吉格代牧场35万元，XX牧场35万元，XX公司产权转让收入949万元。以上款项已于20XX年2月全额上缴国库。2、内部监管存在漏洞。银行存款13.76万元用途不明，后又归还单位银行账户。整改措施：办公室相关责任人已违反资金管理制度，已被县纪律检查部门处理。经局委会研究决定，修改完善相关管理制度，使其进一步加大内部监管力度。3、挤占开行贷款配套资金50.23万元用于归还贷款本金及利息，不利于开行贷款项目顺利实施。整改措施：20XX年3月，因国库资金紧张，需及时归还开行贷款基建项目利息50.23万元，经请示领导，同意从开行贷款配套资金中先行支付贷款利息50.23万元，待国库有钱时及时归还，目前，已报告县领导，正在归还中。4、会计、出纳一人担任，会计核算不规范、会计凭证为装订，财务岗位缺乏内部制约监控机制，容易发生错弊。

　　篇三：审计报告整改措施

　　市审计局：贵局送达我区《XX区人民政府地方政府性债务审计报告》收悉。针对审计报告中提出的问题，我区高度重视，对此进行了专题研究，制定了五项管理措施，逐条落实整改，达到有效防范和化解地方政府性债务风险、维护财政和金融安全的目的。一是增强对债务的风险意识，重视政府债务管理。把握“适度举债，加强管理，规避风险”的原则，从全局、长远、战略的高度，通盘研究发展的要求与可能，合理确定政府债务规模。研究制定出台《XX区政府性债务管理暂行办法》，从举借、使用、偿还、风险控制、监管等环节拟订具体规定，促进全区政府性债务监管制度的建立，以利于债务规模的控制和管理，提高债务资金的使用效益。二是成立专门机构，实行政府债务集中统一管理。在财政部门成立专门的债务管理机构（拟与预算科合署办公），集中管理全区政府性债务，根据地方财力编制政府举债、偿债滚动计划，每年编报债务预算，建立规范完整的债务台账，及时准确地跟踪和监控债务变化，加强对政府债务及其投向项目管理，不断规范政府债务“借、用、还”各个环节。三是严格举借程序，健全政府性债务偿债准备金制度。今后举借新债的单位要向财政部门提出申请，财政部门审核后报区政府审定，债务数额较大的举债项目要报请区人大及其常委会审议。按照“谁举债、谁偿还”的原则，严格确定偿债责任单位，确保落实偿债资金来源，财政部门设立相应的偿债准备金，并积极筹措资金进入准备金账户，最大限度降低偿债风险。四是建立健全债务风险预警控制制度，定期报告情况。研究科学的债务风险评

　　价指标，以负债率、债务率、逾期率、偿债率等为重点，对政府性债务的规模、结构和安全性进行动态监测和评估，夯实债务管理基础，超前警示到期应偿还债务的基本情况，要求债务部门制定还债计划和预案，做到早着手、早准备，从容应对；科学分析债务结构和地方财政财力，准确把握债务风险评价指标，合理控制债务规模和举债进度。五是妥善处理和化解存量债务，有效控制增量债务。一方面，努力化解存量债务，通过广泛培植财源、严格预算执行、加强财务管理、债权债务置换、依法处置闲置资产、追收借出款项及加大收回债权力度等增收节支方面的措施筹集资金，有计划、分步骤地安排偿债专项资金逐步消化存量债务，减轻债务包袱和压力。另一方面，有效控制增量债务，坚持谨慎举债原则，根据地方经济社会发展和财力状况，在风险可控范围内举借新债谋求发展，同时，切实加强债务资金管理，最大限度的发挥债务资金使用效益。

篇十：审计整改措施

　　审计问题整改措施

　　篇一：XXX公司审计整改工作实施方案XXX公司审计整改工作实施方案根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通

　　知》（国烟审〔20XX〕117号）、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。

　　一、整改内容本次审计整改的内容包括20XX年、20XX年、20XX年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计（包括自查、复查、国家局重点检查）、工程项目审计（含国家局直接审计和授权审计），外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。二、整改标准以国家法律法规和行业有关规定为依据标准，按照审计发现问题的性质进行分类，各部门要逐项对照检查整改落实情况。一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，一律进行补缴；二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业

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　　资金、资产的，一律进行收回或收取相应的资产使用费；三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承担建房成本费用的一律收回；四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、

　　长期闲置的，一律进行权属办理和资产清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查；六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改达到预期的效果。

　　三、组织领导厂部成立审计整改工作领导小组组长：sss副组长：dddfffhhh成员：财务、审计以及各相关业务部门负责人领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。负责审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联络员，抓好具体问题的整改落实工作。四、工作安排审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。（一）梳理核对阶段（4月20日—6月10日）1、财务、审计部门收集、梳理。财务部门收集梳理20XX年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题，其他方面的审计问题由审计部门收集梳理，按照发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，提出整改建议，

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　　并将问题分解表于4月25日前反馈至各责任部门。2、各部门核对、自查。各责任部门对分解的问题点进行认真核对，并开展自查整改工作，对各问题点的整改情况以国家法律法规和行业政策为依据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照，分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因等，将自查整改情况按要求填列《审计问题及整改情况自查表》（见附件），经部门负责人签字确认并对自查结果负责，于5月6日前报厂审计整改工作领导小组办公室（同时报送电子材料）。3、报公司审核确认。由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改情况，形成厂部自查整改总报告，经厂领导签字确认后，于20XX年5月10日前上报公司审计整改工作领导小组办公室审核、确认。（二）整改落实阶段（6月11日—7月31日）厂审计整改工作领导小组按照公司审核、确认结果及整改要求，对未整改到位问题进行再分解，限期整改。各责任部门对能够及时整改的，要立即加以整改。一时难以整改的，要制定具体整改计划，并抓紧落实。对无法整改的问题点，及时报厂部审计整改工作领导小组研究，提出整改意见和建议后，上报公司审计整改工作领导小组进行协调处理。厂审计整改工作领导小组将以不同形式开展审计整改工作督促指导，随时跟踪整改进展情况，确保审

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　　计整改落实到位。各部门将整改情况形成整改报告，于7月25日前报厂审计

　　整改工作领导小组办公室，由其汇总整改情况并将整改总报告于20XX年7月30日前以正式文件报公司审计整改工作领导小组办公室。

　　（三）重点抽查阶段（8月1日—9月10日）厂部将组织人员对各部门审计问题整改落实情况进行重点抽查，对抽查发现不按要求整改或未及时整改到位的，提交厂部进行严肃处理。整改情况要经得起公司、国家局等各级检查。

　　五、工作要求（一）加强领导，提高认识。各部门要深刻认识行业的特殊性和审计整改工作的重要性、迫切性，切实增强责任意识、规范意识，站在维护行业体制和发展大局的高度，认真对待此次审计整改工作。各部门主要负责人是本次审计整改工作的第一责任人，全面负责本部门的审计整改工作，切实加强对整改工作的组织领导,做到思想上更加重视，行动上更加自觉，措施上更加有效。对整改难度较大的问题主要负责人要亲自参与研究制定整改措施，并定期听取整改情况，集中力量抓好落实。（二）健全组织,落实责任。各部门要指定专门联络人员，抓好具体问题的整改落实。本次审计整改工作的责任主体为各业务、财务部门，各部门要针对存在问题，进一步制订完善整改方案，细化整改措施，确定整改责任人，限定整改时限，并将整改

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　　情况纳入考核，确保审计问题整改落到实处。（三）认真落实，积极整改。各部门要按照整改要求，积极

　　行动，不得以任何理由回避或拖延，对存在的问题要本着实事求是、依法依规的原则逐项整改落实。领导小组办公室要加强与业务、财务部门的沟通联系，及时掌握整改工作情况，督促整改工作进度，

　　指导和会同整改部门研究解决整改过程总遇到的难题，重大问题及时提交领导小组研究解决，共同推动审计整改工作的深入开展。

　　（四）加强督查，严格考核。为确保整改落实到位，厂部将从7月份起对整改情况按月进行跟踪督查，并将督查结果纳入月度工作目标考核，对不能按时保质完成整改且无充分理由的，除扣减月度考核得分外，由部门一把手向厂办公会进行专题报告，以强化整改的执行力度，提高整改率。各部门要按照国家有关法律法规和行业及公司的相关要求，对照检查产生问题的根源，举一反三，进一步健全完善制度体系，堵塞制度漏洞，防范问题再度发生；对屡查屡犯、屡禁不止的问题部门，要加大责任追究力度；对未解决的重大问题，要深刻剖析原因，实施重点督办。同时，要注意实事求是的解决制度不适应和失效的问题，加强制度执行监督考核，完善各项监督考核机制，促使制度执行更加科学、规范、有效，不断提升企业科学管理水平和严格规范水平。

篇十一：审计整改措施

P>　　一整改内容本次审计整改的内容包括20xx年20xx年20xx家局组织开展的经济责任审计年报审计全面审计包括自查复查国家局重点检查工程项目审计含国家局直接审计和授权审计外部审计机构财政部门税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计经济责任审计工程项目审计物资采购审计宣传促销审计发现和披露的问题以及审计检查中明确提出的需要关注的事项管理建议书中提到的相关问题

　　审计问题整改措施

　　篇一：XXX公司审计整改工作实施方案XXX公司审计整改工作实施方案根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项

　　的通知》（国烟审〔20XX〕117号）、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。