审计整改工作方案（6篇）审计整改工作方案 审计整改方案范文doc 市审计局整改方案 为认真贯彻市委有关部署要求，扎实抓好群众路线教育实践活动整改工作落实，真正让整治“四风下面是小编为大家整理的审计整改工作方案（6篇）,供大家参考。
篇一：审计整改工作方案
审计整改方案范文doc
市审计局整改方案
为认真贯彻市委有关部署要求，扎实抓好群众路线教育实践活动整改工作落实，真正让整治“四风”成为群众满意工程，局党组根据自身查摆的“四风”方面的突出问题及征求到的各种意见和建议，重点围绕聚焦审计为民、聚焦财政专项资金使用绩效、聚焦班子和队伍作风建设“三个聚焦”，以及推进班子作风建设、推进审计质量建设、推进审计结果运用、推进队伍素质提升、推进机关党的建设“五个推进”整改行动计划，经过集体认真讨论研究，制定出整改方案，明确整改重点、责任分工、完成时限。
一、整改思路及目标
(一)整改思路
在整改思路上体现“处理好四个关系”:即:处理好监督与服务的关系。坚持监督与服务并重，寓服务于监督之中，以监督促服务，以服务促发展;处理好对上负责与对下负责的关系。把对上负责与对下负责统一起来，始终坚持客观公正、实事求是、严格依法，在于立党为公、审计为民。处理好数量与质量的关系。在确定审计项目时，坚持数量和质量的统一，提高审计项目的针对性和有效性。在具体项目审计过程中，坚持质量第一。处理好微观与宏观的关系。审计机关作为综合性经济监督部门，要实现服务于经济社会发展目标，必须注意从宏观和微观的结合上发挥审计监督作用。
(二)整改目标
一是筑牢为民思想。坚持以人为本、人民至上，坚持立党为公、审计为民，坚持一切为了群众、一切依靠群众，从群众中来，到群众中去，时刻把人民群众放在心坎上。
三是弘扬清廉本色。严格执行审计“八不准”纪律，严格约束自我行为，严格规范权力行使，坚决反对一切消极腐败现象，自觉做到廉洁从审。
四是密切党群关系。通过群众帮党员、干部治作风之病，党员、干部帮群众解民生之难，实现干部爱护群众、群众拥护组织的良性互动，形成干部群众同心同德、党群关系和谐融洽的生动局面。
五是建立长效机制。坚持问题导向，着力防止和克服党员干部“四风”方面存在的突出问题，着力推进班子思想作风建设、推进、推进审计质量建设、推进审计成果运用、推进队伍素质提升、推进机关党建，并在完善规章制度上见成效。
二、整改内容
(一)形式主义方面的问题。
1.在审计项目立项时，问审于民的形式比较单一，范围还不够广。民生项目审计深度和广度不够，对审计过程中查出的问题跟进抓整改缺乏坚持和有效的机制，致使审计效果不明显，还有群众对部分审计项目不满意。
整改措施:
(1)出台《全市审计机关全面推进问审于民工作意见》。在审计项目立项、实施、报告、整改过程中，采取现场咨询、网上征求意见、发放问卷调查表等多种形式，广泛倾听民声、吸纳民意。每年底向市委、市政府、人大、政协、市纪委以及市政府各部门和各区政府发函，报告本年度审计工作情况，并征集下年度审计项目;邀请民主党派人士、行风监督员、特
约审计员和被审计单位财务负责人参加座谈会，听取他们对审计工作的意见和建议，使审计项目安排更加贴近群众生活、贴近
群众需求;在《南京日报》、局门户网站等媒体和城市广场向全社会公开征集审计项目，并将最受关注的项目列入年度审计项目计划，及时组织实施。
(牵头领导:徐卫平;责任部门:法规处;完成时限:2022年12月底前)
(2)坚持重点民生项目和资金必审，每年重点选取社会保障与福利、社会事业和环境保护类专项资金项目开展绩效审计。
(3)每年安排的民生项目占全年计划的三分之一以上。
(4)对财政专项资金投入大、社会关注度高，涉及公共利益和民生的城市基础设施、保障性住房、学校、医院等重大项目实施跟踪审计。
(5)对全市集体土地征地拆迁进行全覆盖、全过程的跟踪审计。
(6)出台《进一步加强集体土地房屋拆迁跟踪审计工作的实施意见》，进一步规范农村集体土地房屋拆迁补偿安置行为，切实维护被征地拆迁农民的合法权益。
(7)加大审计力度，增强“案源”意识，坚决查处和揭露挤占挪用、滞留截留、损失浪费等违纪违法行为，维护社会稳定和人民群众利益。
(牵头领导:徐卫平、朱益强;责任部门:法规处、农环处;完成时限:2022年12月底前)
2.审计结果公开时间、公开方式、舆情收集反馈等跟进上存在薄弱环节，与人民群众的期望还有一定的差距，人民群众还不满意。审计宣传不够，社会上还有人不理解、不了解审计。
整改措施:
(1)修订完善《审计公开工作办法》。公告的形式主要有门户网站、政府网站，报刊、广播、电视等主流媒体，新闻发布会、新闻通气会等。公告的内容主要包括审计机关信息、审计业务信息等，审计结果公告主要包括:被审计单位基本情况及总体评价、审计发现的主要问题、审计建议和被审计单位的整改情况。
(牵头领导:徐卫平;责任部门:法规处;完成时限:2022年12月底前)
(3)每年制定宣传计划，除加强系统内宣传外，重点是加强当地媒体的宣传。
(4)结合审计机关成立30周年，与南京日报联合举办继承、创新、发展为主题的座谈会。邀请局机关老领导代表、曾在局机关工作过的干部、建局期间工作的老同志、被审计单位代表、市民代表、媒体代表等，以继承、创新、发展为主题召开座谈会。
(牵头领导:徐卫平;责任部门:办公室;完成时限:2022年12月底前)
3.绩效审计的比例不高，绩效评价不够全面、深刻。
整改措施:
(1)拓宽专项资金审计覆盖面，每年按市财政预算安排的专项资金总量选取30%纳入年度审计计划，每3-5年对市财政预算安排的专项资金轮审一遍。
(牵头领导:万晓义;责任部门:财政处;完成时限:2022年12月底前)
(2)每年选取部分重点专项资金从项目申报、资金拨付、资金使用及管理和项目成效四个方面进行全面绩效审计。
(牵头领导:徐卫平;责任部门:法规处;完成时限:2022年12月底前)(3)加强与南京审计学院等高等院校、科研机构的合作，提升绩效审计水平。(牵头领导:徐卫华;责任部门:法规处;完成时限:2022年12月底前)4.贯彻落实上级的工作部署，还存在以文件贯彻文件、以会议贯彻会议的现象。有的工作虽然有部署，但缺乏检查落实。整改措施:(1)大力精简会议、文件和应酬性活动，集中精力抓好工作落实。(2)制定《进一步明确信息和公文办理流程的通知》。简化公文审批环节，控制发文数量和文件字数。(3)出台会议管理办法。加强会议的审批控制，主持会议的部门需提前申请，会期控制在半天内，报批后实施。严格控制由区局主要领导参加的系统综合性会议。严格控制会议费用，各类会议一律不布设花草、不制作背景板，不摆水果、香烟，不发放礼品、纪念品，不制作非纸质专用材料袋、不发笔和记录本。会议期间安排工作餐，不得超标准宴请。(牵头领导:施卫国;责任部门:办公室;完成时限:2022年12月底前)5.制度执行不到位，有的还停留在写在纸上、讲在嘴上，落实不到行动上的现象。比如，局领导每周三上午的信访接待日制度不了了之。整改措施:继续执行周三上午局领导信访接待制度。局办公室每月制定局领导信访接待值班表，并在局门户网以及局域网上公开。
(牵头领导:施卫国;责任部门:办公室;完成时限:2022年12月底前)
6.下基层调查研究等不扎实，走马观花的多，对处室、区县局审计项目推进过程中的情况了解不够，实实在在的研究问题、解决问题不够。尤其是在推进审计转型方面，步伐不够快，方法不够多，效果不够明显。
整改措施:
(牵头领导:施卫国;责任部门:办公室、机关党委办公室;完成时限:2022年12月底前)
(3)建立领导干部调查研究制度，每年11月为调查研究月，每位局领导提交一份调研报告，并在冬训期间交流。
(牵头领导:赵镭裕;责任部门:人教处;完成时限:2022年12月底前)
7.系统内部考核过多、过细。在考核指标设定方面，标准高低与区县审计机关的实际不能实事求是地衔接，给基层审计机关增加了负担，也造成基层审计机关以形式对形式应付上级考核。此外，对待上级的考核有时也存在做表面文章的现象。
整改措施:
(1)修订《处室综合考核办法》、《区县审计机关综合考核办法》。重点是搞好与江苏省审计厅综合考核的对接，并结合自身实际简化考核程序，减少考核内容。
(2)废除信息先进个人评比、计算机案例评比、内审工作先进等单项考核评比。
(牵头领导:赵镭裕;责任部门:人教处;完成时限:2022年12月底前)
(二)官僚主义方面的问题。
整改措施:
(1)坚持并完善党组学习中心组集中学习、交流研讨，促进领导干部学会运用科学发展观分析和解决审计工作中的实际问题，自觉遵循和运用客观规律办事，努力提高领导审计事业科学发展的能力和水平。
(2)认真落实民主集中制。重新修订《党组议事规则》、《南京市审计局工作规则》。按照科学执政、民主执政、依法执政的要求，坚持集体领导和个人分工负责相结合，增强领导班子的创造力、凝聚力、战斗力，切实发挥整体功能，不断提高决策水平。
(3)加强“三重一大”事项的决策和监管，严格规范决策程序。党组书记、局长对“三重一大”决策和监管负总责。凡是重大事项、重要决策出台前，都要坚持走群众路线，做到听民声、集民智、护民利。在充分调查研究的基础上，广泛征求干部群众意见。
(牵头领导:施卫国;责任部门:办公室、机关党委办公室;完成时限:2022年12月底前)
(4)积极运用审计调查手段，注意发现经济运行中的苗头性、倾向性和普遍性问题，并提出切实可行的意见和建议，发挥审计在全市经济发展中的预警作用和参谋功能。
(5)结合日常审计工作，对审计发现的问题，从体制、机制层面分析原因、提出对策，及时上报有情况、有分析、有对策的《审计要情》和《审计信息专报》，积极为市领导提供决策服务。
(牵头领导:徐卫平;责任部门:法规处;完成时限:2022年12月底前)
2.班子在选人用人机制和办法还有一些薄弱环节和缺陷。在干部选拔任用时，对干部的全面分析不足，对干部的绩效评价缺乏具体的有针对性的标准。也有少数埋头苦干的老黄牛式的干部不能及时提拔使用，影响了他们的积极性。
整改措施:
(1)修订干部选拔任用办法。在干部考核任用方面，重品德、重能力、重群众公论，建立既注重群众公论又注重工作实绩的用人导向。
(2)出台《加快青年干部培养工作的意见》。处、科级青年干部任职三年内，分别参加党校为期1个月、10天的脱产轮训，每年选送其他青年干部参加党校举办的各类专题理论学习培训。采取月度讲坛、处室培训、夏冬两季业务培训、青年干部论坛、相关高层次学习交流等方式，建立起青年干部知识补充、更新和能力提升的培训机制。每年选派青年骨干到上级审计机关实践锻炼，安排缺乏基层工作经验的人员到下级审计机关等单位进行为期6个月的实践锻炼。
(3)认真落实《实务导师结对帮带》制度。每年聘请实际工作经验丰富的同志担任实务导师，并加强对帮带情况的考核成果利用。
(4)深入开展“审计岗位能手”评比活动、“学习型、创新型、务实型”处室创建活动、“四比四看”活动等，充分调动每名干部职工的工作热情。
(牵头领导:赵镭裕;责任部门:人教处、机关党委办公室;完成时限:2022年12月底前)
3.班子对队伍建设研究分析不多，找干部职工谈心谈话比较少，对一般干部和群众的工作和思想状况不够了解、不够关心。布置工作多，给办法的少;听汇报的多，批评多，关心沟通的少。
整改措施:出台谈心谈话规章制度，主要了解干部职工的思想、工作、学习、生活、廉政等情况。局领导每年找干部职工谈心谈话不少于1次。当干部职工工作
岗位或职务发生变动、退休，工作中发生重大意见分歧，家庭或个人生活发生重大变故等情景，局领导和处级领导干部必谈。
(牵头领导:赵镭裕;责任部门:人教处;完成时限:2022年12月底前)
4.“门难进，脸难看，事难办”的机关病还不同程度存在。机关干部存在群众感情淡薄、服务意识不强的现象。有的审计人员在审计过程中怕苦怕累怕麻烦，不愿意延伸审计到基层、企业以及农村和社区，致使少数审计项目不深不透，质量不高。有的机关干部存在重权轻责的现象。在与被审计单位沟通协调中，有的讲话口气大，吆五喝六。强调监督的多，帮助完善内控制度、规范管理的少。看似较真碰硬，实质是重权轻责。
整改措施:
(1)出台《进一步完善机关运行管理机制提升工作效能的意见》，加强机关效能监察，提高机关工作效能。
(2)定期召开被审计单位座谈会，及时掌握审计人员在审计期间工作情况、执行审计工作纪律情况等，进一步增强审计人员的服务意识。
(3)驻局纪检监察室加大审计回访力度，及时掌握审计人员执行纪律情况。
(牵头领导:赵镭裕;责任部门:人教处、监察室;完成时限:2022年12月底前)
(4)修订干部选拔任用办法。建立业绩导向机制，着力增强干部职工的服务意识。
(5)深入开展创先争优活动，充分调动每名干部职工的工作热情，通过深入开展审计岗位能手评比活动、“学习型、创新型、务实型”处室创建活动、“四比四看”活动等，让每个岗位都有争先的机会、每名干部都有展示的舞台。
(牵头领导:赵镭裕;责任部门:人教处;完成时限:2022年12月底前)
(6)积极开展文明审计，与被审计单位沟通时，平等待人，以理服人。
(7)每年召开2次作风监督员会议，及时了解审计人员执行审计纪律情况。
(牵头领导:赵镭裕;责任部门:党委办公室、监察室;完成时限:2022年12月底前)
(三)享乐主义方面的问题。
1.对个别审计过程中发现的违规违纪线索，有的碍于面子，有的缺乏盯劲、咬劲和硬劲，没有一查到底。少数部门多年以来一直在审计监督之外，处于依法审计监督的盲区。
整改措施:
(1)加强与其他部门尤其是管理和执法部门的协调，探索建立审计执法监督协作机制。
(2)建立审计整改情况通报制度，确保审计揭示的问题得到及时整改，杜绝“屡审屡犯”现象。
(牵头领导:徐卫平;责任部门:法规处;完成时限:2022年12月底前)2.办公用房还存在超标准的现象。整改措施:按照规定对超标准办公用房进行清退。主要采取调整、隔离等措施，调整出来的房间用于审计审理、会议室以及政府购买服务审计人员办公室。(牵头领导:施卫国;责任部门:办公室;完成时限:2022年12月底前)3.用车上还有管理不严、公车私用情况。整改措施:出台车辆管理规定。工作用车一律有办公室统一派遣。法定节假日期间，所有车辆一律归库。严格执行公务车辆“定点加油”和“一人一车一卡”制度。(牵头领导:徐卫平;责任部门:办公室;完成时限:2022年12月底前)(四)奢靡之风方面的问题1.机关廉政制度建设还不够到位，特别是在制度检查落实上还存在死角和盲区。平时重制度订立，轻制度落实;重八小时内监督，轻八小时外监督。机关干部队伍廉政建设上还有薄弱环节，以至于出现个别处级干部违纪违法达数年之久。整改措施:(1)认真梳理、修订和完善反腐倡廉各项制度。
(2)定期召开局机关兼职廉政监督员会议，及时了解各处室党风廉政建设动态情况。
(3)开展设立廉政走廊、编印廉政宣传手册、开展廉政主题征文等审计廉政文化建设活动，营造风清气正的工作氛围。
(牵头领导:赵镭裕;责任部门:监察室;完成时限:2022年12月底前)
2.有超标准接待和超标准被接待的现象。在接待、出差、会议等方面，存在攀比和浪费的现象。
整改措施:认真贯彻执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》，结合局机关实际，出台厉行节约、规范公务接待的规定。
(牵头领导:徐卫平;责任部门:办公室;完成时限:2022年12月底前)
3.考察调研还存在顺道参观风景名胜区的现象。也有在出差、出国“因人设事”的照顾现象。
整改措施:出台外勤经费报销规定，出台出差、出国管理规定。严格控制“三公”经费开支，严格执行预算，严禁超预算或无预算安排支出，不得报销任何超范围、超标准以及与相关公务活动无关的费用。
(牵头领导:徐卫平;责任部门:办公室;完成时限:2022年12月底前)
项目部审计检查整改方案
2022年9月12-13日铁路局审计处对某某项目部部进行了审计检查，查找出了我们工作中的错误、缺点及不足之处。对此，丰沛项目部召开专题会议，对存在的问题逐项进行了分析，明确了问题产生的原因，制定了整改的措施，并落实到人逐项整改，现汇报说明如下:
1、物资采购中心疑似假发票问题
(1)问题描述:部分柴油发票疑似假发票。
(2)原因分析:业务人员对发票辨别不确实，只是在日常工作中告知发票开出方要出具合法的税票，缺少相应的辨别真假发票的手段和能力。
(3)整改措施:加强对开具发票方的资质审核，从源头上控制假发票的产生，对出具的发票认真审核，必要时索取税务部门的证明，对疑似假发票的一律拒收，要求供货方提供相应种类的供货发票，对与供货不相符的发票一律拒收，提高财务人员的业务水平，学习相关发票鉴别知识。
(4)落实整改情况:油料供应商已经对发票进行了整改，其他措施已经得到了逐条落实。
2、甲控物资问题，
(1)问题描述:部分钢材和水泥未采购中标单位的物资
(2)原因分析:甲控物资招标申请的批复回复较晚，故招标进行的较晚，因工期紧迫，项目部提出先自行购买甲控物资，打报告至丰沛公司，经丰沛公司同意后自行购买部分甲控物资。
(3)整改措施:严格执行甲供、甲控材料的规定，对凡甲供、甲控材料，不使用其它方案提供材料，在甲供、甲控材料不能保证工程使用时，报告建设方，取得其书面同意后，按批准范围种类全额采购材料。
(4)落实整改情况:此类问题在招标完成后就已经消失，其他防范措施正在落实。
3商品混凝土问题
(1)问题描述:为了保证混凝土的耐久性，铁道部规定铁路建设不允许用商品混凝土。
(2)原因分析:我项目部不了解此项规定，项目部本着能满足质量要求，并在实施性施工组织设计提出使用商品混凝土，经丰沛铁路股份有限公司同意后使用。
(3)整改措施:采用耐久性混凝土配比，严格控制混凝土用料配合比和搅拌工艺，确保混凝土耐久性。
(4)落实整改情况:已整改。4发票与实物不符问题(1)问题描述:商品混凝土供应商提供原材发票(2)原因分析:具体操作人员责任心差，业务素质低下，对票据管理不严。(3)整改措施:对有关人员批评教育，提高责任心和业务素质。在以后的施工中，开具的发票一定严格要求与所购买货物相符。(4)落实整改情况:部分已整改完毕，部分正在整改中。5劳务提供方发票问题(1)问题描述，部分民工劳务结算没提供劳务发票。(2)原因分析:产生的原因是在劳务合同订立中，因条款中未签订发票款项，加之与劳务方订立的合同单价较低，使得劳务提供方只愿意提供劳务发票。
(3)整改措施:补充合同发票条款，以书面形式明确要求提供劳务发票，对以后的劳务根据完成的劳务结算要求其及时提供发票，否则不予付款，对此前的劳务结算要求补齐劳务发票。
(4)落实整改情况:正在整改中。
篇二：审计整改工作方案
审计问题整改方案
篇一：2021年审计市教育局审计整改此项工作方案
市教育局
开展审计整改活动其他工作方案
为贯彻落实2021年全区审计工作两会及2021年全区教育
审计工作年终总结讨论会会议精神，进一步加大审计整改力度，按照自治区政府“审计整改年”活动要求，结合我局实际，决定在全局深入开展审计整改活动，现制定组织工作立案如下：
一、工作目标
通过开展复核整改活动，对2021年以来国家行政部门审计机关和教育内部审计部门(含委托中介机构)审计发现的应整改而未整改的问题，或进行集中督促整改，进一步发挥审计工作建设性积极作用，促进教育行政部门和学校建立健全相关制度，规范财经管理，进一步提高家庭教育使用资金使用效益，为教育事业健康发展保驾护航。
二、整改内容
重点围绕领导干部经济责任审计、预算控管与决算审计、
财务收支审计以及专项审计调查中发现的问题进行集中整改。2021年至2021年审计发现的应整改而未整改未曾的问题，要于2021年4月底前整改完毕；2021年审计发现的结构性问题，要坚持边审计边整改边提高，确保年底前审计核查整改率达到80%以上。
三、组织领导
市教育局成立由党委委员、局长为组长，党委副书记，纪
委书记为内控副组长的审计整改工作领导小组，负责开展内控整改
活动的组织、协调、指导和督办工作。成员由纪检监察室、局办公室、人事科、财务科、职教科、项目办、支助办、后勤中心等副经理部门负责人组成。下设办公室，办公室设在监察室，具体负责活动的组织、协调工作，服务部主任由监察监察室主任担任。各单位也要指定专门负责领导工作落实。
四、方法步骤
审计整改活动清查分为动员部署、核查落实和验收总结三个阶
段。
（一）动员部署和自查梳理阶段（2021年3月中旬）
1．各单位要审计机构有专人分管审计整改工作，明确目标任务，确保整改工作有力、有序进行，取得预期效果。
2．各单位要对2021年以来审计发现的问题进行自查梳理，分别整理出的整改到位的问题和尚未整改落实到位早已问题、没有整改或没有或者说整改事项的原因、下第一步整改方案及措施，认真填写《审计结果整改情况自查表》和《审计整改情况自查统计表》，提交本单位整改工作专门负责领导确认后，于2021年3月16日前报局审计整改工作工作组领导小组办公室备案（同时报送电子材料）。
3．市教育局审计整改领导小组办公室要按照确定的整改工作重点，对被审计单位尚未落实到位的问题，加强督促检查，限期进行整改。
（二）整改落实阶段（2021年3月下旬至4月）
1．各单位根据自查梳理情况，对2021年至2021年未整改落实的事项逐一认真整改。对于当前能够解决的风险问题，立即加以整改。一时之间难以解决的问题，要制定整改计划、具体措施和限期期限。对于本单位无法解决的问题，要提出及时所研究提出整改意见和建议，上报市教育局审计整改工作领导小组协调解决。2021年至2021年审计发现问题的整改捕捉到教育工作要在2021年4月底前完成。
2．各单位要将审计整改贯穿全年工作始终，对2021年国
家审计机关、学校审计部门审计发现的问题，要持之以恒边审计边会计整改边规范，确保年底前整改率达到80%以上。
3.市教育局整改工作领导小组要对各单位审计整改工
作指导和督促，组织启动审计整改工作情况检查，确保复核整改落实到位。对不重视整改、拒不整改和整改不到位的，要及时阐明处理意见，追究有关单位和人员责任。
4．各单位要依据有关法律法规和，对本单位现行的财经规章制度进行全面梳理，认真用心查找制度的缺陷和漏洞，有针对性地建立健全内部控制、财务管理及资金监管等相关管理制度，形成以制度管人管事的长效机制，从源头上有效堵塞各种漏洞，消除潜在隐患。
（三）验收总结阶段（2021年6月下旬，11月下旬）
1．自我对照检查。各单位要按照整改工作目标、整改内容和其他工作要求，自我对照查找整改问题是否准确，整改其他事项是否落实，整改长效机制是否建立，并针对整改中的不足和弊端，及时查缺补漏。
2．组织检查验收。市教育局审计整改工作工作方案根据自治区整改教育厅审计整改工作领导小组制定的验收标准，组织检查组，对各单位整改情况单位名称进行检查调试。同时按照自治区“审计整改年”活动要求，结合2021年以来各项审计或审计调查中发现的问题，对有关单位的整改情况进行抽查。
检查验收分与两次进行，第一次在2021年6月下旬前完成，第二次在2021年11月下旬前完成。
3．认真总结经验。审计整改工作结束后，各单位要或进行认真总结，市教育局审计整改工作领导小组办公室在一定范围内通报整改，对工作扎实、成效显著的部门、单位和个人，予以表扬；对重视不够、组织不力，行动迟缓、组织工作措施不落实的，予以通报批评；对整
改落实不力、造成重大影响和损失的单位和有关基层单位责任人员，提出处理意见按规定处理。各单位分别于2021年6月20日前和2021年11月20日前将整改工作阶段性和年终总结材料报局审计整改工作领导小组办公室。
五、工作要求
（一）高度重视，加强领导。审计整改是适应教育工作事业科
学健康发展的迫切需求，是构建现代化教育的必然建议，是实现审
计价值的重要保证。各部门和单位要开展活动充分认识开展审计整改工作的重要性和必要性。各单位“一把手”是整改工作的第八责任人，要切实加强组织领导，采取有力措施，推动整改意见活动深入开展、取得实效。
（二）密切配合，加强指导。局纪检监察、人事、财务、
资产管理等有关部门，要密切配合，沟通协作，共同推动审计整改工作的积极推动深入开展。要明确各有关相关部门的职责，突出重点狠抓把审计整改工作组织好。审计机构整改工作领导小组要全面掌握工作动态，加大指导力度，及时研究解决工作中遇到的逐步解决结构性问题。对于审计整改中发现的违纪违法案件线索，纪检监察部门要及时依法处理立案部门调查。
（三）讲究方法，确保实效。各单位要按照“问题不查清
不放过，整改不到位不放过，责任不落实却连”的原则，坚持整体推进与突出重点狠抓落实相结合、全面整改与重点整改相结合、工作思路查摆结构性问题与整改建制相结合，采取切实有效的方法和措施，通过实物核对、实地查看、查阅台账、个别谈话、案例剖析等方式，高标准、高质量地抓好整改，确保整改达致工作达到预期目的和效果。
（四）认真总结，健全机制。审计整改既要着眼当前，及时解决存在的问题，又要立足长远，建立健全规章制度，提高管理水平。各单位要针对审计整改工作中发现的薄弱环节和管理漏洞，按照标本兼治的原则，认真总结，建立和完善长效机制，杜绝类似难题重复发生。
篇二：查出问题的处理和整改情况的报告
关于2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和弊病整改情况的报告
2021-12-12
——2021年4月26日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上
市人民政府秘书长尹维真
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
2021年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了2021年度市级预算和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府审计送交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。
市政府对审计和结果市人大提出的审议建议和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须自查上报有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的义务追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于4月13日召开全市审计招开验出问题整改情况通报会，对审计查出问题的实施整改措施和结果进行了再检查、再布置,督促罗豪才各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府指示，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施清理，内部管理得到进一步加强。
市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出几次问题整改的工作汇报，并到有关四区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计工作此项工作单位的整改工作。
从总的情况看，各单位对审计查出环境问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，也已上缴财政各项资金27598.79万元，已拨付滞留的财政资金2501.35万元，已调账整改资金3807.66万元，已收回各种被挤占挪用的资金4634.82万元。制定完善相关政策和各项规定、办法12项，向司法机关和中央组织部、监察部门移送案件线索2起。现对照审计工作报告，逐一将个别情况审计查出问题的整改情况报告如下：
一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况
（一）该级预算和财政管理方面
1.关于预算编制中，部分指标这部分没有分配到项目和单位的整改情况
市管理中心财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制2021年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到投资项目；在财政工交和商贸事业费的事业费预算分配中，已纠正了预算指标和采取中途追加的分配方式。
2.关于政府机构采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况
特别针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要有出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的异常情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并承诺各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步进行规
范政府采购行为。财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免非常类似问题的发生。
3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分大笔资金闲置的整改情况
市财政局已于2021年11月将没有按规定上缴国库的新菜地私募基金4300.78万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的“暂存款”余额1098.18万元，也已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“暂付款”257万元已得到处理，其中：市规划局借用的7万元已收回；市饲料工业公司1986年借用的100万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店1984年前借用的150万元,因该饭店2021年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在发还转让款到账后收回借款。
（二）部门预算管理和执行方面
1.关于预算编制、批复不进行规范的纠正情况
市财政局对一个部门批复两本的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《地市财政局关于做好2021年市直部门预算编制工作的通知》，新规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入预算一起下达。
市财政局从2021年开始，已统一将预算编制政府采购细化到二级单位。
2.关于部分单位本级异常情况不规范等问题的整改情况
市园林系统少列事业盈余444.69万元的问题，已于2021年9月成功进行了整改处理，11年初向税务部门补交了相应缴的税款；市商业局阿松森少列世贸大厦租金收入102.19万元的问题，已于2021年7
月31日整改加添收入入账；市建委少列的各种收费项目285.13万元，已于2021年12月30日并入部门的账户，实行统一管理。
市科技局已于2021年扣除下属四个科研所重复列报预算经费235.88万元，作为项目经费重新安排使用。
3.关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况
在市建委组织专班的社团监督清理下，城建档案馆被挪用的文档保证金3342.9万元，已归还2287.24万元，其中，收回委托投资、质押项目融资及借款资金1055.5万元；收回杨俊集团用房产抵还300万元；通过调整单位“事业支出”和“事业基金”归还931.74万元。重新制定了归还档案保证金计划的有455.66万元，其中：武汉盛源房地产开发公司200万元、市城建委党校100万元、武汉北斗集团公司155.66万元。对1989年至2021年挪用档案保证金用于发放委托贷款和对外投资私吞的600万元，市政府已督促市建委组成工作专班，对该问题采取全面清查，并将清查结果日报市政府。目前商请司法机关介入调查。
另外，该馆截留收入直接转为“职工福利基金”的56.15万元、单位银行账面余额比银行实际存款少166.88万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。
市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息此时，应采行编制用款计划报市建委审定后执行。城建档案馆档案保证金管理的规定，于2021年和2021年将档案保证金1329.36万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻行径检查，并将依据有关规定，对当事人追究前述责任。
市建委建设管理站应收未收租金46.22万元，已于2021年12月收回。
市园林局市动物园管理处应收未收2021年7月至2021年12月合作经营收益590万元、水电费218.28万元、租金收入12.27万元的问题，市园林局已督促市动物园与合作方就解决方式达成意向，依法依规采取处理。
（三）税收征管方面
1.关于少征、漏征各项税收8141.29万元的纠正情况
截至目前为止，在市属地税局的督促下，相关梧桐镇已征收入库8120.21万元，入库率99.74％。
余下未入库的21.08万元，将于2021年4月前征缴入库。
2.关于压欠力度不够，造成企业欠缴各项盐税21300.41万元的纠正情况
截至目前底为止，2021年度开票未入库的税款，已组织入库2658.6万元；2021年以前开票仍未入库的税款，已组织入库6710万元，清缴入库率61.05%。对余下的欠税企业，市地税局地税局将采取纳税信用评定和“以票控税”等措施，压减陈欠税款，防止新欠发生。
3.关于调节收入进度，延压的5153.59万元企业税款，已于2021年初全额入库
地税局要求东西湖区地税局提高认识，规范税款地租入库，杜绝此类问题再次发生。
（四）科技三项费用管理使用方面
1.关于市通过科技三项费用及其项目的运作，共筹集资金2712.8万元用于科技大楼建设的纠正情况
市科技局2021年12月已撤消为承建金融机构科技大楼的某置业公司向商业银行借款500万元提供服务的质押担保，质押资金全部收回；到目前为止，已经归还科技三项费用538万元；对三年来通过火
炬投资公司以建设转化基地科技成果的名义，转拨给市科技局用于南转西科技大楼基本建设的1200万元问题，市科技、财政局已停止了这种做法，不再继续拨付资金。对尚未归垫的474.8万元，市科技局将周转采取科技大楼部分楼层出售变现的办法，确保2021年6月底前全部归还。同时或进行延伸审计后，将结果报市人大财经委员会。
2.关于科技三项费用滞拨4623.27万元风险问题的纠正情况
截至2021年2月为止，市科技、财政局已拨付2063万元，其中：市科技局1063万元，市财政局1000万元。对还却未拨付的资金，为避免造成新的损失，曾钰成黄宏发将择优选择项目年内拨出，对年底前仍仍未拨出的资金将收回预算重新安排。
3.关于科技三项费用贷款回收率低、大量贷款逾期、呆滞并造成损失的纠正情况
2021年底，市财政、科技局应清理收回的科技三项费用贷款共5425.25万元（未收回的贷款中2021年前的贷款4690.5万元，占应收回贷款的86.46％）。其中市财政局3520.2万元（截至2021年末，应收回到期贷款4780.2万元，审计期间已收回贷款1260万元），市科技局1905.05万元。整改期间已收回265.7万元。两局对贷款逾期的项目进行了分类，并确立了分类清收的原则：属于项目成功、经营正常的24户跨国公司的待收资金1822万元，要求企业列出还款计划，年内收回，做到应收尽收；属于改制、破产的52户跨国公司的待收资金1960.05万元，按照改称企业有关政策，作出相应处理；属于经营困难、负债偏高等情况的39户跨国公司的待收资金1377.5万元，已责成市科技局积极清收并将清查结果和处理意见报市政府。为保证上述工作能够顺利完成，对两项科技三项费用贷款尚未偿还的企业，新申请的项目一律不受理，已安排的新项目部分资金，一律予以停拨；另外，对办理了相关抵押手续的企业，通过处理抵押物的方式归垫；同时市财政、科技局已三方印发《关于催收科技项目有偿资金的通知》，与委托银行共同催收。
（五）政府投资建设项目方面
1.关于部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的纠正情况
部分投资项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的问题，已引起有关项目建设单位的重视，并采取了相应措施引以为戒，防止此类现象发生。对洪山区市政总公司发放贷款违规出借资质证书，非法获利31.96万元的问题，已上缴财政。
2.关于大部分单位挤占、挪用、截留项目建设资金的纠正情况
市政府办法已责成相关部门和单位采取了措施。其中，市蔬菜集团公司挪用肉类转基因番茄产业化项目资金667.1万元的问题，已于2021年底归还了520.9万元。余下的146.2万元，将由蔬菜种子公司目前2021年6月之前以电子设备项目配套设备归还。
市沿河大道改造指挥部、长江游乐园建设指挥部等7个建设单位挤占工程成本的结构性问题，已依据有关条文进行了清理，调整了有关项目建设汉镒单位的账务，挤占的工程成本已被纠正。
武汉大花山生态园林有限公司、武汉森茂生态绿化挪用环城森林生态工程征地补偿费共计180.5万元的问题，已于2021年4月全部收回。
市江堤房地产项目加固项目推进中汉南区、江夏区的项目建设项目单位江夏区挤占、挪用、截留“取土费”用于非项目支出的224.33万元，市江堤加固工程管理体制办公室已于2021年11月全部整改收回。
3.关于部分项目不能建设资金管理不规范，存在套取资金和项目间相互挤占资金的纠正情况原市市政建设局项目资金建设项目互相沾用的问题，在该局撤销后，已由市相关部门和单位按不动产资产管理关系，成功进行清算调整予以纠正。
市司法局原由戒毒劳教所将已核销的98.89万元水电增容费支出劳教大队扩建概算、套取资金的问题，已于2021年2月收回。
沿河大道沿路二期工程资金被其他项目占用110.89万元的问题，市建委经过清理，按建设项目重新调整了资金调拨。项目责任单位已采取早已调整该些账目的办法，使项目间彼此间挤占、混用资金的情况得到纠正。
4.关于层层滞拨环城森林生态工程补偿费的纠正情况
在市省工商局的干预下，地市林业发展公司及东西湖区园艺公司发展已于2021年1月至2月，对滞欠的438.35万元征地补偿款全部拨付。
5.关于个别项目建设成本不实，有的甚至超付工程款的纠正危急情况
长江干堤汉南至石村白庙加固工程项目长期挂账348.19万元问题，已引起市水务局和项目建设看重单位的重视，决定在工程竣工和土建财务决算时清理、调账。江岸区解放大道下延线工程建设多计工程结算款94.2万元的问题,已于2021年3月调减工程决算。市沿河大道改造指挥部等超付工程款241.8万元的问题，市建委进行了清扫核实，对超拨的大笔资金已全部收回。
（六）四个远城区财政运行状况调查方面
1.片区部分区存在一定的虚增财政收入的纠正情况
对蔡甸区沌口小区管委会、新洲区财政局和阳逻等4个财政所，采用列收列支、一般性空转土地有偿出让收入等方式虚增财政收入分别为3927.2万元和627.6万元，江夏区郑店、流芳、纸坊财政所，新洲区农业局及道观等4个财政所分别空列财政性收费收入1018万元、1823.7万元等问题，已引起市、区两级政府机构的高度重视，市政府要求各区政府具体措施坚决予以纠正，切实维护预决算的严肃性。蔡甸区政府制发了《资产切实加强全区土地交易关于以及分配行政管理
实施意见的通知》，将所有耕地收入纳入财政专户核算，从源头之上避免虚增收入；江夏区政府将对执收单位的收入项目严格核算，避免将与非预算内收入纳入预算内，并合理下达各乡镇行政性收费收入计划；新洲区政府各项改革通过深化核算两条线改革，规范非税收入管理，真实、准确反映其财政收支状况。
2.虚列财政支出的纠正市场条件
黄陂区财政局按预算案安排，在拨付三项区科技局生物医药三项费用400万元的同时,又从区科技局收回该项大额330万元，年终按400万元列报决算，区政府已纠正了不规范的做法。在2021年预算安排中保证了科技三项费用的资金来源，并承诺严苛将严格按预算法的相关规定，对科技三项费用据实列支。
蔡甸区2021年后实际拨付挖潜改造资金297.2万元，年终按800万元列报决算支出,虚列支出502.8万元挂预算暂存，区政府已将502.8万元全部作为企业发展资金拨付到位。
3.对4个区的部门预算编制不规范，临时性追加较为频繁的频密回避情况
蔡甸、江夏、黄陂和研究组新洲区政府对审计进行调查反映的问题进行了专门的研究，各个区都采取了有力措施，进一步加强财政管理，深化部门预算编制其他工作，提高相关部门预算编制的质量，增强教育经费的约束力。对可预见的支出一律通过年初预算安排；除突发事件、特大自然灾害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策变化和特殊情况确需调整的，要报经区人大
批准后才能执行，确保预算的严肃性。
（七）国有企业改制方面
市政府其他工作对军工企业改制工作非常重视，去年安排审计部门对市、区改制企业进行了审计跨国企业调查，揭示了国有企业改制中存在的问题，引起市政府的高度重视，并责成市国资管理部门及有
关区政府研究进一步完善了国有企业改制的控制办法。对审计发现的历史性问题，已移交司法部门和其他也已相关部门进一步依法查处。
1.中南汽车修造有限公司改制中存在问题的纠正情况
中南汽车修造有限公司（以下简称中南汽修）将4.34亩国营事业划拨土地使用权向市土地交易中心申请挂牌转让，湖北某房地产开发有限公司以土地净价1135万元摘牌，但中南汽修实际只知会土地土地转让金400万元，低于摘牌价735万元的问题，市审计局已于2021年9月作为案件线索向江汉区检察院移交。江汉区检察院经核查后证实：中南汽修所属汽车所在修配厂为集体所有制企业，2021年内中因解决改制中的资金缺口，将其青年路308号4.34亩土地以400万元转让给湖北省某万元以上房地产开发有限公司。2021年3月经职代会同意签订了转让协议。2021年3月到10月该房地产开发有限公司分4次将400万元转让费付清。2021年4月，为办理土地的过户手续，汽车修配厂按规定将该地块在武汉市土地交易展览馆城中村挂牌，挂牌价为1135万元。汽车修配厂称在土地交易中心高挂土地交易价的目的是为了避免土地被别人摘牌。江汉区检察院未发现该土地转让过程中有属于检察机关管辖的贪污、贿赂等职务犯罪行为。
2.武汉建筑机械厂改制中存在问题的纠正情况
武汉建筑机械厂以3000万元的价格出让69.42亩土地给某房地产公司，比土地中心摘牌价3200万元低200万元的问题。在审计查出后，该厂已与房地产控股公司签订补充协议，目前该厂正在依法铁厂依规追索200万元转让差额款。
武汉建筑机械厂瞒报资产总计632万元的问题。其中，瞒报下属劳动服务公司回报率447万元；未将同益大厦5间商用房合计价值185万元纳入资产评估结果范围。市国资经营公司于2021年11月委托中介机构对该厂进行了全面的过失责任审计，督促整改，将瞒报的632万元资产已纳入账内并进行了重新评估。
3.东西湖棉纺厂改制中申明存在结构性问题的纠正情况
东西湖区政府非常重视更名东西湖棉纺厂的改制工作。东西湖棉纺厂在改制过程中将510.8万元的氧化铝新机器设备及将原材料、产成品以300万元的价格转让给新东棉纺织有限公司，转让价格低于市场行情284万元的问题，在审计调查事中和事后，东西湖棉纺厂清算组分别蔡甸提供了东西湖区人民法院裁定书，裁定转让行为长效，促使其完善了促使相关民事手续。
4.武汉自动化仪表厂中存在问题的纠正情况
对武汉自动化仪表厂在改制中未将银行利息、欠缴退休人员医疗保险费等负债1144万元纳入评估范围的问题，硚口区政府已按有关有关规定将905万元的工商银行利息作挂账处理。欠缴退休人员医疗保险费等已酬金得到全部纠正。
5.洪山商场瞒报欠税200万元的纠正情况
对洪山商场瞒报欠税200万元的问题，洪山区政府机构将督促企业于2021年6月底前将所欠的200万元税款上缴国库。
6.武汉制药回避机械厂改制中存在问题的纠正境况
武昌区武汉制药机械厂188名职工未领到补偿金的问题已解决。截至2021年12月底，188名职工中，有95名正式成为新公司股东，其补偿费已作为入股资金；78名由新公司作为内退干部职工安置发放内退工资、交纳社保医保等；15名已支付了补偿费。
（八）其他部门收支方面
1.关于一些部门和单位挤占挪用的纠正情况
篇三：审计整改措施1
关于X有限公司原X同志任期经济
责任的审计意见整改的更正
在此次审计报告中，审计发现的问题主要有x类，分别是X\X\X方面，根据审计报告中同的建议，我单位对审计中发现的问题进行了进行深入分析，草拟了相应的措施，避免此类问题再次发生，具体情况如下：
一、要坚持以制度管事，以制度管人
在坚决执行八项规定的同时，又在不断的完善《业务发展招待费管理办法》、《差旅费管理办法》等规章制度，通过部门培训、财务把关的方式，落实以制度管事，以制度管人的管理手段，杜绝会议费、经常帐户等不规范的行为。
二、劳动合同加强招投标及合同管理工作
（一）、加强招投标管理
一是要切实加强员工对招投标员工的培训，了解集团公司、大唐国际以及我公司对于招投标工作的具体规定，学习相关制度，使得招投标教育工作更加规范，实现科学管理。
二是招投标各相关部门政策法规要加强监督管理意识。股份公司大会监审人员应该列席每一次招投标会议，积极推动的发挥自身作用，加强对招投标工作的评议。
（二）加强合同管理
一是设立合同管理人员，从规范、完整、合理、准确、行之有效等方面进行全面认真的审核,发现不足,应及时向管控部门提出控管意见和建议,避免隐患。
而要完善合同管理制度，要严格管理制度合同的签订和审批工作，通过现有的制度建设逐级审批，保证合同的真实、合理，防范合同纠纷等系统性风险。
篇三：审计整改工作方案
关于开展审计发现问题整改落实督查活开工作方案的通知各镇人民政府，各街道办事处，区直各单位：为认真贯彻落实屯溪区关于加强审计监督全覆盖健全完善审计工作机制的实施意见精神，结合巡视整改工作要求，经区政府领导同意，决定自2018年9月至10月，对近年来全区审计发现问题整改落实情况开展督查活动。具体活动方案如下：一、督查目标通过集中催促检查2021年以来我局审计发现、尚未整改到位的问题，针对这些问题，进行深入分析研究，找准问题症结，确保整改到位，切实维护审计监督的严肃性，进一步发挥审计工作的建设性作用，促进相关部门、单位健立健全相关制度，标准财经管理，促进经济社会事业健康开展，确保区委、区政府各项决策部署落实到位。二、督查内容2021年以来，我局已出具的审计报告、审计调查报告等审计文书规定要求整改、处理处分的问题中尚未整改和尚未处理处分等问题。三、督查重点(一)查问题整改是否真正落实到位。要做到“四个必查〞：一是整改结果尚未到位的问题必查;二是债权债务清理、房屋产权办理等整改难度大的问题必查;三是干部职工公款私借问题必查;四是截止目前整改措施尚在落实中的问题必查。(二)查建章立制情况是否覆盖全面。重点对重大经济决策、规章制度的建立落实情况进行检查。催促被审计单位进一步修订和完善规
章制度，不断完善预警机制建设，增强经济活动免疫功能。四、工作要求1、高度重视。开展审计问题整改落实督查工作，是落实区委区政
府关于加强审计工作重要指示的具体举措，是进一步稳固审计整改成效、推进党风廉政建设的重要抓手。各部门单位要切实加强组织领导，把审计问题整改工作纳入议事日程，明确工作职责，确定专人负责，切实抓好审计问题的整改落到实处。
2、现场督查。区审计局将派员组成假设干督查小组，自2018年9月下旬开始，对2021年以来审计工程中发现问题的整改落实情况进行督查。对当前能够解决的问题，要求立即整改;一时难以解决的问题，要求被审计单位制定整改方案、具体措施和整改期限。对尚需修订完善的各项规章制度，要求尽快修订完善。
3、总结上报。区审计局将及时汇总本次整改催促结果，形成总结报告上报区政府。
屯溪区审计局中山街道经济责任审计落实整改措施的方案各企事业单位、机关各科(室)：根据区审计局对我街道开展经济责任审计的审计报告和关于加强对审计结果整改落实的试行意见的精神，街道办事处已召开专题会议，研究贯彻落实审计整改工作，现将落实整改的有关事项通知如下：(一)整改的内容1、健全和完善重大事项内控制度。
(1)完善对外投资、担保、资产处置、大额资金进出等重大事项的决策和审批程序;
(2)完善财政划拨专项工作(活动)资金结转的手续。2、严格执行内控、财经制度。(1)规出纳人员配置，加强现金、支票、印鉴的日常管理;(2)及时提供专项工作(活动)资金的结算报告;(3)完善固定资产的采购及审批手续。3、严格实行会计核算。(1)规会计核算，正确运用会计科目;(2)明确开发本钱，及时结转完工工程;(3)注重单位内部独立核算账户收入与支出的配比。4、切实加强内部管理。(1)及时组织对往来账款的清理和账户处理;(2)加强对财政资金使用情况的监督;(3)禁止虚开发票，列支费用;(4)合理设置账户;(5)理顺直属公司投资关系;(6)加强对会计人员业务能力、工作责任心的培养。(二)整改意见积极落实整改责任制，强化整改责任追究制。具体意见如下：1、健全和完善内控制度一是制定重大事项决策、审批程序方面的制度;二是制定财政资金
的管理、使用的具体规定;三是完善重大事项报告、决策及审批程序。2、加强对内控、财经制度执行情况的监督一是会计人员应发挥监督职能，并对会计业务处理的合法性负责;
二是加强宣传和管理，提高执行制度的自觉性;三是加强日常监督和检查，重视整改情况落实。
3、增强会计人员的责任心，切实提高会计人员的综合素质一是加强会计核算的业务指导，完善对会计人员考核实施方法，并将审计整改情况纳入到考核之中;二是及时确定开发属性和结转本钱;三是日常账务处理中，注意收入和支出的配比。4、加强财政资金和财务管理一是及时组织往来账款的清理和账户处理;二是加强对财政资金使用情况、划拨及结转情况的管理;三是提高账务处理能力，杜绝虚开劳务费发票行为;四是后勤账户纳入办事处行政账户统一核算和管理、事业单位账户适当归并;五是理顺直属公司投资关系，解决注册资本金未到位题;六是定期开展业务培训和岗位交流，加强业务能力、工作责任心的培养。(三)整改要求1、组织实施成立落实审计整改工作领导小组，负责落实审计整改工作的组织领导。办事处主任任组长、纪工委书记任副组长，组员有办公室、监察室、财政所、经管站、审计室等部门负责人组成。领导小组下设办公室，负责落实审计整改的各项具体工作。办公室成员有监察室、财
政所、经管站、审计室等部门人员组成。2、整改时间安排本次落实审计整改工作自审计报告出具之日(2021年7月24日)
起三个月之内完成(即2021年10月24日前)。具体分五个阶段：(1)发动部署阶段(2021年7月25日至8月11日)通过深入的思想发动、政策法规宣传和落实整改责任制，进一步
提高对落实审计整改工作的认识，对存在题能及时地组织整改实施。街道审计室、财政所、经营管理站等经济管理职能部门，要加强
与被整改单位或部门的联系与沟通，及时指导、研究具体整改措施和审计意见、建议的采纳，切实提高审计整改率和审计整改质量。
(2)落实整改阶段(2021年8月12日至9月20日)落实审计整改责任的单位或部门要按照审计报告或区审计局的要求，抓紧制定具体整改方法及审计意见、建议的采纳。各单位负责人、财务人员对落实整改情况、审计意见、建议的采纳负责，对审计提出的题，须逐条整改，并将书面落实整改情况于2021年9月20日前报街道落实审计整改工作办公室。(3)整改情况的检查阶段(2021年9月21日至9月30日)落实审计整改工作结束后，街道落实审计整改工作领导机构将对各单位、各部门具体整改方法及审计意见、建议采纳情况进行检查。对未执行审计结果或执行不到位的，查明原因。对具体整改方法及审计意见、建议采纳走过场的单位或部门，审计整改工作领导机构及时了解情况，给于通报批评并责令整改。
(4)整改情况落实的反响阶段(2021年10月1日至15日)街道审计室，根据街道各单位、各部门的整改情况进行汇总、总结。并将总体执行审计决定情况、采纳审计报告意见及建议情况，以及内控制度建立情况报区审计局。(5)整改情况的督查回阶段(2021年10月16日至30日)区审计局赴中山街道审计组，在此阶段对我街道整改情况进行督查和回。根据市委、市政府的部署安排，我市2021年村级审计工作已全面结束。通过审计我镇村级财务工作存在问题较为突出。根据市委、市政府要求，对审计过程中出现的问题，必须于11月10日前整改结束，为认真扎实的搞好村级审计问题整改工作，结合我镇实际制定我镇村级审计问题整改方案。一、认清形势、提高认识农村财务工作事关农村稳定与开展的大局。一直以来是农村工作重点，通过这次市里组织的统一审计发现，由于在执行“一定两议三监督〞农村工作法不到位，以及在执行有关财务管理法律法规方面存在不按程序、违规操作等。致使我镇村级审计问题突出，有些村财务案件久拖不结，严重危害了农村的稳定与开展。当前正值农村村级班子换届，为打造一个风清气正的换届环境，确保换届选举顺利进行。全镇各级要充分认清形势,扎实工作，对照村级审计出的问题，认真落实，立即整改，确保农村审计问题整改工作按时完成。二、加强领导、明确分工、压实责任
为认真扎实的搞好村级审计问题整改，镇党委政府成立整改工作领导小组，镇长任组长，纪委书记、分管领导任副组长，工作区区长为成员(名单附后)下设办公室，办公室设在经管统计审计效劳中心，郭宗万任办公室主任。设立九个村级审计问题整改小组，即以九个工作管区为单位。工作管区总支书记，管区区长、记账会计为第一责任人，负责协调、指导、组织整改本辖区内村庄审计过程中出现的问题。各村要成立村支书为组长，村委主任为副组长，村文书、财会人员、理财小组人员、村务监督人员组成的审计问题整改小组，对照审计问题清单按照要求不折不扣的进行整改。
三、村级审计问题整改方法票据管理不标准：凡审计出使用普通收据、白条及其它非正规发票入账的，要出具正规发票经当事人、理财人员签章，经镇整改领导小组审核签章后将正规票据粘贴到原账后。无会议记录、合同、工程明细、理财小组签章的，要将会议记录、合同、工程明细补齐分别经当事人及理财人员签章，经镇整改小组审核后粘贴到原账后。工程类工程：合同管理不标准未按一定两议三监督实施，无工程明细、无合同，要将会议记录、一定两议三监督资料、施工合同及工程明细材料准备完善，开具正规发票，一并经当事人及理财人员签章，经镇整改小组审核签章后粘贴到原凭证后。高息举债：立即停止举债，特别是利息支付与结转。重点村举债问题要立即召开党员、群众代表会议审议停止。工资类支出无明细：工资类支付要做好明细表，经当事人及理财
小组签章后，粘贴到原凭证后。村级财务人员不交接或交接不及时：各工作区要采取得力措施，
于11月5日前交接结束。村庄垫付问题严重，程序不合理：要按一定二议三监督程序进行，
会议记录、资金用途、明细，是工程类的(含机械费)要有工程合同，开据正规发票，经当事人、理财小组签章后，报经管区总支书记及区长审核签字后粘贴到原凭证后。同时各村要停止资金垫付。
开支不合理：对超出规定范围的租车费、报刊费及保险、日用品、慰问品等费用应由当事人交回。收据经当事人及理财小组签章后，报经管区总支书记、区长审核签字后入账。
债权债务化解不及时：及时清收债权，化解债务。按照债权债务清收政策分类管理。
收入支出入账不及时：按照程序召开好会议审批入账，于11月10日前全部入账结束。
村委与企业财务混淆：主要在大村，要做好会议记录工程审批，缺少局部要补齐。由当事人、理财小组签章后，经管区总支书记、区长审核签字后粘贴到原凭证后。
固定资产账实不符问题：按程序召开好会议，及时核销空、无、低值资产，及时结转在建工程，做到账实相符。
四、摸清底子、列出清单、立即整改10月28日--10月30日为摸清底子列清单阶段。各记账会计对照审计结果，列出清单由各工作管区组织各村召开会议，向各村安排整
改事项，指导各村具体整改内容，做到不漏一个村，不漏一项问题。10月31日--11月10日为整改阶段。各村将整改后票据、合同、
会议记录、工程明细等签章后报整改小组(工作管区)，经整改小组总支书记、管区区长签章后由记账会计按照会计财务规定入账整改，确保按时完成整改。
五、严肃纪律、责任追究各工作管区、各村党支部、村委会，农村财务事关农村稳定与开展大局，市审计组已为各村列出审计问题，任务已经明确，大家一定要认真对待，依法按程序予以整改。对弄虚做假拖延整改或拒不整改的由纪检部门根据财务管理规定及相关法律法规，严肃追究当事人责任，违法的移交司法机关追究刑事责任。对在整改正程中未按期整改或整改不到位的单位进行通报批评，并视情况追究相关人员责任。严格落实“一定两议三监督〞工作机制，切实搞好民主监督管理1、进一步落实“一定两议三监督〞工作，将农村“一定两议三监督〞工作法落实，作为工作管区、包村干部工作责任考核。2、切实搞好民主监督管理制度落实，严格财务审批程序。各村资产购置和资金支出严格执行平新发〔2021〕11号关于加强农村集体财务标准化管理工作的意见。工作管区和包村干部全程参入，签字留印，否那么一律不予审批。3、加强镇村财务人员培训和队伍建设，以村级审计问题整改为契机，组织镇村干部和财务人员进行，财务知识和财经纪律培训，切实提高依法、依规理财自觉性。镇经审中心切实转变工作作风，严格把
关，同时加强内部审计力度，内审人员每月对各记账会计所记财务进行审计，并依据审计结果提出处理意见，发现问题及时解决。
4、严格财经纪律，严肃处理违规违纪现象。镇纪检部门对违规违纪问题及时处理，严格财经纪律，对违规违纪人员严肃处理。
篇四：审计整改工作方案
审计整改方案和整改措施
审计整改方案和整改措施
审计整改方案和整改措施浦东新区审计局：
关于浦审报〔20__〕53号(浦东新区审计局对中共浦东新区高行镇委员会、浦东新区高行镇人民政府，浦东新区高行镇原党委书记张立新、党委书记张文军、原镇长董建敏、镇长王斌同志的任期经济责任审计的报告)(以下简称《审计报告》)已收悉。高行镇依照《关于进1步加强审计整改工作的实行意见》(浦委办发〔20__〕26号)和《高行镇内部审计工作管理制度》的要求，针对《审计报告》所反应的相干问题，我镇高度重视，专题部署，明确了问题整改的责任人、责任部门和时间节点，现将整改方案报告以下。
1、加强领导，镇主要领导挂帅督办
为把审计整改各项意见和建议落到实处，依照规定的时间节点完成整改要求，我镇明确了由镇党委书记、镇长为双组长的审计整改工作领导小组，由镇纪委书记为常务副组长负责具体审计整改牵头工作，镇班子相干领导和镇党政办、财政所、纪检监察等职能部门负责人具体负责审计整改的调和和推动落实工作。
2、专题部署，上下构成思想共鸣
我镇主要领导高度重视审计整改工作，在20__年12月18日收到《审计报告》后的第1时间，于20__年12月21日组织召开书记专题会研究审计整改方案，于20__年12月24日召开党委会(触及整改的相干职能部门负责人全部列席会议)，专题研究部署审计整改工作。会议要求，1是明确整改原则，对审计发现需要整改的问题，必须“新官理往事”，做到不讲困难、不找理由、不打折扣，严格依法依规完全整改。镇各分管领导要实行“1岗双责”，及时调和并催促所分管部门单位的整改工作。2是及时整改到位，触及整改牵头部门在规定时间内提出整改的具体措施和完成节点等，并于3个月内整改终了。3是举1反3严管，严格从源头上、机制上举1反3，加强对审计中发现问题的监督整改。特别对镇集体企业、动迁补偿、拆背整治、带征土地的规范和依法依规管理上，不但要建章立制，而且在履行落实上必须到位。对整改不到位及背规背纪单位及个人，坚决查处。
3、落实责任，确保整改措施到位
进程中，镇主要领导屡次召开专题会议，推动《审计报告》所反应的问题的即知即改和整改落实，逐1明确问题整改的分管领导、具体部门和责任人，要求彻彻底底依照时间节点抓紧制定具体、符合要求的整改措施。要求各责任部门和责任人认真分析问题存在的本源，采取有力措施加以整改和解决。同时，依照肯定的时间节点，将整改情况报整改领导小组汇总，经研究、审核后构成整改结果报告。期间，镇党政办、财政所、纪检监察等部门加强与各相干单位的沟通，确保整改结果符合审计要求后方可“销项”。
4、具体实行，整改方向清晰明确
此次经济责任审计共发现问题27个，主要触及贯彻履行政策、内部控制和财务管理、政府采购和资产管理和动拆迁项目和工程管理等4个方面。另外，对《审计报告》中3个其他需揭露事项，镇审计整改工作领导小组明确要自我加压，同步抓整改。镇班子分管领导严格实行“1岗双责”带领职能科室制定整改明确时间节点、整改措施，截止目前，30个问题中13个问题已通过即知即改整改到位，及时整改率43.3%;16个问题在整改进程中，1个问题因暂不具有销户条件待银行相干规定调剂后再予实行，所有可解决问题将于20__年3月底前完成整改。具体内容详见：《20__年度审计工作中发现的问题整改措施清单》。
5、举1反3，严肃各项制度和纪律
镇党政办、财政所、纪检监察部门将对各单位、各部门具体整改情况进行检查。对未履行审计整改结果或履行不到位的，查明缘由并责令整改。针对此次审计中发现的问题，我镇将进1步完善对集体资产管理和带征地管理政策、加强内部控制及财务管理制度、加强政府采购和资产管理工作、完善动拆迁项目和工程项目监督管理、加强镇属企业的监督管理。对内控制度薄弱的环节进行完善和加强，并坚决做到有制度可履行、有制度必履行，确珍重大决策有效履行、确保财政资金安全有效使用。
审计整改方案和整改措施县审计局：
依照县审计局反馈意见，县发改局党委高度重视，逐条对比问题制定整改措施，落实整改责任，并提出相应的整改意见措施。现将我局审计整改情况报告以下：
1、党委重视，严格落实各项整改
局党委高度重视审计反馈意见，把审计整改作为当前1项重大政治任务、1项重中之重工作来抓，牢固建立“4个意识”，从讲政治、讲党性的高度，严肃认真对待，深入剖析反思，全面举1反3，坚决贯彻推动，确保县审计反馈意见得到扎实有效整改落实。
1是加强组织保障。局党委专门成立审计整改落实工作领导小组，党委书记局长张家强同志任组长，副局长王健、林淡秋、叶欣灿、林操及纪检组长潘怡任副组长，各相干科室负责人及食粮收储公司负责人为成员，并明确分管领导及牵头科室。强化在整改进程中的工作督查、兼顾调和和催促推动。
2是明确目标措施。针对反馈意见，局党委逐条讨论，剖析本源、反思检讨，从思想上进1步提高认识、端正态度，在彻彻底底、全面扎实抓好整改落实上构成共鸣、明确目标。对具体问题明确了牵头领导、责任科室，各牵头领导会同责任科室及时研究整改措施。明确整改时间、进度安排，实行挂图作战，建立销号制度，确保整改到位。
3是全程跟进督导。把审计整改落实情况作为局党委各成员实行党建责任的重要检验，同时驻发改纪检组全程跟踪，提要求、作部署，及时反馈整改进程中的问题，催促整改进度，确保各项整改任务如期完成。
2、聚焦问题，按时高质量完成整改内容
(1)部份重点建设项目未达年度计划建设进度
整改情况：正在整改。
主要措施：出台《“项目攻坚大提速”暨扩大有效投资行动实行方案》，加快推动项目建设。1是要求项目业主单位要依照年度目标要求，倒排工作计划和时间节点，依照既定目标完成形象进度计划。2是要求相干责任单位要主动落实专人负责，解决要素制约、政策处理、审批报批、招标投标等问题，提早谋划项目融资计划，落实融资方案，切实解决项目建设“中阻塞”问题。审计发现的未达年度计划建设任务的重点工程目前具体进度以下：
20__年县重点工程情况：1、3江商务区基础设施道路网1期是打包项目，共9条道路，包括楠瓯大道、江东南大学道、3江大道等。20__年开始列为县重点开工项目，20__、20__年均未开工，目前楠瓯大道、3江大道征地拆迁部份完成，加快施工图等前期审批，计划20__年6月份开工。2、桥下教玩具孵化园20__年列为县重点开工项目，20__年未开工。实际开工为20__年10月份，目前形象进度为山体平整，完成投资约15000万元。
20__年县重点工程情况：1、永嘉县食粮储备仓库2期，20__年列为县重点开工项目，目前是政策处理，编制施工图等前期审批工作。2、温岭至常山公路永嘉大若岩至巽宅段改建工程：20__年列为省、市重点开工项目，因项目触及约17.5公顷永久性基本农田，现阶段土地预审没法获批，展开摹拟审批程序。正在向省交兵办与国家交兵办争取列入战备公路中期调剂计划，以解决土地审批。3、阳光大道东向延伸2期及防洪堤工程：20__年列为省重点开工项目，目前已完成立项、可研、初设、水保、环保、防洪堤论证、航道论证的报批，施工图纸编制中，省财政厅PPP项目已完成入库，社会资本招投标的咨询已完成，下1步准备完成社会资本招投标。目前在积极与成心向性承建单位洽谈中。4、人民医院迁建工程：20__年列为县重点开工项目，目前施工图纸编制中，省财政厅PPP项目已完成入库，完成招标。
(2)公益性公墓价格定价管理工作未到位
整改情况：正在整改。
主要措施：1是联合民政部门展开了殡葬服务收费专项检查，对我县10家公墓经营单位进行检查。其中经营性公墓3家，镇级公益性公墓2家，村级公益墓地2家。其中，3家经营性公墓对外销售均已做明码标价。2是对7家公益性公墓存在未经价格主管部门核定价格对外销售的要求经营单位进行提示告诫，并要求各单位依照要求上报材料进行价格审批。3是对县内已完工或竣工的公墓进行调查，催促经营方提供合法的本钱核算资料，核定销售价格后再销售。
(3)散装水泥专项资金清退不及时
整改情况：正在整改。
主要措施：县散装办对散装水泥专项资金结算返退1直高度重视，20__年散办对20__年之前的预收项目进行集中清算，在《本日永嘉》报、永嘉网、中国永嘉微信等媒体上刊登催办结算公告，通过打电话、寄挂号信逐1通知交款单位及时来办理结算手续。20__年至今散办通过电话、QQ、微信、邮箱、挂号信等方式联系交款单位。结算数量少的缘由是交款单位普遍存在材料不齐，联系地址不详、业务经办人联系不到等缘由。20__年展开散装水泥专项资金集中清算行动，力争在20__年底将余额减少1半。清算工作分两步走：1是对历年结余的项目依照缴费时间、金额、主体、地址、联系方式等进行梳理，列出未结算项目清单。2是与住建局档案科对接，对已完成竣工的项目进行挂号信书面通知。3月初在报纸、网站、中国永嘉微信、发改微信公众号等媒体上进行公告催办。5月前完成电话通知。对原建设单位主体不存在、无联系方式和部份手续不全久拖不办清退手续的项目，进行集中清算结算。)
(4)个别项目预算履行率低
整改情况：已整改。
主要措施：年初根据县财政文件要求梳理编制本单位预算安排，要求条线严格把关，认真校订，最后报单位党委研究肯定。
(5)对下属企业监管不到位
整改情况：已整改。
主要措施：结合这次整改11月28日由局长张家强牵头召开了企业负责人会议，部署落实整改意见。12月10日召开专题班子会，进行专题部署整改工作。
1、催促企业规范现金管理。对岩坦所的出纳进行了戒免谈话。对城关所的出纳、罗浮所的出纳、会计进行了提示谈话。
2、加快资产确权登记。20__年首次全面对资产进行了排摸与确权登记工作。下1步将讨论出台《永嘉县国有食粮企业资产租赁管理暂行办法》，确保国有资产不流失。
(6)编外用工未审批
整改情况：已整改。
主要措施：1是取消了原有劳务人员签订劳务合同;2是与编办积极对接申请临时用工1名。
3、单位存在的其它问题和审计处理意见
(1)政府投资项目竣工验收工作未到位
整改情况：正在整改。
主要措施：根据林万乐县长领导指示抄告〔20__〕42号的指示要求，我局就县审计局《关于规范我县政府投资项目竣工验收工作的审计建议》(永嘉审计专报第2期)提出的政府投资项目竣工验收工作职责问题，通过对温州市区和周边县市区履行情况和相干政策文件展开调研，现已构成报告报林建波常务副县长，近期林建波常务副县长主持召开会议进行明确工程竣工验收牵头部门，再依照相干文件落实工作。
(2)来往款项长时间未进行清算及固定资产未清算调剂，账实不符问题
整改情况：正在整改。
主要措施：1、肯定分管领导及牵头科室对未清算的来往款项进行梳理汇总，已汇总140多条;2、责任落实。对涉食粮企业经费由食粮分管领导抓落实;综合线上由分管办公室分管领导抓落实，做到明确责任;3、对固定资产进行清算，应报废未报废的资产进行梳理，总计70多个，金额60多万，目前已汇报并向相干部门备案要求注销。
(3)食粮储备库工程未及时办理工程结算、竣工验收
整改情况：正在整改。
主要措施：该工程还没有办理工程结算，主要缘由是原始资料不完全，施工单位上报的结算金额偏差较大，建设与施工方对人工动态调剂、土石方种别和工程量、土石方估值回收存在较大争议。已于20__年1月30日召开关于永嘉县食粮储备库重大工程变更联合审查会议，对该工程变更联系单进行审查并构成专家和部门意见。下步将展开工程变更联系单的审批、概算的调剂、决算报告的审计，完成结算。
篇五：审计整改工作方案
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审计问题整改方案
篇一：经济责任审计整改方案xx公司
经济责任审计整改方案自我公司收到经济责任审计整改方案底稿后，我公司
立即召开了专题会议，对经济审计整改底稿内容进行了充分的学习研究，认真分析了我公司在经营管理中存在的问题，并且决定严格按照审计整改底稿中的要求对各方面存在的问题进行认真自查，并拿出整改方案。
1三重一大2法律事务部门一、关于“三重一大”整改落实工作的情况报告自去年9月×××对我公司“三重一大”决策制度贯彻落实情况进行检查以来，公司党政按照检查组《关于对“三重一大”决策制度贯彻落实情况调研检查反馈意见》的要求，着手进行整改落实工作。现将整改情况汇报如下：1、高度重视，明确责任按照主管领导要求，公司领导责成纪检监察审计部牵头，各相关部门围绕“需要改进和完善”的要求和建议，实施整改。2、明确方向，制定措施
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针对检查中所掌握的主要问题和不足，和相关部门领导进行了细致沟通，要求各部门制定整改措施，抓好落实。依据“三重
一大”内容，查找和完善相关配套制度是否匹配，拟定需补缺的制度及出台计划；强化所属单位特别是实体单位的集体决策、民主决策意识，并将其延伸至项目团队，加大项目部纪检员（监察员）监督责任考核。
3、认真自查，抓好“回头看”重点查找公司及各部门在落实“三重一大”决策事项中，是否坚持集体决策、科学决策、民主决策和依法依规决策，通过对一年来公司决策事项和相关配套制度以及落实情况的梳理，要查找会议记录（纪要）是否齐全，执行过程是否符合决策纪律要求，并提交自查报告。4、存在的不足和下一步打算通过整改，公司“三重一大”决策制度得到了进一步规范和完善，严格按照制度要求落实和执行，程序合法合规，集体决策、民主决策意识不(本文来自：小草范文网:审计问题整改方案)断增强。但在自查过程中，也发现一些不足，主要是：一是按照现代企业发展趋势，“三重一大”决策配套制度有待进一步完善；二是“纵向到底，横向到边”的“三重
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一大”制度落实监督体系尚未完善；三是“三重一大”决策事项考核评价和后评估制度尚未完善；四是基层单位“三重一大”基础资料整理不够及时，不够规范。
下一步，我们将严格按照要求，进一步细化公司的实施程序和细则，尝试逐步建立健全决策议题征询制、民主决策公示制、
失责责任追究制等制度，努力做到规范化、制度化和程序化。
1、广泛宣传，进一步提高“三重一大”集体决策制度执行和落实的自觉性和主动性，形成良好的工作机制和长效机制；
2、进一步严格干部选拔任用制度和程序，完善做好纪检监察部门进行任前廉政鉴定、干部述职述廉监督；
3、建立、健全“三重一大”制度执行监督制度，紧密结合党风廉政建设责任制执行情况考核和领导干部民主测评，结合公司领导班子民主生活会的督查，采用多种形式，不定期地对制度执行情况进行检查，及时发现和纠正制度执行过程中出现的问题；
4、进一步规范“三重一大”的文件资料整理，完善归档。
二、关于法律实务部门整改落实工作的整改措施
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1、加快法律事务管理工作机构和队伍建设。设立专职的法律事务管理部门，法律事务管理部门对公司负责人负责。在各下属公司配备一名专职或兼职法律事务人员，由公司法律事务部和下属公司负责人双重领导。
2、健全公司规章制度体系，即结合公司发展规划制定出公司的规章制度完善计划，强化规章制度的建立、健全与完善，并保障其执行。
3、制定并实施普法宣传规划。根据国家普法规划要求，结合公司实际情况和需要，制定出本单位的普法规划和年度普法宣传实施计划。在全公司范围内有计划、分层次、讲实效、有针对
性的深入开展普法教育。4、进一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事务管理机构归口管理，公司各级业务机构中均应配备具有较高法律素质和业务水平，熟悉合同法及相关法律知识的专兼职合同管理人员，具体负责合同管理的日常工作和承办其他合同事务。5、建立健全监督监察机制，加大规章制度执行力度。要把公司的经营管理行为置于法律监督、纪律监督和民主监督之下，并建立行之有效的监督程序。在公司内部落实纵横两套监督机制，一套是自上而下的“逐级负责”的纵向监督
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体系；一套是横向的部门间的监督体系。对发现的问题及时处理，以维护公司的合法权益。篇二：审计查出问题的处理和整改情况的报告
关于XX年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告
XX-12-12——XX年4月26日在市第十一届人民代表大会常务
委员会第十七次会议上市人民政府秘书长尹维真主任、各位副主任、秘书长、各位委员：XX年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了
XX年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。
市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于4月13日召开全市审计查出问题
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整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。
篇六：审计整改工作方案
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审计整改方案和整改措施
审计整改方案和整改措施关于开展审计发现问题整改落实
督查活动工作方案的通知各镇人民政府，各街道办事处，区直
各单位：
为认真贯彻落实《屯溪区关于加强审计监督全覆盖健全完善审计
工作机制的实施意见》精神，结合巡视整改工作要求，经区政府领导
同意，决定自20xx年9月至10月，对近年来全区审计发现问题整改
落实情况开展督查活动。具体活动方案如下：
一、督查目标
通过集中督促检查20XX年以来我局审计发
现、尚未整改到位的问题，针对这些问题，进行深入分析研究，找准
问题症结，确保整改到位，切实维护审计监督的严肃性，进一步发挥
审计工作的建设性作用，促进相关部门、单位健立健全相关制度，规
范财经管理，促进经济社会事业健康发展，确保区委、区政府各项决
策部署落实到位。
二、督查内容20XX年以来，我局已出具的审计报告、审计
调查报告等审计文书规定要求整改、处理处罚的问题中尚未整改和尚
未处理处罚等问题。
三、督查重点(一)查问题整改是否真正落实到位。要做到
“四个必查”：一是整改结果尚未到位的问题必查;二是债权债务清
理、房屋产权办理等整改难度大的问题必查;三是干部职工公款私借
问题必查;四是截止目前整改措施尚在落实中的问题必查。
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(二)查建章立制情况是否覆盖全面。重点对重大经济决策、规章制度的建立落实情况进行检查。督促被审计单位进一步修订和完善规章制度，不断完善预警机制建设，增强经济活动免疫功能。
四、工作要求1、高度重视。开展审计问题整改落实督查工作，是落实区委区政府关于加强审计工作重要指示的具体举措，是进一步巩固审计整改成效、推进党风廉政建设的重要抓手。各部门单位要切实加强组织领导，把审计问题整改工作纳入议事日程，明确工作职责，确定专人负责，切实抓好审计问题的整改落到实处。
2、现场督查。区审计局将派员组成若干督查小组，自20xx年9月下旬开始，对20XX年以来审计项目中发现问题的整改落实情况进行督查。对当前能够解决的问题，要求立即整改;一时难以解决的问题，要求被审计单位制定整改计划、具体措施和整改期限。对尚需修订完善的各项规章制度，要求尽快修订完善。
3、总结上报。区审计局将及时汇总本次整改督促结果，形成总结报告上报区政府。
屯溪区审计局审计整改方案和整改措施审计问题整改措施方案中山街道经济责任审计落实整改措施的方案各企事业单位、机关各科(室)：
根据区审计局对我街道开展经济责任审计的《审计报告》和《关于加强对审计结果整改落实的试行意见》的精神，街道办事处已召开专题会议，研究贯彻落实审计整改工作，现将落实整改的有关事项通知如下：
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(一)整改的内容1、健全和完善重大事项内控制度。
(1)完善对外投资、担保、资产处置、大额资金进出等重大事项
的决策和审批程序;(2)完善财政划拨专项工作(活动)资金结转
的手续。
2、严格执行内控、财经制度。
(1)规出纳人员配置，加强现金、支票、印鉴的日常管理;(2)
及时提供专项工作(活动)资金的结算报告;(3)完善固定资产的
采购及审批手续。
3、严格实行会计核算。
(1)规会计核算，正确运用会计科目;(2)明确开发成本，及
时结转完工项目;(3)注重单位内部独立核算账户收入与支出的
配比。
4、切实加强内部管理。
(1)及时组织对往来账款的清理和账户处理;
(2)加强对财
政资金使用情况的监督;(3)禁止虚开发票，列支费用;(4)
合理设置账户;
(5)理顺直属公司投资关系;
(6)加强对会
计人员业务能力、工作责任心的培养。
(二)整改意见积极落实整改责任制，强化整改责任追究制。
具体意见如下：
1、健全和完善内控制度一是制定重大事项决策、审批程序
方面的制度;二是制定财政资金的管理、使用的具体规定;三是完善重
大事项报告、决策及审批程序。
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2、加强对内控、财经制度执行情况的监督一是会计人员应发挥监督职能，并对会计业务处理的合法性负责;二是加强宣传和管理，提高执行制度的自觉性;三是加强日常监督和检查，重视整改情况落实。
3、增强会计人员的责任心，切实提高会计人员的综合素质一是加强会计核算的业务指导，完善对会计人员考核实施办法，并将审计整改情况纳入到考核之中;二是及时确定开发属性和结转成本;三是日常账务处理中，注意收入和支出的配比。
4、加强财政资金和财务管理一是及时组织往来账款的清理和账户处理;二是加强对财政资金使用情况、划拨及结转情况的管理;三是提高账务处理能力，杜绝虚开劳务费发票行为;四是后勤账户纳入办事处行政账户统一核算和管理、事业单位账户适当归并;五是理顺直属公司投资关系，解决注册资本金未到位题;六是定期开展业务培训和岗位交流，加强业务能力、工作责任心的培养。
(三)整改要求1、组织实施成立落实审计整改工作领导小组，负责落实审计整改工作的组织领导。办事处主任任组长、纪工委书记任副组长，组员有办公室、监察室、财政所、经管站、审计室等部门负责人组成。领导小组下设办公室，负责落实审计整改的各项具体工作。办公室成员有监察室、财政所、经管站、审计室等部门人员组成。
2、整改时间安排本次落实审计整改工作自《审计报告》出具之日(2014年7月24日)起三个月之内完成(即2014年10月24日
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前)。具体分五个阶段：(1)动员部署阶段(2014年7月25日至8月11日)通过深
入的思想发动、政策法规宣传和落实整改责任制，进一步提高对落实审计整改工作的认识，对存在题能及时地组织整改实施。
街道审计室、财政所、经营管理站等经济管理职能部门，要加强与被整改单位或部门的联系与沟通，及时指导、研究具体整改措施和审计意见、建议的采纳，切实提高审计整改率和审计整改质量。
(2)落实整改阶段(2014年8月12日至9月20日)落实审计整改责任的单位或部门要按照《审计报告》或区审计局的要求，抓紧制定具体整改办法及审计意见、建议的采纳。各单位负责人、财务人员对落实整改情况、审计意见、建议的采纳负责，对审计提出的题，须逐条整改，并将书面落实整改情况于2014年9月20日前报街道落实审计整改工作办公室。
