最新月季度财务分析报告1 20xx年5月份，车间销售21.7T，其中基布9.06T吊围带2.28T,集装袋7.1T，实现销售收入0.55万，实现净利润-6.5万，投资回报率-3%。一、销售对比分析下面是小编为大家整理的月季度财务分析报告,供大家参考。
最新月季度财务分析报告1
20xx年5月份，车间销售21.7T，其中基布9.06T吊围带2.28T,集装袋7.1T，实现销售收入0.55万，实现净利润-6.5万，投资回报率-3%。 一、销售对比分析(单位:吨 万元)
本月销售T比上月销量T增加了吨，增长率%;销售收入万，比上月收入万增加了54.9万，增长率%，成本万，比上月成本万增加了万，增长率%，毛利率增加了%。主要原因是上月机器刚开始试机，废丝生产多，材料耗用较大，上月单位丙纶丝成本达到元/kg,生产时间短，产能少，所以当月的销量少，成本较高，毛利润仅%，经过一个月的麿合，生产逐渐进入正轨，本月的产销均增幅较大，成本随之降低，毛利率也就提高了。 二、费用对比分析：(单位：元 吨)
吨费用对比分析表
车间由于六月份刚开业，管理费用中有些开业费用的支出，当月销量低从而导致当月的吨费用较高，与七月的正常运转无可比性;营业费用因销量增加了%，按元/吨核算增长属正常;因车间股本少,购原料需大量资金周转,本月借款较多,财务费用支出较大,吨费用分摊
达到元/吨,为是减少费用,增资扩股势在必行。
三、成本对比分析:
本月原料耗用比上月减少元/吨,辅助材料上减少了元/吨,原料及辅助材料上总共减少元/吨,上个月没有上交款,这个月增加了上交款成本增加了元/吨,其他项目变化不大,影响成本的决定因素以后会回归原料的价格上,以后经营中抓住时机购进低价原料将决定成本的高低。
本月原料耗用比上月减少元/吨,辅助材料上减少了元/吨,原料及辅助材料上总共减少元/吨,上个月没有上交款,这个月增加了上交款成本增加了元/吨,其他项目变化不大,影响成本的决定因素以后会回归原料的价格上,以后经营中抓住时机购进低价原料将决定成本的高低。
本月原料耗用比上月减少元/吨,辅助材料上减少了元/吨,原料及辅助材料上总共减少元/吨,上个月没有上交款,这个月增加了上交款成本增加了元/吨,其他项目变化不大,影响成本的决定因素以后会回归原料的价格上,以后经营中抓住时机购进低价原料将决定成本的高低
本月原料耗用比上月减少元/吨,辅助材料上减少了元/吨,原料及辅助材料上总共减少元/吨,上个月没有上交款,这个月增加了上交款成本增加了元/吨,其他项目变化不大,影响成本的决定因素以后会回归原料的价格上,以后经营中抓住时机购进低价原料将决定成本的高低
四、财务指标分析:
1)销售净利率
公式：销售净利率=净利润 / 销售收入*100%
意义：该指标反映每一元销售收入带来的净利润是多少。表示销售收入的收益水*。
分析提示：企业在增加销售收入的同时，必须要相应获取更多的净利润才能使销售净利率保持不变或有所提高。销售净利率可以分解成为销售毛利率、销售税金率、销售成本率、销售期间费用率等指标进行分析。
(2)销售毛利率
公式：销售毛利率=[(销售收入-销售成本)/ 销售收入]*100%
意义：表示每一元销售收入扣除销售成本后，有多少钱可以用于各项期间费用和形成盈利。
分析提示：销售毛利率是企业是销售净利率的最初基础，没有足够大的销售毛利率便不能形成盈利。企业可以按期分析销售毛利率，据以对企业销售收入、销售成本的发生及配比情况作出判断。
流动比率=流动资产合计 / 流动负债合计
意义：体现企业的偿还短期债务的能力。流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。
分析提示：低于正常值，企业的短期偿债风险较大。一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。
(3)资产净利率(总资产报酬率)
公式：资产净利率=净利润/ [(期初资产总额+期末资产总额)/2]*100%
意义：把企业一定期间的净利润与企业的资产相比较，表明企业资产的综合利用效果。指标越高，表明资产的利用效率越高，说明企业在增加收入和节约资金等方面取得了良好的效果，否则相反。
分析提示：资产净利率是一个综合指标。净利的多少与企业的资产的多少、资产的结构、经营管理水*有着密切的关系。影响资产净利率高低的原因有：产品的价格、单位产品成本的高低、产品的产量和销售的数量、资金占用量的大小。可以结合杜邦财务分析体系来分析经
4)净资产收益率(权益报酬率)
公式：净资产收益率=净利润/ [(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]*100%
意义：净资产收益率反映公司所有者权益的投资报酬率，也叫净值报酬率或权益报酬率，具有很强的综合性。是最重要的财务比率。
五、其他说明
本月利润中算入了进项税票净额收入万,同时将前期股东的利息万计入待摊费用属隐性亏损,以后将逐月进行摊销。
六、总结:
七月份车间在管理层及员工的共同努力下产销都提高了许多,随着生产能力销售能力的日益提高将会实现新的突破!
报告人: 20xx.8.23
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