财务报销制度2023第1篇第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定下面是小编为大家整理的财务报销制度19篇,供大家参考。
财务报销制度2023 第1篇
第一部分 总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。
(三) 借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第一条 日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。
第二条费用报销制度
（一）报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。
(二) 报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票),如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。
(三) 审批流程：
主管部门经理审核签字→财务部门支付现金
第三条 各费用标准
（一） 差旅费报销标准：
职务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用
一般员工 火车硬卧（长途汽车） 元/天 元/天 元/天
项目经理 火车硬卧（长途汽车） 元/天 元/天 元/天
总经理及以上 火车、飞机 实报实销 实报实销 实报实销
差旅费标准的补充说明：
（1）. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；
超出住宿标准部分由员工自行承担。
（3）. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
（4）.出差到公司施工现场或公司驻点（办事处）的，公司不再补发住宿、伙食补助。
（二）、电话费报销标准
公司级领导 每月每人 元
工程项目主管 每月 元
电话费报销标准的补充说明：
电话费报销时必须提供发票
（三）办公用品、低值易耗品等报销制度
管理规定: 为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责。物品购回后执行登记、领用制度。
（四） 招待费报销制度
如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。一般工作招待用餐原则上不超过每人50元的标准（含烟酒）。公司遇特殊业务、大额招待费必须由公司领导出席（或授权他人），此类招待费可据实报销。
第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度
（一）材料费：材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体的材料，包括主材、预制构件、施工设备、耗材等，20xx元以上的材料需上报总经理审批，月底根据实际消耗的材料据实支付。
（二）人工费：人工费是指直接施工人员（不包括机械操作人员）的工资、奖金。人工费工资部分按施工人员的实际发生数支付。
（三）机械费：每月底根据取得的机械修理费、材料配件费、燃料费、机械台班的使用费等情况据实支付。外部施工机械，由项目经理根据施工班组签字的清单，编制“机械台班单”转给财务部入账。
（四）公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理
固定资产：单位价值在20xx元以上，使用期限一年以上的设施、设备、机械、车辆、不动产等。
（1）购置固定资产，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。
（2） 资产购回后，财务部凭购物发票或财产收入验收单办理报销手续，工程部门登记台帐。
（3） 资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由工程部门办理，送财务部备案。
（4）财产的清查、盘点。
公司工程部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查， 财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应书面说明亏损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。
（5） 凡已达到自然报废条件或不能正常使用的固定资产，工程部门应上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。
（五）加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。
第五部分 附则
第一条本制度解释权归公司财务部。
第二条本制度自发布之日起生效。未尽事宜由公司另行文补充规定。
财务报销制度2023 第2篇
为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定本规定。
原则
一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。
二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。
三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
借支管理
一、借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。
(二)其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应及时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。
二、借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额(大小写须完全一致，书写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万)。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。
(三)借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳按照批准金额予以支付;
(四)借款人请款后必须及时报销。借款不得超月，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
三、借款报销管理程序
(一)借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
(二)报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。
(三)财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;
(四)报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销(由双方当面对“借款单”剪角为凭);
(五)借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。
费用报销管理
一、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用报销单，财务部对票据进行核实(附上媒体刊登的详细清单)，核对无误后付款。
二、印刷费：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用报销单，财务审核无误后付款。
三、办公用品、低值易耗品：由行政中心统一购买，行政中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单(低值易耗品还需有出库单)，凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各部门自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别领导审批后报销。
四、资料费：各部门购书及其他资料，首先将书、资料和发票拿到行政管理中心进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票及附上验收单填写费用报销单。
五、业务费：所有业务费用票据需开明细发票，经手人须在票据背面签字。各部门应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;交通费须注明起始、地点及原因;快递费单据上请注明客户名称。所有费用均分别计入各个部门成本。未按规定填写说明或者签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
差旅费管理
一、差旅费标准规定
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
(一)公司员工出差使用交通工具为飞机、火车、汽车、轮船等交通工具。其中总监及总监以上高管人员，可选择飞机头等舱，高铁一等座，普通火车的软席、轮船二等舱;业务经理及以下员工，出差时火车时长达8小时以上可选择卧铺，时长不足者，选择火车硬席，特殊情况，确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导审批，经公司领导批准后，可选择飞机，如选择飞机，尽可能选择价格较低的经济舱。
(二)公司在创业期间及新项目开发时，应注意控制成本，一切以节俭为主，尽可能选择经济实惠的交通工具及席别。
(三)违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销，超出部分由个人支付。
(四)市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
(五)员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)，具体住宿标准见附件明细。
(六)员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
(七)关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费;
(八)出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位或者公司统一安排食宿，食宿费已包括学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费盒伙食补助费。如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费盒伙食补助费的5倍罚款。
二、差旅费报销
(一)填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。
(二)粘贴注意事项：
1、将各类车票按面额的大小分类粘贴;
2、注明起始地点及交通工具;
3、在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额;
4、字体要规范清楚，不得涂改，金额大小写需顶格写，不得留空隙。
(三)报销流程：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。
报销时间的具体规定
为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
财务费用报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
本制度为创业初期暂行规定，解释权归财务部及总裁办。
财务报销制度2023 第3篇
第一章总则
第一条为加强公司资金管理，使资金得到更好的利用，根据公司实际情况，特制定本制度。
第二条费用开支主要包括：
（一）行政费用开支，包括差旅费、车辆维修保养费、办公费、通讯费、咨询费、中介机构费、排污费、工会经费、职工教育经费、技术转让费、科研费、劳动保险费、劳动保护费、厂区招待费用等。
（二）成本性开支，指为生产所需采购的材料、备品备件、运输费用等。
（三）后勤费用开支，包括伙食费、职工福利、绿化费、公用设施日常维修等。
（四）项目开支，指为完成工程所需要的各项开支，包括工程安装人工费、现场协调费、项目经费等。
（五）业务招待费用，指公司市场部接待用餐、礼尚往来等开支。
（六）财务费用开支，包括工资、房产税、土地税、印花税及各种税金、水电费、关联公司款项的冲转等。
第二章报销流程
第三条公司报销审批按照资金出处和所使用部门，确定费用开支归口，财务部做好费用审核工作，充分发挥资金作用。
第四条财务部报销流程：经办人粘贴票据→财务部预审→本部门负责人签字→财务部负责人签字→公司主管签字→财务部报销。
第五条所有款项的支付，须经公司主管签字批准，如公司主管不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请
其在支出单上补签意见。
第六条往来款项的冲转（指非正常经营业务），须经公司主管签字，方可办理。
第三章管理
第七条公司费用开支按照归口管理，由管辖部门经办人员办理报销手续。
第八条行政费用报销程序：
（一）行政费用由公司办公室负责管理控制，所有部门行政费用统一由公司办公室负责，实行事前申请，事中控制，事后核算原则，公司办公室办理报销，其他部门人员财务部不给予以报销。
（二）行政费用开支报销流程：经办人粘贴票据→财务部预审→公司办公室负责人签字→财务部负责人签字→公司主管签字→财务部报销。
第九条成本性开支报销程序：
（一）成本性开支由供应部负责管理，财务部控制，按照技术部下发的需求计划，做出采购计划，由公司主管、财务部负责人签字确认后方可采购，控制在技术部下发的预算之内，超预算支出由技术部、供应部共同确认经公司主管签字后，供应部人员到财务部办理报销程序。
（二）成本性开支报销流程：经办人粘贴票据→财务部预审→供应部负责人签字→财务部负责人签字→公司主管签字→财务部报销。
（三）对于所有成本性开支供应部必须签订购销合同，没有购销合同的，财务部不办理付款。
（四）对于有预付款的开支，财务部根据采购合同办理预付款。
第十条后勤费用开支报销程序：
（一）后勤费用开支由后勤部全权管理负责，公司主管控制，按照公
司制定的制度执行。
（二）后勤费用开支报销流程：经办人粘贴票据→财务部预审→后勤部负责人签字→财务部负责人签字→公司主管签字→财务部报销。第十一条项目开支报销程序：
（一）项目开支由项目经理负责，工程部经理控制，按照公司规定的费用标准和付款手续执行。
（二）项目开支报销流程：经办人粘贴票据→财务部预审→工程部经理签字→财务部负责人签字→公司主管签字→财务部报销。
（三）对于工程部工程款的支付，项目部必须签订合同，财务部根据合同签订付款条件同时结合现场安装进度进行拨款，项目经理办理拨款审批表，经过公司主管、工程部经理、技术部、质检部签字确认后，财务部办理拨款。
第十二条业务招待费报销程序：
（一）业务招待费指市场部的各项活动经费，由市场部经理控制，董事长审批，严格按照公司制定的标准和审批的额度执行。
（二）业务招待费开支报销流程：经办人粘贴票据→财务部预审→市场部经理签字→财务部负责人签字→董事长签字→财务部报销。
（三）业务招待费实行事前申请，事中控制，事后核算的管理办法，未提前申请的，财务不予办理报销业务。
第十三条财务费用开支报销程序：
（一）财务费用开支根据计算出来的详细数据，经过公司主管签字后方可办理。
（二）财务费用报销流程：经办人粘贴票据→财务部负责人签字→公司主管签字→财务部报销。
第四章预算控制
第十四条财务部为了更好的控制资金运用，在每月月底之前做出资金
计划，安排下月资金，对资金使用实行事前申请、事中控制、事后核算的管理办法。
第十五条各个部门在每月25日之前报费用预算，由财务部、公司主管根据实际情况审批，通过审批的费用，财务部安排在下月资金计划中，未通过审批的费用不得使用，否则财务部不给予报销。
第十六条经过审批的费用在执行之前，由经办人填写借款单，借款流程：经办人填写借款单（注明用途、原因）→本部门负责人签字→财务部负责人签字→公司主管签字→财务部付款。
第十七条所有借款按照计划执行，原则上没有预算的费用财务部不办理借款手续。
第五章预审管理
第十八条财务部严格按照国家有关规定审核票据，对不符合规定的票据不予受理。
第十九条对于原始票据的`审核，要求提供的发票必须有开具公司的"名称，开票日期，收款人员名称，大小写金额一致，收款单位财务章，缺少任何一个细目的发票财务部不予以接收。
第二十条对于成本性开支，必须开具正式增值税专用发票，且必须通过税务局认证处理，如若未通过，发生费用由供应商全部承担。
第二十一条报销费用经办人粘贴费用报销单，单据上填写报销日期、用途、大小写金额、票据张数、经办人姓名等，缺一不可，费用报销单金额与报销票据金额一致。成本性开支费用报销需要有经过库管员签字确认的入库单作为辅助单据。
第六章报销管理
第二十二条为了提高公司办事效率，加强基础管理，财务部规定的报销时间：厂区内报销为每周周五，项目部报销为每月第二周周六。
第二十三条对于材料付款原则上同厂区报销日，特殊情况经公司主管批准根据业务需要办理。
第七章附则
第二十四条本制度由公司财务部负责解释。
财务报销制度2023 第4篇
为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
1、借款报销的审批权限
公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2、员工差旅费报销标准。
员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
出差住宿费报销标准：住宿费80元/2人/天；
100元/3人/天。
出差补助标准
外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；
如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予30元/人的标准。
员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。
员工出差交通报销标准
员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；
部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；
其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。
员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；
经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。
员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特殊情况，不得报销出租车票。
3、员工差旅费报销规定：
住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。
膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。
交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。
短途出差不享受住宿补助。
长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。
员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每五，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。
财务报销制度2023 第5篇
一、总则
（一）、公司只负责报销为公司开拓业务、联系客户、进行经营所支付的费用，即报销人所报的各项费用必须是因公发生的。
（二）、报销人必须以真实、合法之原始凭证为依据，将票据粘贴整齐，填好差旅费报销单或费用报销单，按规定的审批程序审核后方可报销。
（三）、报销人报销的差旅费或费用必须按照事先核定或批准的标准报销，超出标准部分不予报销。
（四）、各种需要报销的票据是证明费用发生的凭证，必须反映当时当地的真实情况，事后补开发票者不予报销。如有特殊情况，需在报销单上写明情况，经分管领导批准后方可报销。
（五）、各级领导要严格把关，各司其职，各负其责。
二、各项费用的报销规定：
（一）、差旅费报销：
报销程序：报销人——部门经理审批——分管领导审批——会计审批——财务总监审批——总经理（付总经理）审批——出纳报销
出差人必须在出差返回二天内报销出差费用。财务必须在收到报销单后三天内处理过错报销的事宜。
1、省外出差：
（1）、销售业务人员报销标准：长途车船票、飞机票费、通讯费（磁卡电话费不予报销）及住宿费实行实报实销。住宿费（住宿费报销的发票要求写明住宿日期、房间号码）报销的标准为：部门销售经理每人每天180元以下，二级销售工程师每天每人110元以下，一级销售工程师每人每天100元以下，销售助理工程师每人每天80元以下。上述住宿费标准为报销的最高限额，各部门人员具体的住宿标准由各部门的负责人因具体情况而定（在最高限额内）。出差期间因售后服务发生的市内车费已包含在差旅补助中，市内车费不另报销。
长途车费及市内车费的界定：城市各区（含郊区）与各县之间、县与县之间发生车费为长途车费，城市市区（含郊区）范围内发生的车费及县内各区域间发生的车费为市内车费。
报销卧铺车费的时间规定：在晚上19点至早上9点之间连续坐车超过5小时的可报销卧铺车票。
住宿费不可冒开、多开发票，如有违反者，一经发现将处以10倍以上罚款及降职直至除名的处分。餐费及市内车费实行包干制，补助标准为：部门负责人每人每天70元；
二级销售工程师每人每天55元；
一级销售工程师每人每天50元；
销售助理工程师每人每天40元。
补助天数计算标准：以在外满24小时为一天作为标准，计算补助费天数最小单位为天。特殊情况由各部门负责人决定补助的天数，但需在报销单上做出说明。
（2）经批准参加展览、会议人员报销标准：展览、会议期间费用全部实报实销，其余时间按上述标准掌握。
2、省内出差：
出差2天以上（含2天）需住宿者，视同省外出差；
当天可返回的，车船交通费实报实销，超过一定距离的可享受每天20元的补助费。
3、市内车费报销：
报销市内车费，必须在差旅费报销单上写明时间、起止地点、金额、事由，财务人员报销时，有疑问可直接向当事人询问。原则上公司只报销公共汽车费及巴士费，如特殊情况确需乘坐出租车，需事先经分管领导同意，报销时必须在单据后注明时间、车程、事由、批准人。
4、误餐补助：
员工出差，误餐补助已在差旅补助里。员工因公处出，每误一餐补助5元。
5、取送货交通费：送货交通费在各部门2%的销售费用中核算，具体的运输方式由各部门负责人决定，报销时说明情况，注明起止地点（若报出租车费只能报销带货一程的出租车费）。
（二）、费用报销：
报销程序：报销人——部门经理审批——分管领导审批——会计审批——财务总监审批——付总经理审批——总经理审批——出纳报销
1、招待费的报销：
各部门应严格控制招待费开支。招待费的开支超出当月定额需预支的，必须事先征得总经理（付总经理）的同意，说明招待的最高限额。招待费的报销除按规定填写费用报销单，按规定程序签批外，必须另附宴客申请单，且报销金额不得超过宴请批准限额，超过部分不予报销。
2、通讯费报销：
（1）、各驻外机构的电话费：报销时需每月打出电话费清单，并扣除私人话费。
（2）、个人通讯费的报销：
手机费报销：部门负责人的话费清单扣除私人话费后每人每月1000元以下据实报销。经部门
负责人审核批准可报销手机话费的销售员，据话费清单扣除私人话费每月限额300元以下由各
部门负责人审核后据实报销。报销手机话费者，其它话费不予报销。
BB机台费报销：部门经理每人每月限在100元以下据实报销，销售业务人员（含销售秘书）
每人每月限在60元以下据实报销。
（三）、其它方面的报销规定
1、借支现金：
公司员工因公出差或购买物品需要借支现金时，必须填写借款单，注明借款原因、金额。借差旅费者，必须另附出差计划书。
审批程序：借款人——部门经理审批——分管领导审批——财务总监审批——总经理（付总经理）审批——出纳借款
3、运输费用的报销：
货物的运输必须按公司的要求，选择运输方式，确定保价标准。报销人报销时，必须将运输的.原始凭证交各部门审核。
审批程序：报销人——部门经理审批——分管领导审批——会计审批——财务总监审批——总经理审批——出纳报销
4、遗失票据的报销规定：
对于遗失经过能提出合理解释，有公司同行人证明或部门负责人确认的方可报销。报销办法为，向发票开出单位补办，开出发票证明，可全额报销；
凭记录、同伴证明的，公司报销损失金额的90%。
本制度自20XX年X月X日起实施，解释权属总经理。
财务报销制度2023 第6篇
为进一步加强对差旅费的管理，适应当前的物价水平，根据省财政厅文件精神，结合我公司具体情况，重新修订公出人员差旅费标准：
一、公出人员交通费
1、公司各部门经理可乘坐火车软席、轮船二等舱、飞机普通舱，其他人员可乘坐火车硬席、轮船三等舱，长途汽车凭据报销。
2、严格控制公出人员乘坐飞机，需乘坐飞机的应事先经总经理同意批准。
3、乘火车从晚八点至次日凌晨七点之间，在火车上过夜六小时以上或连续乘坐超过十二小时，可购买同席卧铺票。符合本规定而不买卧铺票，可依据实际乘坐火车票价按以下比例发给个人补贴；
直快的按票价60%；
特快以及新型空调直达特快列车分别按其硬坐席位票价的30%发给个人，另外加收的空调费不计入座位票价之内。
二、公出人员宿费、市内交通费、补助费、杂费按实际天数计算包干限额，超出部分自理。公出人员往返旅程期间按实际天数每日补助15元。
1、自带交通工具的从其包干费中每人每天扣减交通费20元。
2、在本市区公出需在外就餐者，每日补助10元（含交通费），其他城市当日往返补助15元。
3、欢迎您访问公司外派的技术服务人员，食宿由公司负责解决，补助费每人每天40元。
4、公司员工陪同部门经理外出的，随部门经理的标准报销。
5、因工作需要超出差旅费包干标准的，需总经理事先批准方可实报实销。
6、旅途期间，在非工作地不许滞留。
7、财务严格按照公出人员申请公出目的地及合理的行车线路予以审核报销。如中途有变化的需事先请示领导批准，否则发生费用自理。
三、报销票据：公出人员报销票据必须符合国家有关票据报销规定，否则不予报销，各种票据丢失一律不予报销。
四、报销时间：公出人员回来后一周之内，到财务部门报销，如有故意拖欠不及时报销的，适情节给予50元以上的`处罚。
五、本规定自8月1日起执行，以前有关规定与本规定有抵触的，均按本规定执行。
财务报销制度2023 第7篇
一、日常费用的报销：
1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、加工费、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销；
2、“费用报销单”后附发票（收据）、入库单、请购单（申请单）、送货单（此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供）；
3、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，将不予报销；
4、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒置。
5、报销流程：
①、费用报销者自行将报销附件交于出纳，由出纳粘贴好后，经办人需详细注明该费用用于哪个公司，写明公司全称及事由，有多人参与的，要求有证明人签字，并在经办人处签字。
②、报销单送本部门负责人复核并签字；
③、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批；
④、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。
流程图：
费用发生前的申请（本部门负责人审核）
费用报销人粘贴好附件并签字
报销人送报销单给本部门负责人复核
总经理审批
出纳凭总经理审批结果付款或结清借款
二、费用发生尽量取得正式税务发票；
如为收据报销时，收据上必须有服务方的合法印章。
三、数字大小写字样：
小写：1234567890
大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖零
本报销制度适用于公司全体人员并从文发之日起执行，请全体人员共同遵守，如有不懂处可向财务部咨询。
财务报销制度2023 第8篇
第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。
第二条：费用报销的`控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；
由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；
由总经理进行最后的审核批准。
第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。
第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。
第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。
第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。
第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。
第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。
第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。
第十二条：本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。
第十三条：本制度经公司董事长审批签署实施，修改时亦同。
财务报销制度2023 第9篇
第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。
第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；
由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；
由总经理进行最后的审核批准。
第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。
第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。
第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的"票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。
第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。
第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。
第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。
第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。
第十二条：本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。
第十三条：本制度经公司董事长审批签署实施，修改时亦同。
财务报销制度2023 第10篇
一、目的
为保证公司正常的财务报销运作，规范员工的报销流程，使公司员工出差管理系统化，特制定本制度。
二、范围
公司全体员工
三、职责
1、各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请；
2、财务部负责复核相关申请，发放相应款项，处理发票等单据；
3、人力资源部和财务部共同推进、监督流程的执行及改善；
四、程序
1、个人借支及报销
公司员工因公借款必须先填写《借支单》并出具相关证据，经部门主管批复后报财务部审核；
报销费用必须使用有效凭证，并如实填写《费用报销单》；
报销审批权限根据《财务审批授权表规定》执行；
经理级以上人员的报销需由总经理书面签核或邮件回复批准；
个人因公借支在公务履行完毕后应及时报销并清偿所借款项，报销及清款期限为借款日起一个月内，逾期未结清者应提早向财务部作出合理书面解释，并办理续期申请，否则将从借款员工工资中扣除；
员工离开公司前必须结清所有款项，离职《移交清单》由员工所在部门主管检查，不合之处及时更正，如果离职后再发现有财物、应收款项亏欠未清的，应由该部门主管负责追索；
暂借经费严格执行“一事一借，前清后借”的原则；
2、国内出差
出差规定
公出人员应经部门主管同意，并提供书面出差计划；
公出人员出差需事先通报人力资源部，说明出差事由及出发、返回时间，并报行政助理备案考勤；
无通报者可视为旷工。
如需事先预支款项，请在《出差申请表》中填明借款金额，经部门主管批准后交财务部审批及领取；
出差行程日一律不得申报加班，节假日例外；
出差员工完成任务后，应立即返回公司，不得借故逗留或办理私事；
如因个人原因确需额外逗留的，应提前办理休假手续，逗留期间所产生之费用自行负担；
如因病或其它未知事故滞留时，应及时电话通知部门主管，并在回公司后添附有效证明，经主管审核后，方能报销滞留期间住宿费及其它必要费用；
出差费用应在返回后一周内凭发票报销，逾期者需向财务部门提供合理解释，超过一个月且没有合理解释的发票不予报销。
出差员工应当及时向直属上司提交书面出差报告，其中包括：
a、出差地、日程、目的地；
b、出差处理事项；
c、出差条件及意见；
所有出差员工必须注意保持公司及个人形象，不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象；
交通工具
公司员工出差应选择大众交通工具；
员工在本市办理公务，应使用大众之交通工具，如公共巴士或地铁。
近距离或不赶时间的情况下，可选择汽车或火车；
在以下情况可以使用计程车：
a、时间紧急；
b、携大量现款；
c、有客户陪同；
d、无简易交通之地段或无班车情况。
交通费用实报实销。
通信费用
公司将根据业务需要及职务类别给予员工报销相应的通信费用（参阅《财务报销费用细则》）；
通信费用的报销主要用于销售部门与客户联系时所发生的费用；
严禁营私舞弊行为，一经发现取消其通信费用报销资格；
通信费用应及时申报，隔月作废。
住宿费用
根据各地区消费水平的差异，公司对住宿费实行按地区按行政级别对待：
行政级别分为经理和员工；
地区分为
a类消费区（深圳、北京、上海）
b类消费区（广州、青岛、大连、长春、沈阳、杭州、宁波、哈尔滨、温州、福州、厦门、西安等）
c类消费区（武汉、长沙、成都、南昌、郑州、重庆、济南、吉林、内蒙、石家庄、太原、天津、兰州等）
具体费用请参阅《财务报销费用细则》；
如有两位以上同事同时出差，住宿以双人住为原则；
如在出差当地公司备有宿舍，员工住宿以此作为首选；
如陪同客户同行，经主管批准后可与客户住同一酒店。
应酬费用报销规定及膳食补助
应酬费需在出差前征得本部门主管同意方能报销；
公司为在外出差的员工提供餐费补助；
餐费补助按实际出差时间算，中午12时至夜里12时出差的按半天算；
如有报销餐费的，或由对方单位负责支付用餐的，则取消当日补助，具体按实际情况计算；
本市出差，不再另报销餐费，夜间返回的（19：00以后）按餐费标准补助误餐费。
在外留宿实行每日餐费补助；
餐费补助费用请参阅《财务报销费用细则》。
3、国外出差
出差规定
所有国外出差均需报请总经理批准；
出外出差人员之差旅费，按出国目的地标准支给；
一日跨越两地区者，其生活费金额以当地留宿之地区为报销标准；
出差行程日一律不得申报加班，节假日例外；
所有出差员工必须注意保持公司及个人形象，不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象；
交通工具：
一律经济客位，总经理以上且航程3小时以上可乘商务客位；
海陆上交通工具不分等级，但以经济实惠，安全快捷为原则；
乘坐国外航线之旅费，应以旅行社发票为原始凭证。市内往返机场请搭机场巴士，或搭出租汽车前往巴士站。总经理以上可自行选择。
临时费用：
出差期间与公司必要联络之电话费及因公交际应酬之费用可随附单据按实报销；
出差人员随带私有物品如有超重，托运费用自行负担。如属公物可按合法凭证报销；
交际费及其它特别开支由需在出差之前申报并由上级主管批准后方能报销；
员工出国如有公司安排住宿者或用餐者，不报销住宿费和餐费。
差旅费用请参考《财务报销费用细则》：
五、相关文件：
1、财务报销制度实施细则
财务审批授权表规定
财务报销制度2023 第11篇
一、现金只能支付公司员工的各种劳动报酬、劳保、福利、出差人员必须随身携带的差旅费等。采购材料、办公用品、低耗品等使用金额在1000元以上的一般要通过银行转账支付,未通过银行转账支付的，报销时须提供现金支付凭证（收款收据、微信支付宝等转账记录）。（特殊情况由总经理审批）。
二、所有的现金收入，都应开具收款收据。开出收据的存根应与应入账的收据联按编号逐张核对金额，确保收入全部入账。现金支付应以合法的原始凭证为依据，并执行票据报销及审批程序，做到账款分管。
三、临时性小额现金支出，实行先垫支后报销原则（除出差外）。经常性的大额现金支出由经办人填制领款单，部门负责人审批后可领取备用金。
四、领取备用金的人员，年底应到财务部门办理年度领款更换手续。因公出差，应合理估算出差费用，填制领款单，由部门负责人审批后可从出纳处领取暂借款。已安排备用金的人员，不得再预支差旅费。如前一次借款不清的，不准再向公司借款。
五、控制现金的库存限额，一般以3-5天的日常零星支出为限，超过限额的出纳员应及时送存银行，每日业务终了前，出纳人员应盘点现金，做到账实相符。
一、本制度从二0二0年一月一日起执行，执行以后公司如有新的规定另行通知。
财务报销制度2023 第12篇
为了规范、明确公司差旅费报销标准，做到有章可循，便于操作，特制定本制度。
一、公司总部费用及标准：
注：
1、所有人员出差必须填具差旅费申报单（注明出差日期），由上级或总经理审批，出差回来需到人事部登记考勤。
2、住宿及伙食补助在定额标准内凭正式发票实报实销。
3、伙食补助根据在外实际用餐次数，早、中、晚分别按2：4:4的分配比例报销。
4、当日乘车在0：00之前到达目的地的，按硬座票价报销；
超过0：00至次日可乘坐硬卧，报销天数按除头或除尾计算。
5、凡需乘飞机或软卧者，需向上级或总经理汇报批准。
6、到兄弟公司安排吃住的，不再报销住宿补助和伙食补助；
长期驻外销售人员（有办事处的）租房费用由公司报销，没有办事处的长期驻外人员给予费用补助（含食宿市内交通等）经理级别60元/天，业务员40元/天，但原则上一个月报销总天数不能超过15天，超额天数报销需要人事部核实，销售总监确定，总裁签字的申请单报与财务部，销售部人员补助才给予列入工资发放（超过20xx元的将按标准扣除个人所得税）。
7、出差期间应酬费、打的费需向上级或总经理汇报批准，否则不予报销；
报销应酬费的当餐不再报销伙食补助。
8、出差费用中高层及其他员工（不包括外派销售人员）在回公司后15天内报销，超过天数报销的费用减半处理，销售部人员报销费用不超过两个月，否则费用减半处理。
9、出差费用超过当月计划，超支费用由部门主管向公司申请，经公司研究后增加费用额度；
超过同期累计预算，不报销。
10、所有报销发票必须为真票，如果发现假票一律没收（不允许换票），只报销真票金额。
11、特区指：青岛、大连、厦门、深圳、汕头、北京、广州、上海、南京、杭州及国家规定的经济特区。到特区一定要有住宿凭证，方可按特区标准报销。
12、肉食品各分、子公司参照该制度修订各自的制度。
二、该制度解释权归公司财务管理中心。
三、该制度从20XX年X月X日起执行。
财务报销制度2023 第13篇
1、报销人员将有关发票粘贴附在“费用报销单”或“货款结算凭据”后，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。
2、根据原始单据分类按规定如实正确填写“费用报销单”或“货物结算凭据”，由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合 法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销意见：“同意报销（支付）”、“同意报销（支付）多少元”、“不同意报销（支付）”字样。总经理签字时， 不得只签姓名，不签意见。
3、财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。
4、出纳凭上述签字齐备的“费用报销单”或“货款结算凭据”支付货币资金。
5、总经理报销费用必须经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销费用不得让他人代报，否则财务室有权不予报销；
总经理助理报销费用，必须经总经理签字认可，否则不予报销。若有违反，对报销人、出纳各处以报销金额20%（但不低于50元/人）的.罚款，并退回违规所得。
6、报销程序。
经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据”--部门负责人签字--财务会计签字--总经理签字--出纳复核报销。
财务报销制度2023 第14篇
一、目的
为加强对市场人员费用管理力度,确保市人员更好开展工作,有效节约用
成本,特制订本制度。
二、适用范围
本制度适用于市场部及其它相关部门。
三、出差管理
1、员工因公出差,必须填写《出差报告》和《员工外勤单》,经部门经理同意后,报市场总监批准(可电话确认)。
2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
四、差旅费
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用,具体包括:在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、特殊情况,经公司领导批准后,可选择飞机。
3、违反公司规定使用交通工具,一律按火车票报销(超出部分由个人支付)
4、市场交通工具应使用公交车、中巴等,如因特殊情况,可以乘出租车,但需在票据上注明起始地点和原因。
5、员工出差期间,标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
6、员工外出期间产生的公务费,如邮电费、文件复印费、传真费等,实报实销。
7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内,扣除私人话费,实报实销。
五、备用金管理
1、根据工作需要,员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金,借支额度根据实际城要确定,由总经理签批。
2、备用金借支后应及时冲帐,备用金占用时间应不超过15天,如遇特殊情况不能按时冲帐,可书面申请,经总经理签字同意后方可延期,但最长不可超一个月。
3、对于长期占用备用金的,财务部将从员工的个人收入中扣减,直到完成冲销,在此之前不允许再借支备用金。
六、报销管理
1、驻外人员原则上每月报销一次,各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好,不符合标准,或填报单据不符、金额不符、重复报销,一律退回业务人员。
3、单据报销规定填写和粘贴方法:
差旅费报销单
a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。
b、粘贴注意事项:将各类车标按面额的大小分类粘贴,并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。
费用报销单
a、 填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等(不含差旅费)。
b、 粘贴注意事项:原则上只报销发票,无发票,需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵,但需要票据背面注明情况。
c、 充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。
此制度适用于公司全体员工,本制度解释权归财务部。
财务报销制度2023 第15篇
一、财务管理制度
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第四条借款管理规定
（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
（四）借款销账规定：
（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程
（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条费用报销的一般规定
（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。
（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；
严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；
金额大小写须完全一致（不得涂改）；
简述费用内容或事由。
（三）按规定的审批程序报批。
（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第五条差旅费报销制度及流程。
（一）费用标准：
职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实销
1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；
超出住宿标准部分由员工自行承担。
2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。
5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
二、报销流程
1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
4、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；
原则上前
款未清者不予办理新的借支。
第六条电话费报销制度及流程
（一）费用标准
1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
（二）报销流程
1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。
2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第十一条交通费报销制度及流程
（一）费用标准：
（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；
（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。
（二）报销流程
1、员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2、审批：按日常费用审批程序审批。
3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。
（二）报销流程
1、购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
（一）费用标准
1、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2、培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。
4、其他费用：根据实际需要据实支付。
（二）报销流程：
1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条工薪福利支付流程
（一）工资支付流程：
（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；
（2）总经理提供职工月度奖金分配表；
（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；
（4）按工薪审批程序审批；
（5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；
（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
（二）临时工资支付流程同工资支付流程。
（三）社会保险及住房公积金支付流程：
（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；
（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；
社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分专项支出财务报销制度及流程
第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
（一）填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
（三）结账报销：
（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；
（2）按资金支出规定审批程序审批；
（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；
（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十八条其他专项支出报销制度及流程
（一）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
（三）财务报销流程
1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。
3、付款流程：
（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；
（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批；
（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；
（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分报销时间的具体规定
第十九条为了协调公司对内、对外的"业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分附则
第二十条本制度解释权归公司财务部。
第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
财务报销制度2023 第16篇
为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进教育事业的健康发展，根据上级有关规定，结合学校的实际情况，特制定本制度：
一、财务报销票据原始凭证的要求
原始单据（发票）的一般要求：
报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。
发票内容要齐全：单位名称（一律为“乐成镇实验中学”）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。
印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；
事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。
在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。
各部门按规定领取加班费、补贴、临时工工资、酬金等，均要填制领款单据（或工资表），按人员造册，注明标准、工作天数，并须相关人没签字。加班费、补贴、考核工资、酬金等统一由办公室审核后，报校长签批后到财务室报销；
临时工工资每月统一由所使用部门考核造册经审核报校长签批后到财务室报销。
原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；
非现金结算的，段提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。
因公出差遗失票据的处理办法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；
遗失双程票的，将不予报销。
二、现金银行结算的要求
（一）现金结算的注意事项
现金报销应符合现金使用范围的管理规定。
凡一次零星采购金额超过1000元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算，并应取得对方单位的完整名称和银行帐号。
因公借款及一次报销金额超过10000元者，必须提前1天告知财务室，否则由本人到银行凭财务室出具的现金支票提取现金。
报销时间规定：这为每周三五报销。请各位同志予以支持，自觉遵守。
（二）银行结算注意的事项
工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，如属固定资产的安排固定资产管理实施细则办理各项手续，所持结算凭证为合法凭证方可报销。
用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款，经审核制单后可直接开具支票、汇票、汇兑。
（三）领取支票注意事项
支票不要折叠，密码、日期、金额不能涂改。
每月25日前办理支票转帐手续。
支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。
作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办理。
遗失支票由本人立即到银行挂失，并及时通知财务室，以免造成损失。
办理外地与本地汇款，经办人提供的帐号、开户行，单位名称必须准确无误，如有差错责任自负。
三、往来帐款结算的要求
出差人员因出差所借差旅费，必须在规定时间内（出差回来一个星期内），办理报销还款手续；
如因特殊情况不能在一个月内结算的，应写出局面说明，列明具体归还日期（最长不超过三个月），由总务主任签字，并报校长审核批准。
零星购物所借备用金，应于购物后一周内到财务室结帐。
采用转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销帐款手续；
采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内输报销帐款手续。
在规定期限内未结清借款的，由财务室在有关经费中直接扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。
四、财务报销手续及要求
（一）财务报销审批权限
学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务室办理结算。结算金额在一万元以上的，还须经校委会审核。
（二）财务报销基本手续及要求
教职工到财务室报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发标、收据；
物资采购的需有“物资采购申请单”；
符合固定资产的还须有固定资产入库单，属政府采购项目的必须有政府采购审批表；
外出参加会议的还须有会议通知等。
票据须分别由经国人、验收人、证明人签字，并经校长审批。
填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关必票要整齐地粘在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。
各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。
对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。
（三）具体业务报销手续太要求
基本工资、补助工资的调整与变动由办公室根据国家规定核定，并办理好相关调整审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。
校内津贴按学校津贴考核分配方案执行，具体标准由办公室负责考核，并报校长审批，财务室按审批后的考核表造册发放。
外聘教师讲座费，需经校长室同意，并由学校办公室负责填制领款单据，交校长审批后到学校财务室报销。
离退休人员工资由办公室根据政府有关核定，变动时需由办公室办理好相关审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。
学生奖、助学金由教务处、政教处根据国家有关规定办理，财务室监督执行。社会捐助特困生专项助学金，由教务处、政教处根据学校有关规定负责具体评定，造册并报校长室审批后，报财务室发放。
职工探亲费：外市籍教师及招聘教师利用休假期间回家探亲的（包括已婚职工探望配偶和未婚职工探望父母）每学期包干补助300元探亲费，其他费用包括路费、住宿费等不再单独报销，探亲费单据由办公室负责核定，并造表报校长室审批后到学校财务室报销。
独生子女费，领取独生子女证的教职工，每年发独生子女费50元，直至小孩14周岁。由学校财务室于每年年底造册，报校长室审批后发放。
丧葬抚恤费、遗属补助费由办公室根据政府有关规定核定，财务室监督执行。其他福利费由工会根据有关规定办理。
临时人员工资由各使用部门在每月下旬负责考核并造册，报校长室审批后到学校财务室报销。
校内津贴、课时津贴等各种劳务费用报销表，需经办公室审核、校长室批准，财务室负责发放，并由领款人签字，本人不在时可由他人代签，但一人不得同时替多人代签。
在职工资、离退工资一律以银行储蓄卡形式发放至本人手中，所有相关人员有义务配合学校依据银行规定办理开卡、开折太挂失补办手续。若发生工资本遗失时，必须在每月20日前将补办的工资卡号告知财务室及时变更，以防发生差错（学校全体教职员工的工资卡统一在市农业银行办理，其他银行无效）。
因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由部门负责人填写《物资采购申请单》报校长室审批后，统一由学校总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到财务室报销（办公用品的购买统一归口学校总务处负责，所有手续统一由总务处负责办理）。
因学校教育教学工作需要，购置各类小额教学用品或专用材料，由总务处负责人填写《物资采购申请单》报校长室审批，统一由总务处安排购买。如有必要，由总务处联系政府采购中心购买。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票下面必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到财务科报销。
固定资产的购置，按年度学校计划，一律由总务处办理好政府采购（或政府采购特例）手续，凭政府采购（或政府采购特例）单经校长签批后到学校财务室先办理暂付款手续，待固定资产交付时，随同政府采购单（或政府采购特例）和固定资产入库单，经校长签批后至财务室办理结算手续。
差旅费的报销：
（1）教职工的出差一律由校长室安排批准，凭开会文件及校长室批准通知由教务处调度课务，填制出差通知单。
（2）出差人；
回校后一周内需到财务室办理报销手续，用蓝（黑）墨水笔填写“差旅报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名，将出差的车票和住宿费发票按规定动作在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。
（3）出差伙食补助标准不分途中和住勤，每人每天补助标准为：县市20元，外市一般地区30元，特定地区50元，已享受承包单位伙食补贴或讲课补贴者，不再享受出差补贴。
（4）工作人员出差期间，每人每天发城关内交通费15元，乐清市内城关以外60元，包干使用，不再报销市内交通费。出差时使用自备车的，也按以上标准发放。
（5）出差住宿费标准：乐清市内乐成镇以外每天50元，外市一般地区80元，特定地区100元；
（6）“差旅报销单”先经财务人员技术审核，再由校长审批，最后到财务室报销。
教师学习、进修、培训费用的报销规定：
（1）经学校批准参加非学历学习、进修、培训的：①、住宿费、往返费按相关规定凭据限额报销，报名费、考试费、书本费、学费、培训费等开支凭据全额报销；
②、伙食补助费每天补助20元。本地学员原则应回家食宿，不发伙食费补助。
（2）教师参加本科段学历学习的费用学校不再给予报销。
业务招待费：学校的接待任务统一归口学校办公室负责，上级单位、同等级别或重要客人、其他人员的接待标准不得超过国家制定的标准，正常接待一律安排在学校食堂，特殊情况需到宾馆饭店接待的需报校长室批准，所有接待都必须由办公室填制《乐成实验中学来客接待审批单》方可到财务科报销，未办理审批手续的，财务室不得支付接待费用。
校内零星维修归口总务处负责，学校发生的零星修缮费，都必须由总务处开具派工单。零工在结算时，总务处按实际支出额填写《工资表》发放。
基建工程支出：学校所有基建工程都必须执行招投标制度，工程结束预付款不得走出工程预算的80%，基建工程项目完后须报相关审计处审计后方办理报销手续。
当年各类票据的报销截止日为下一年度的三月底，超过期限的票据，财务室可不予办理，有特殊情况的需书面说明情况并报分管校长批准后，方可报销。
本制度由校长室负责解释和修订。
财务报销制度2023 第17篇
1、借款及报销的审批权限 ：
物业员工因公出差借款或报销，由各部门经理审签后，报物业财务部门审核，并送总经理批准，方能借款或报销。
员工出差应填写出差"申请单"，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
员工出差返回后，填写"差旅费"报销单，按规定的`时间及审批手续到财务部门报销。
2、员工差旅费报销标准：
员工出差分 "长途"和 "短途"两种，即当天能往返的为 "短途"，出差时间在一天以上的为 "长途"。
出差住宿费报销标准：（元/人/天）
职务 标准
一般人员80
部门经理级 120
公司副总经理级 180
出差补助标准：
员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。由于特殊原因造成误餐，经总经理批准后，最高享受18元/天的补贴。
长途出差补助标准：（元/人/天）
职务 标准
一般人员35
部门经理级 55
公司副总经理级 75
员工出差交通报销标准：
交通工具：物业总经理可根据聘任协议乘坐飞机、软卧；
部门经理级及以下：乘坐火车硬卧、快客。外聘经理上任可乘坐协议规定的交通工具。
员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；
经理级以下人员原则上不得乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。
员工在本市内办事，无特殊情况，不得报销出租车票。
3、员工差旅费报销规定：
住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。
膳食补助费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。
通讯费以邮局凭证报销。
交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。
短途出差不享受住宿补助。
出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。
员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。
财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地物业直接查询，如有虚假行为物业将按情节轻重处罚。
4、员工探亲路费的规定：
除有协议规定的外，员工探亲费不予报销。
5、本制度由物业财务部制定并负责解释。
财务报销制度2023 第18篇
第一部分总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程
第四条借款管理规定
（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程
（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程
第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条费用报销的一般规定
（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。
（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；
严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；
金额大小写须完全一致（不得涂改）；
简述费用内容或事由。
（三）按规定的审批程序报批。
（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第五条差旅费报销制度及流程。
（一）费用标准：
职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用
一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天
部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天
总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天
总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销
（二）费用标准的补充说明：
住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；
超出住宿标准部分由员工自行承担。
实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。
出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（三）报销流程
出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；
原则上前款未清者不予办理新的借支。
第六条电话费报销制度及流程
（一）费用标准
移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政
部相关管理制度规定。
固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
（二）报销流程
1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。
2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第十一条交通费报销制度及流程
（一）费用标准：
（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；
（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。
（二）报销流程
员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》
审批：按日常费用审批程序审批。
员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。
（二）报销流程
购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
（一）费用标准
招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。
其他费用：根据实际需要据实支付。
（二）报销流程：
招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条工薪福利支付流程
（一）工资支付流程：
（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；
（2）总经理提供职工月度奖金分配表；
（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；
（4）按工薪审批程序审批；
（5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；
（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
（二）临时工资支付流程同工资支付流程。
（三）社会保险及住房公积金支付流程：
（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；
（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；
社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分专项支出财务报销制度及流程
第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
（一）填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
（三）结账报销：
（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；
（2）按资金支出规定审批程序审批；
（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；
（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十八条其他专项支出报销制度及流程
（一）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
（三）财务报销流程
审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。
付款流程：
（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；
（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批；
（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；
（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分报销时间的具体规定
第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分附则
第二十条本制度解释权归公司财务部。
第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
财务报销制度2023 第19篇
为适应公司管理要求，规范财务操作，根据公司财务工作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下管理制度。
一、公司各项财务收支管理原则
公司员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。鉴于公司目前处于初创阶段，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项开支，采取计划管理和定额管理相结合的具体管理方式。
1、各项工程款项、材料设备款项、业务款项，必须由各职能部门每月按项目编制详细的资金预算方案，报公司审批，并按照用款情况纳入每月资金用款计划。
2、各项办公费用，由公司办公室、财务部共同核定月度费用额度，报总经理审批。办公室在定额范围内按月编制计划，并落实到各部门。财务部门按照审批后的有关计划安排资金。
3、每月资金计划，由各部门按照以下具体要求编制，财务部门在综合各部门计划的基础上，汇总编制公司总的资金计划：
（1）、工程款项、应按工程项目、合同项目及施工单位列出明细，由工程部门和预算部门编制
（2）、设备和材料款项。应按合同单位、工程项目等列出明细，由采购部门负责编制。
（3）、办公费用。包括办公费、水电费、车辆费用等。
（4）、工资。由人事部门会同财务部门统一编制。
（5）、固定资产购置。列出固定资产清单，并注明使用部门等。
（6）、低值易耗品购置。同固定资产购置要求。
（7）、业务招待费、广告宣传费等其它费用。按专项费用单独填报和列支。
4、预算报告的审批。
（1）、由使用或管理部门提出详细的预算报告，经该部门主管认真核实。
（2）、财务部审核汇总。
（3）、报经总经理审批。
（4）、财务部安排资金和监督执行。
5、公司将另行单独制定预算管理办法。
二、用款制度
１、已列入当月用款计划的款项按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，按照规定一律先记入经办人的个人往来，经办人员应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲帐。
２、计划外用款，需另补报告，报经公司领导批准后按审批意见执行。
３、超过50000元的大额现金需求，按照银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备。
三、借款制度
１、借款要求按照用款规定办理有关手续。
２、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。
３、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。特殊情况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。
４、前款不清，后帐不借。
５、确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批准，可借给一定额度的备用金。
四、差旅费制度
１、市外差旅费报销实行费用包干、超支不补、节约归己的原则。
（１）住宿费实行在标准范围内，凭有效发票，实报实销。
（２）伙食补助、交通补助，按照定额标准据实发放。
实行包干后，审批人员严格按“定任务、定地点、定人数、定时间”的“四定”原则执行，如遇特殊情况，需经原负责人批准方可报销。
（3）各部门在安排出差任务时，在定任务、定时间、定人员的基础上，核定费用额度和借款金额。
２、凡不宜实行总额包干的出差任务由公司领导审定。
３、有关补助的具体规定：
（１）自带车出差的不予发放交通补助。
（２）出差期间，如遇业务宴请，取消当天伙食补助。
4、市内交通费。因公市内办事，交通费用据实报销，并由财务部会同各部门负责人严格审核把关。
5、司机市内出车补助。
6、有关差旅费的具体标准另行制定。
五、报帐制度
（一）、基本要求
１、各项费用报销，必须取得合法的凭证（主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等）。
２、各项费用反映的经济业务必须真实。对于弄虚作假的，一经查出，必将严肃处理。
３、报销时，各项手续必须齐全，各级部门必须严格按照各自的审批权限和要求审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，承担连带责任。
４、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内及时报帐。
（二）、报销审批程序和要求
１、经办人员根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。
２、所属部门负责人审核，主要审核其经济业务的真实性、有效性、合理性。
３、到财务部门将有关单据交会计人员审核，主要审核其有关单据的合法性、合规性、真实性，以及有关费用标准、计划的执行情况。
４、报公司财务主管人员审批。
５、报公司总经理或分管副总审批。
６、最后，到财务部门交由会计人员报帐。
（三）、各项用款申请及其它会计业务，按照以上程序办理。
六、各项资产管理
（一）固定资产的管理
１、单位价值在2,000元，使用期限在一年以上的资产，应列入固定资产的范畴。
２、购置固定资产，必须先以书面报告的形式，报经批准后方可办理。
3、固定资产购置，原则上由指定部门统一采购。
4、固定资产成批采购或数额较大的，必须事先签订合同。合同中必须规定采购的品种、规格、数量、交货时间、交货地点、交货方式、成交价格和结算方式。
5、固定资产购置程序：
（１）由有关使用部门提出申请，申请内容包括所购固定资产的用途、品种、规格、数量。
（２）交由指定的采购部门审定。
（３）办理有关的报批手续。
（４）办妥有关的审批手续后，交由采购部门集中办理。采购部门必须遵循货比三家、优质优价和经济适用的原则。
6、固定资产使用的管理
固定资产经资产管理部门登记后，由使用部门办理领用手续，并接受资产管理部门监督管理。资产管理部门应定期检查各部门固定资产使用情况和完好情况。公司另将制定专门的资产管理办法。
（二）办公用品等消耗品的管理。
1、办公用品，由办公室安排专人进行登记，并按照标准严格控制。办公室应建立有关的台帐，登记各种办公用品的购买和领用情况。公司将定期对其登记和管理情况进行检查。
2、购买办公用品，由各部门提出申请，办公室统一购买。事先要填制物品申购单并报批签字。凭批准的申购单到财务请款和报销。
3、办公用品实行定额到人的办法。公司员工，在配齐有关办公用具后，日常消耗性办公用品按每人每月20元的标准执行。金额较大的`办公用品，须单独申报。对于金额大但又不属于固定资产的，应纳入低值易耗品，参照固定资产管理办法进行管理。
（三）低值易耗品购置，比照固定资产管理的规定办理。
七、工程付款的有关规定
１、工程部门应对各项工程款按工程项目和工程进度编制工程项目资金预算及按进度付款计划，报经批准后执行。
２、凡须支付的工程款项，乙方必须按合同，凭施工进度预算，填制“工程款支付会签单”，由甲方现场人员根据乙方所报进度，按施工规范的质量要求，验证、签字认可其质量、数量。
３、经甲方现场负责人验证认可其质量和数量，并扣除甲供材料及代垫费用后，预算人员复核签字。
４、工程部对当月水电费核实后，在会签单上签字扣除，报工程部负责人审批。
５、乙方凭办好以上三项手续的资料，方可到财务办理有关付款手续。
八、材料及设备采购的有关规定
（一）、购物申请、询价及签订合同
1、良好的采购计划是反映工作计划性的重要方面，各部门应作好采购计划，按计划提出采购申请，尽量避免紧急采购，以降低采购成本，提高采购效率。
2、大宗工程材料和关键设备的购买申请，需依照正常的生产进度情况及供货周期提出；
其它物资的采购申请，一般每周可提出一次。
3、采购申请单提交后，由有关部门安排人员询价。
进行询价时，需进行“货比三家”的调查，并对多家供应商进行比较。应尽量获得供应商的书面报价，使决策者有据可依。
4、在此基础上，经公司总经理审批同意后签订购货合同。
（三）、到货验收
购买货物到达公司仓库后，各有关部门应对照申请单、订单、合同验收货物，验收合格后，方可办理入库手续。
若所到货物与订单不符，或质量不合要求，则应及时通知供应商退货，并通知申请部门妥善处理。
（四）、付款申请
1、报帐和付款申请时，须附上采购申请表，多家供应商比较表（如果需要）、合同以及有关批准文件等，以及仓库的验收入库手续。
2、力争供应商在付款之前将发票开出，在确认发票、材料、订单、货运单相互吻合后才能付款。应尽量争取先货后款。
3、付款时间应尽量控制在合同规定的付款期限的最后时间，在不影响公司信誉及经营的前提下，各部门应有意识的延迟资金的付出。同时注意合同签订应规范化。
4、财务部门要认真核对合同、预算及相关审批、验收等手续。
九、其它规定
（一）通讯费用的管理
1、有关费用报销标准，由公司统一制定。
2、通讯费用标准批准后，批准文件交存财务部门一份，按照批准的标准，按月凭发票在标准内实报实销。财务部门要按照规定标准严格把关，并实行登记备案制度。
（二）车辆费用的管理规定
１、根据公司有关规定，车辆管理、维修和保养，由办公室统一负责安排。
2、办公室应根据车辆状况编制车辆的年度保养维修计划及具体的用款计划，报经审批后执行。日常车辆维护费用，经公司核定标准后在标准范围内掌握使用。
3、各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。
（三）业务招待费的管理
业务招待费的使用，一般应贯彻先申请、审核、批准，后使用的原则。使用时，应按照必要、合理和统筹安排的原则使用。
（四）广告宣传费的管理
１、广告宣传费用主要包括各种广告宣传费、设计制作费以及相关费用。
２、广告宣传费实行按单项广告项目单独预算、专项管理的办法。
３、各项广告宣传，必须与承办单位签订合同。
４、由有关具体操作部门事先提出报告及项目预算、用款计划，按程序报经公司批准后执行。批准后有关合同、批复报告、预算、计划交存财务部门一份，以便监督执行。
５、当月的资金使用计划，应将当月实际需支付的广告宣传费用单列，以便财务部门区别不同费用进行考核。
（五）合同的管理
公司目前的经济合同主要有工程类、采购供应类、借款合同及其它合同四大类，
１、按照公司规定，各种合同，必须报经公司法定代表人签字批准，或经其书面授权同意签订方可有效。
２、财务部门对各项合同的合法性、合理性、经济性等，应从财务分析的角度进行分析、咨询和监督。对一些涉及公司财务活动的经济合同，有关部门在签订时，应当事先征求财务部门的意见。
３、所有经济合同签订后，都要及时交存档案室存档，同时一份交财务部门，以便财务部门进行必要的分析、检查和监督执行。
4、各部门应严格对照合同条款监督履约情况，做好记录归档管理。
以上规定，自颁布之日起执行
